SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI -INDEKSIRAHASTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1. - 31.12.2006
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI -INDEKSIRAHASTO 1 (8) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-6 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 7 Käytetyt kirjanpitokirjat 8
2(8) TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2006 Sijoitusrahasto Seligson & Co Suomi indeksirahasto Sijoituspolitiikka ja hallinto Päättynyt tilikausi oli rahaston yhdeksäs. Rahasto on sijoittanut varansa sääntöjensä mukaisesti suomalaisiin sijoituskohteisiin. Salkussa olevat johdannaissopimukset on tehty omaisuudenhoidon tehokkuuden edistämiseksi. Valtiovarainministeriö on hyväksynyt Rahaston säännöt 5.3.1998 ja viimeisin sääntömuutos on hyväksytty 12.5.2005. Rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajana on toiminut Jani Holmberg ja Samuli Seppävuori. Yhtiön hallitukseen kuuluivat tilikauden alussa Jarkko Niemi, Anders Oldenburg, ja Juha-Pekka Halmeenmäki. Varsinainen yhtiökokous 27.4.2006 valitsi hallitukseen Jarkko Niemen ja Anders Oldenburgin ja sijoitusrahastojen edustusto valitsi 27.4.2006 Juha-Pekka Halmeenmäen. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Yhtiön tilintarkastajina toimivat katsauskauden aikana KHT Sixten Nyman ja KHT Pertti Pirhonen sekä varalla KHT Birgitta Immerthal ja KPMG Oy Ab, jonka nimeämänä päävastuullisena tilintarkastajana KHT Solveig Törnroos-Huhtamäki. Osuudenomistajien valitsemana tilintarkastajana toimii KHT Lasse Holopainen ja varatilintarkastajana KHT Sune Almqvist. Rahaston palkkiot Merkintä- / ja lunastuspalkkio, 0% / 0% Hallinnointi- ja säilytyspalkkio, 0,5% p.a. *) Lunastuspalkkio on 0,5%, jos sijoitusaika alle 6 kk ja se maksetaan rahastoon. Rahaston tunnuslukuja Osuuden arvo, eur Nettovarallisuus, Meur Osuudenomistajia 31.12.2004 A: 2,508 B: 2,090 13,1 728 31.12.2005 A: 3,232 B: 2,564 24,6 1 015 31.12.2006 A: 4,170 B: 3,189 25,6 1 456 Rahastossa on sekä tuotto- että kasvuosuuksia. Rahaston kulut ja tunnusluvut Palkkiot yhteensä (TER), % 0,51 Tuottosidonnainen palkkio, % - Kaupankäyntikulut, % 0,07 # Kokonaiskulut (TKA), % 0,59 Salkun kiertonopeus, % 20,67 Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,0 Tracking error, % 0,28 Sharpen mittari 1,64 # Kaupankäyntikulu on tässä laskettu Sijoitusrahastoyhdistyksen suosituksen mukaisesti eli siten, että edeltävän vuoden euromääräiset kaupankäyntikulut on jaettu rahaston kyseisen 12 kuukauden jakson korkeimmalla pääomalla. Julkaisemme rahastojemme neljännesvuosittaisessa katsauksessa myös luvun, jossa euromääräiset kulut on jaettu tarkastelujakson keskimääräiselle rahastopääomalla. Myös tässä julkaistu kokonaiskulu (TKA) on laskettu käyttäen keskimääräiseen rahastopääomaan perustuvaa lukua. Tulevaisuudennäkymät Näkymät rahastosijoittamiselle vuodelle 2007 ovat hyvät. Kiinnostus rahastosijoittamista kohtaan on kasvussa. Sen myötä rahastosijoittajien ja rahastoihin sijoitettavien varojen määrä Suomessa kasvaa edelleen lähivuosina. