SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1. - 31.12.2008
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 1 (8) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-6 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 7 Käytetyt kirjanpitokirjat 8
TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2008 2(8) Sijoitusrahasto Seligson & Co Euro Obligaatioindeksirahasto Sijoituspolitiikka ja hallinto Päättynyt tilikausi oli rahaston yhdestoista. Rahasto on sijoittanut varansa sääntöjensä mukaisesti eurovaltioiden liikkeelle laskemiin euromääräisiin korko- ja rahamarkkinainstrumentteihin. Rahoitustarkastus on hyväksynyt Rahaston säännöt 17.5.1998 ja viimeisin sääntömuutos on vahvistettu 21.12.2007 ja astui voimaan 1.2.2008. Rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajina ovat toimineet Jani Holmberg ja Jaana Timonen. Yhtiön hallitukseen kuuluivat tilikauden alussa Jarkko Niemi, Anders Oldenburg, ja Juha-Pekka Halmeenmäki. Varsinainen yhtiökokous 26.3.2008 valitsi hallitukseen Jarkko Niemen ja Anders Oldenburgin ja sijoitusrahastojen edustusto valitsi 9.4.2008 Juha-Pekka Halmeenmäen. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Yhtiön tilintarkastajiksi valittiin tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab ja varalle KHT Timo Nummi. Osuudenomistajien valitsemana tilintarkastajana toimii KHT Paula Pasanen ja varatilintarkastajana KHT Eija Kauppi-Hakkarainen. Rahaston palkkiot Rahastoyhtiölle maksettava merkintä- /lunastuspalkkio Rahastoon maksettava kaupankäyntipalkkio Hallinnointi- ja säilytyspalkkio Ei 0,2% lunastettaessa, jos sijoitusaika < 3kk 0,28% vuodessa Rahaston tunnuslukuja Osuuden arvo, eur Osuuden arvo, eur Nettovarallisuus, Osuudenomistajia A-osuus B-osuus miljoonaa euroa 31.12.2006 2,389 1,859 43,2 581 31.12.2007 2,427 1,807 35,2 607 31.12.2008 2,6815 1,9110 60,9 990 Rahastossa on sekä tuotto- että kasvuosuuksia. Rahaston kulut ja tunnusluvut Palkkiot yhteensä (TER), % 0,29 Tuottosidonnainen palkkio, % - Kaupankäyntikulut, % 0,04 # Kokonaiskulut (TKA), % 0,32 Salkun kiertonopeus, % -55,69 Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,0 Tracking error, % 2,81 Sharpen mittari 0,88 # Kaupankäyntikulu on tässä laskettu Sijoitusrahastoyhdistyksen suosituksen mukaisesti eli siten, että edeltävän vuoden euromääräiset kaupankäyntikulut on jaettu rahaston kyseisen 12 kuukauden jakson korkeimmalla pääomalla. Julkaisemme rahastojemme neljännesvuosittaisessa katsauksessa myös luvun, jossa euromääräiset kulut on jaettu tarkastelujakson keskimääräiselle rahastopääomalla. Myös tässä julkaistu kokonaiskulu (TKA) on laskettu käyttäen keskimääräiseen rahastopääomaan perustuvaa lukua. Tulevaisuuden näkymät Pitkään voimakkaasti kasvanut rahastosijoittaminen kääntyi vuoden 2008 aikana rajuun laskuun. Seligson & Co Rahastoyhtiön hallinnoimien rahastojen varojen nettovirta oli kuitenkin positiivinen ja myönteisen asiakaskehityksen odotetaan jatkuvan myös vuoden 2009 aikana. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli 4 394 210,43 euroa. Hallitus ehdottaa, että tuottona jaetaan rahaston B- osuudenomistajille 0,08 euroa/osuus.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 3 (8) TULOSLASKELMA (eur) 1.1. - 31.12.2008 1.1. - 31.12.2007 Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot 2 620 138,11-972 647,67 Korkotuotot 1 905 108,15 1 478 224,94 Muut tuotot 1 678,64 909,87 Tuotot yhteensä 4 526 924,90 506 487,14 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle -83 465,13-71 158,53 Säilytysyhteisölle -46 369,46-35 579,12 Korkokulut -32,99-147,69 Muut kulut -2 846,89-2 289,71 Kulut yhteensä -132 714,47-109 175,05 Tilikauden voitto 4 394 210,43 397 312,09
