SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI INDEKSIRAHASTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1. - 31.12.2012
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI INDEKSIRAHASTO 1 (8) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-6 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 7 Käytetyt kirjanpitokirjat 8
2(8) TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2012 Sijoitusrahasto Seligson & Co Suomi Indeksirahasto Sijoituspolitiikka ja hallinto Päättynyt tilikausi oli rahaston viidestoista. Rahasto sijoittaa Suomen osakemarkkinoille OMX GES Sustainability Finland Cap GI osakeindeksin sisältämiin osakkeisiin. Sijoituspolitiikassa ei vuoden aikana tapahtunut muutoksia. Rahasto on käyttänyt johdannaisia vain vähäisessä määrin tehokkaan omaisuudenhoidon edistämiseksi. Rahaston tekemien osakelainaussopimusten osuus on ollut tilikauden aikana keskimäärin 12 % rahaston arvosta. Valtiovarainministeriö on hyväksynyt Rahaston säännöt 5.3.1998 ja viimeisin sääntömuutos vahvistettiin 10.5.2012 ja astui voimaan 18.6.2012. Rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajina toimivat Jani Holmberg, Inari Nilsson ja Aleksi Härmä. Rahastoyhtiön hallitukseen kuuluivat tilikauden alussa Minna Kohmo, Jarkko Niemi ja Mikko Vasko. Varsinaisessa yhtiökokouksessa 18.4.2012 hallitukseen valittiin Jarkko Niemi ja Mikko Vasko. Tilintarkastajiksi valittiin KHT-yhteisö KPMG Oy Ab, jonka nimeämänä päävastuullisena tilintarkastajana on toiminut KHT Timo Nummi, ja varatilintarkastajaksi KHT Marcus Tötterman. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Rahastojen edustajiston kokous 19.4.2012 valitsi yhtiön hallitukseen osuudenomistajien edustajaksi Minna Kohmon. Rahastoyhtiölle ja sen hallinnoimille sijoitusrahastoille valittiin tilintarkastajaksi KHT Paula Pasanen ja varatilintarkastajaksi KHT Petra Bergström, molemmat KPMG Oy Ab:stä. Rahaston palkkiot Rahastoyhtiölle maksettava merkintä- / lunastuspalkkio Rahastoon maksettava kaupankäyntipalkkio 0,1 % merkittäessä ja lunastettaessa 0,5 % lunastettaessa, jos sijoitusaika < 6kk Hallinnointi- + säilytyspalkkio 0,35 % + 0,1 % = 0,45 % vuodessa Ei Rahaston tunnuslukuja Osuuden arvo, eur Osuuden arvo, eur Nettovarallisuus, Osuudenomistajia A-osuus B-osuus miljoonaa euroa 31.12.2010 4,4133 2,8150 50,2 5 662 31.12.2011 3,2102 1,9594 38,5 6 593 31.12.2012 3,7634 2,2024 47,8 7 141 Rahastossa on sekä tuotto- että kasvuosuuksia. Rahaston kulut ja tunnusluvut Palkkiot yhteensä (TER), % 0,45 Tuottosidonnainen palkkio, % - Kaupankäyntikulut, % 0,04 # Kokonaiskulut (TKA), % 0,50 Salkun kiertonopeus, % -14,76 Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,0 Tracking error, % 0,31 Sharpen mittari 0,76 # Kaupankäyntikulu on tässä laskettu Sijoitusrahastoyhdistyksen suosituksen mukaisesti eli siten, että edeltävän vuoden euromääräiset kaupankäyntikulut on jaettu rahaston kyseisen 12 kuukauden jakson korkeimmalla pääomalla. Julkaisemme rahastojemme neljännesvuosittaisessa katsauksessa myös luvun, jossa euromääräiset kulut on jaettu tarkastelujakson keskimääräisellä rahastopääomalla. Myös tässä julkaistu kokonaiskulu (TKA) on laskettu käyttäen keskimääräiseen rahastopääomaan perustuvaa lukua. Tulevaisuuden näkymät Vuosi 2012 oli vuoden alun pessimistisistä tunnelmista huolimatta hyvä sijoitusvuosi. Seligson & Co:n rahastojen asiakasmäärät ja varojen nettovirta olivat vuoden 2012 aikana positiiviset. Vuoteen 2013 lähdetään erityisesti osakemarkkinoilla optimistisesti, mutta markkinat voivat aina yllättää. Markkinakehitys on merkittävässä asemassa myös Seligson & Co:n rahastojen tulevan kehityksen osalta. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli 6 753 896,51 euroa. Hallitus ehdottaa, että tuottona jaetaan rahaston B-osuudenomistajille 0,11 euroa/osuus.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI INDEKSIRAHASTO 3 (8) TULOSLASKELMA (eur) 1.1. - 31.12.2012 1.1. - 31.12.2011 Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot 4 578 713,51-15 786 661,87 Johdannaissopimusten nettotuotot 56 487,85-168 715,53 Osinkotuotot ja voitto-osuudet 2 240 443,21 2 134 348,32 Korkotuotot 515,50 6 116,04 Muut tuotot 73 748,51 57 962,10 Tuotot yhteensä 6 949 908,58-13 756 950,94 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle -151 226,70-156 324,19 Säilytysyhteisölle -43 207,68-44 664,02 Korkokulut -0,04-178,77 Muut kulut -1 577,65-1 822,35 Kulut yhteensä -196 012,07-202 989,33 Tilikauden voitto/tappio 6 753 896,51-13 959 940,27