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli 6 294 406,14 euroa. Hallitus ehdottaa, että tuottona jaetaan rahaston B- osuudenomistajille 0,15 euroa/osuus.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI -INDEKSIRAHASTO 3 (8) TULOSLASKELMA (eur) 1.1. - 31.12.2006 1.1. - 31.12.2005 Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot 5 302 984,84 3 777 965,92 Johdannaissopimusten nettotuotot 60 434,69 307 909,86 Osinkotuotot ja voitto-osuudet 1 045 035,79 404 425,22 Korkotuotot 6 722,42 24 314,09 Muut tuotot 7 712,08 591,61 Tuotot yhteensä 6 422 889,82 4 515 206,70 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle -100 021,02-72 878,16 Säilytysyhteisölle -25 005,28-18 219,59 Muut kulut -3 457,38-3 768,08 Kulut yhteensä -128 483,68-94 865,83 Tilikauden voitto/tappio 6 294 406,14 4 420 340,87
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI -INDEKSIRAHASTO 4 (8) TASE (eur) 31.12.2006 31.12.2005 V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon 25 262 254,60 24 493 102,32 Myyntisaamiset 1 154 211,42 1 253 446,12 Muut saamiset Johdannaisopimusten arvonnousut 304,80 0,00 Muut 16 995,76 18 669,82 Rahat ja pankkisaamiset 237 073,87 235 030,64 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 26 670 840,45 26 000 248,90 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo Rahaston arvo 25 613 881,86 24 512 307,41 Vieras pääoma Ostovelat 1 026 573,00 1 407 003,39 Muut velat Johdannaissopimusten arvonalennukset 0,00 720,00 Siirtovelat 30 385,59 80 218,10 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 26 670 840,45 26 000 248,90
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI -INDEKSIRAHASTO 5 (8) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 515/2004 noudattaen. Tilinpäätös perustuu 29.12.2006 arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot 2006 2005 Osakesidonnaiset erät Luovutusvoitot 3 105 278,07 2 186 083,82 Luovutustappiot -142 862,77-209 255,85 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto 2 340 569,54 1 801 137,95 Yhteensä 5 302 984,84 3 777 965,92 Johdannaissopimusten nettotuotot Osakesidonnaiset erät Voitot 345 318,64 3 397 234,71 Tappiot -283 939,75-3 074 511,85 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto -944,20-14 813,00 Yhteensä 60 434,69 307 909,86 TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo 2006 2005 Rahaston arvo 1.1. 24 512 307,41 13 136 091,51 Rahasto-osuuksien merkinnät 5 719 514,74 10 515 849,51 Rahasto-osuuksien lunastukset -10 730 517,38-3 535 022,26 Tuotonjako -181 829,05-24 952,22 Tilikauden tulos 6 294 406,14 4 420 340,87 Rahaston arvo 31.12. 25 613 881,86 24 512 307,41