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 4 (8) TASE (eur) 31.12.2008 31.12.2007 V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon 58 521 706,70 33 879 323,59 Muut saamiset Muut 380 780,47 140 668,89 Siirtosaamiset 1 425 955,66 832 518,56 Rahat ja pankkisaamiset 1 811 565,70 217 780,82 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 62 140 008,53 35 070 291,86 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo Rahaston arvo 60 382 913,39 35 060 737,14 Vieras pääoma Ostovelat 1 742 373,21 0,00 Siirtovelat 14 721,93 9 554,72 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 62 140 008,53 35 070 291,86
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 5 (8) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 820/2007 noudattaen. Tilinpäätös perustuu 31.12.2008 arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot 2008 2007 Korkosidonnaiset erät Luovutusvoitot 17 180,00 0,00 Luovutustappiot -368 984,00-1 335 814,00 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto 2 971 942,11 363 166,33 Yhteensä 2 620 138,11-972 647,67 TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo 2008 2007 Rahaston arvo 1.1. 35 060 737,14 43 065 201,41 Rahasto-osuuksien merkinnät 43 969 662,76 17 569 627,34 Rahasto-osuuksien lunastukset -23 034 764,95-25 967 736,19 Tuotonjako -6 931,99-3 667,51 Tilikauden tulos 4 394 210,43 397 312,09 Rahaston arvo 31.12. 60 382 913,39 35 060 737,14
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 6 (8) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY 31.12.2008 Määrä Kurssi Markkina-arvo*/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo eur/tuotto% arvonmuutos eur arvosta % Arvopaperit, joilla käydään julkisesti kauppaa muualla säännellyllä, säännöllisesti toimivalla tunnustutetulla ja yleisölle avoimella markkinapaikalla kuin arvopaperipörssin pörssilistalla Belgian valtion obligaatio 4,25% 28.09.2013 1 500 000 104,3000 1 582 140,41 2,62 Italian valtion obligaatio 5,0% 01.02.2012 1 500 000 104,2450 1 596 079,89 2,64 Italian valtion obligaatio 4,25% 01.08.2014 4 500 000 102,6050 4 699 857,47 7,78 Saksan valtion obligaatio 3,50% 04.01.2016 6 500 000 104,7550 6 810 944,90 11,28 Saksan valtion obligaatio 4,0% 04.01.2018 2 500 000 108,4400 2 711 821,91 4,49 Saksan valtion obligaatio 6,25% 04.01.2024 3 000 000 131,2000 3 937 541,10 6,52 Saksan valtion obligaatio 5,0% 04.07.2011 1 500 000 107,5950 1 652 349,66 2,74 European Investment Bank 3,875% 15.10.2016 1 000 000 101,6550 1 025 467,81 1,70 Ranskan valtion obligaatio 3,50% 25.04.2015 5 500 000 103,2200 5 812 641,12 9,63 Ranskan valtion obligaatio 4,25% 25.04.2019 3 500 000 106,9300 3 847 286,31 6,37 Ranskan valtion obligaatio 5,50% 25.04.2029 1 500 000 122,3800 1 893 789,03 3,14 Kreikan valtion obligaatio 4,60% 20.05.2013 1 000 000 98,6700 1 015 938,36 1,68 Hollannin valtion obligaatio 3,75% 15.07.2014 3 500 000 103,4150 3 682 812,70 6,10 Itävallan valtion obligaatio 3,90% 15.07.2020 3 500 000 99,7150 3 555 844,18 5,89 Espanjan valtion obligaatio 5,0% 30.07.2012 2 500 000 106,4200 2 715 636,99 4,50 Espanjan valtion obligaatio 4,10% 30.07.2018 1 000 000 102,3150 1 041 234,94 1,72 Suomen valtion obligaatio 5,375% 04.07.2013 2 000 000 109,8600 2 252 275,35 3,73 Suomen valtion obligaatio 4,25% 04.07.2015 2 000 000 106,0075 2 163 697,96 3,58 Suomen valtion obligaatio 4,375% 04.07.2019 2 000 000 106,4150 2 173 128,76 3,60 Suomen valtion obligaatio 5.75% 23.02.2011 1 000 000 107,0425 1 120 541,12 1,86 Suomen valtion obligaatio 2,75% 15.09.2010 1 500 000 101,3800 1 533 583,56 2,54 Suomen valtion obligaatio 3,875% 15.09.2017 3 000 000 102,7900 3 120 008,22 5,17 Arvopaperit yhteensä 59 944 621,75 99,27 Kassa ja muut varat, netto 438 291,64 0,73 RAHASTON ARVO 60 382 913,39 100,00 * sisältää siirtyvät korot Kasvuosuuksien lukumäärä 22 673 900,8071 Tuotto-osuuksien lukumäärä 31 236,9763 Kasvuosuuksien arvo 2,6815 Tuotto-osuuksien arvo 1,9110 Arvonlaskenta suoritetaan klo 14:30, kirjanpidon ja arvonlaskennan välille syntyy eroja johtuen arvostushetkien eroavuudesta.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO EURO OBLIGAATIOINDEKSIRAHASTO 8 (8) KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja, konekielisenä aineistona Pääkirja, konekielisenä aineistona Tasekirja, sidottuna