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI -INDEKSIRAHASTO 6 (8) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY 31.12.2006 Määrä Kurssi Markkina-arvo/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo eur/tuotto% arvonmuutos eur arvosta % Arvopaperit, joilla käydään julkisesti kauppaa arvopaperipörssin pörssilistalla Osakkeet ALDATA SOLUTION OYJ 16 642 1,77 29 456,34 0,12 ALMA MEDIA CORP 18 435 9,05 166 836,75 0,65 AMER GROUP 17 554 16,62 291 747,48 1,14 CAPMAN OYJ 9 287 3,01 27 953,87 0,11 CARGOTEC CORP-B SHARE 9 416 42,10 396 413,60 1,55 CITYCON OYJ 40 711 5,00 203 555,00 0,79 COMPTEL OYJ 4 400 1,77 7 806,83 0,03 CRAMO OYJ-B SHS 7 408 19,00 140 752,00 0,55 ELISA COMMUNICATIONS OYJ-A S 35 875 20,53 736 513,75 2,88 FIM GROUP OYJ 4 474 6,00 26 844,00 0,10 FINNAIR OYJ 5 391 12,51 67 441,41 0,26 FINNLINES OYJ 7 030 17,15 120 564,50 0,47 FISKARS OYJ ABP-A SHARES 8 133 12,37 100 605,21 0,39 FORTUM OYJ 86 685 21,49 1 862 860,65 7,27 F-SECURE OYJ 19 140 2,24 42 873,60 0,17 HK RUOKATALO OYJ 3 992 14,39 57 444,88 0,22 HUHTAMÄKI OYJ 25 534 14,90 380 456,60 1,49 KCI KONECRANES 14 613 21,96 320 901,48 1,25 KEMIRA OYJ 9 924 16,97 168 431,80 0,66 KESKO OYJ-B SHS 20 079 39,88 800 750,52 3,13 KONE OYJ-B 16 738 42,65 713 875,70 2,79 LANNEN TEHTAAT OYJ 1 499 24,40 36 575,60 0,14 LASSILA & TIKANOJA OYJ 9 394 21,70 203 849,80 0,80 METSO OYJ 27 541 38,40 1 057 574,40 4,13 M-REAL OYJ-B SHARES 46 675 4,79 223 573,25 0,87 NESTE OIL OYJ 27 719 23,08 639 754,52 2,50 NOKIA OYJ 136 128 15,53 2 114 067,84 8,25 NOKIAN RENKAAT OYJ 29 941 15,42 461 690,22 1,80 NORDEA AB - FDR 63 589 11,78 749 078,42 2,92 NORVESTIA OYJ 2 160 9,23 19 936,80 0,08 OKMETIC OYJ 4 218 3,70 15 606,60 0,06 OKO A 17 518 12,75 223 354,50 0,87 OLVI A 1 701 20,00 34 020,00 0,13 ORIOLA-KD OYJ 18 545 3,08 57 118,60 0,22 ORION OYJ 34 445 16,45 566 620,25 2,21 OUTOKUMPU OYJ 24 497 29,72 728 050,84 2,84 PÖYRY OYJ 10 798 11,80 127 416,40 0,50 RAISIO GROUP PLC-V SHS 32 214 1,74 56 052,36 0,22 RAMIRENT OYJ 6 607 45,60 301 279,20 1,18 RAUTARUUKKI OYJ 19 512 30,22 589 652,64 2,30 SAMPO OYJ-A SHS 78 739 20,37 1 603 913,43 6,26 SANOMAWSOY OYJ 35 210 21,10 742 931,00 2,90 SPONDA OYJ 13 665 11,99 163 843,35 0,64 STOCKMANN OYJ ABP-B SHARE 13 428 36,55 490 793,40 1,92 STORA ENSO OYJ-R SHS 157 996 12,12 1 914 911,52 7,48 SUOMINEN CORPORATION 4 936 2,92 14 413,12 0,06 TECHNOPOLIS OYJ 9 025 7,75 69 943,75 0,27 TECNOMEN OYJ 13 006 1,67 21 720,02 0,08 TEKLA OYJ 3 103 7,85 24 358,55 0,10 TELIASONERA AB 130 027 6,26 813 969,02 3,18 TIETOENATOR OYJ 18 641 24,43 455 399,63 1,78 UPM-KYMMENE OYJ 111 378 19,15 2 132 888,70 8,33 UPONOR OYJ 17 988 28,41 511 039,08 2,00 WARTSILA OYJ-B SHARES 19 422 40,96 795 525,12 3,11 YIT-YHTYMÄ OY 30 770 20,71 637 246,70 2,49 Yhteensä 25 262 254,60 98,63 Arvopaperit yhteensä 25 262 254,60 98,63 Johdannaissopimukset Indeksitermiini OMXH25 IN FT (EUX) Mar07 6 2928,78 304,80 0,00 Yhteensä 304,80 * 0,00 Kassa ja muut varat, netto 351 322,46 1,37 RAHASTON ARVO 25 613 881,86 100,00 *) termiinien realisoimaton voitto/tappio Kasvuosuuksien lukumäärä 4 927 939,08 Tuotto-osuuksien lukumäärä 1 587 533,29 Kasvuosuuksien arvo 4,170 Tuotto-osuuksien arvo 3,189 Arvonlaskenta suoritetaan klo 14:30, kirjanpidon ja arvonlaskennan välille syntyy eroja johtuen arvostushetkien eroavuudesta.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI -INDEKSIRAHASTO 8 (8) KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja, tietokoneluettelona Pääkirja, tietokoneluettelona Tasekirja, sidottuna