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI INDEKSIRAHASTO 4 (8) TASE (eur) 31.12.2012 31.12.2011 V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon 47 551 632,25 38 293 518,82 Muut saamiset Johdannaisopimusten arvonnousut 0,00 798,60 Muut 18 967,68 20 928,91 Siirtosaamiset 32,83 450,22 Rahat ja pankkisaamiset 490 130,24 321 960,94 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 48 060 763,00 38 637 657,49 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo Rahaston arvo 47 807 722,84 38 538 715,73 Vieras pääoma Ostovelat 208 595,23 0,00 Siirtovelat 44 444,93 98 941,76 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 48 060 763,00 38 637 657,49
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI INDEKSIRAHASTO 5 (8) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 329/2012 noudattaen. Tilinpäätös perustuu 31.12.2012 arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot 2012 2011 Osakesidonnaiset erät Luovutusvoitot 1 944 551,20 5 510 928,60 Luovutustappiot -1 239 466,12-2 700 955,32 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto 3 873 628,43-18 596 635,15 Yhteensä 4 578 713,51-15 786 661,87 Johdannaissopimusten nettotuotot Osakesidonnaiset erät Voitot 460 825,43 125 477,12 Tappiot -372 228,98-310 141,25 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto -32 108,60 15 948,60 Yhteensä 56 487,85-168 715,53 Jaetut ja uudelleen sijoitetut tuotot Tilikaudella jaettu tuotto/ rahasto-osuus, 0,09 0,12 Tilikaudella jaettu tuotto yhteensä 69 563,99 89 992,43 Sijoitusten käyvän arvon nousut ja laskut, brutto Rahaston arvopaperisalkun 31.12. sisältämät arvonnousut 5 419 442,00 1 775 320,32 Rahaston arvopaperisalkun 31.12. sisältämät arvonlaskut -7 559 312,26-7 788 819,01 Arvostusero 31.12., netto -2 139 870,26-6 013 498,69 Muut sijoitusrahaston varoihin ja vastuisiin vaikuttavat muutokset Rahastolla ei ole muita taseen ulkopuolisia vastuita. Sijoitusrahaston sijoituksiin liittyvät kaupankäyntikulut Rahaston tuloslaskelmaan sisältyvät kaupankäyntikulut 0,00 624,23 Arvopapereiden hankintahintaan tilikauden aikana sisältyneet kaupankäyntikulut 21 179,72 57 280,70 TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo 2012 2011 Rahaston arvo 1.1. 38 538 715,73 50 192 123,63 Rahasto-osuuksien merkinnät 12 295 942,24 17 138 448,60 Rahasto-osuuksien lunastukset -9 711 267,65-14 741 923,80 Tuotonjako -69 563,99-89 992,43 Tilikauden tulos 6 753 896,51-13 959 940,27 Rahaston arvo 31.12. 47 807 722,84 38 538 715,73 Tuotonjaon määrä Rahaston tuotto-osuuksille jaetaan tuottona Rahastoyhtiön yhtiökokouksen päättämä määrä, kuitenkin vähintään 3% kyseisen osuuslajin edellisen tilikauden päätöspäivän osuuden arvosta. Tuotonjaon maksimimäärää ei ole rahaston säännöissä rajattu, mutta tuotto-osuuksille pyritään jakamaan vuosittain tuotto, joka vastaa salkun sisältämien arvopapereiden osinko- tai korkotuottoa.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI INDEKSIRAHASTO 6 (8) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY 31.12.2012 Määrä Kurssi Markkina-arvo/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo eur/tuotto% arvonmuutos eur arvosta % Arvopaperit, joilla käydään julkisesti kauppaa arvopaperipörssin pörssilistalla Osakkeet RAMIRENT OYJ 45 000 6,25 281 250,00 0,59 METSO OYJ 88 894 32,04 2 848 163,76 5,96 KESKO OYJ-B SHS 58 300 24,77 1 444 091,00 3,02 COMPONENTA OYJ 7 800 1,93 15 054,00 0,03 FORTUM OYJ 308 992 14,15 4 372 236,80 9,15 NOKIA OYJ 1 812 103 2,93 5 302 213,38 11,09 NOKIAN RENKAAT OYJ 91 800 30,10 2 763 180,00 5,78 OUTOKUMPU OYJ 706 320 0,79 560 818,08 1,17 OUTOTEC OYJ 30 300 42,37 1 283 811,00 2,69 ORION OYJ-CLASS B 98 282 22,18 2 179 894,76 4,56 UPONOR OYJ 40 600 9,60 389 760,00 0,82 KONECRANES OYJ 39 631 25,55 1 012 572,05 2,12 VACON OYJ 8 500 40,20 341 700,00 0,71 KONE OYJ-B 80 189 55,80 4 474 546,20 9,36 KEMIRA OYJ 91 800 11,81 1 084 158,00 2,27 LASSILA & TIKANOJA OYJ 24 257 11,64 282 351,48 0,59 LEMMINKÄINEN OYJ 11 700 14,28 167 076,00 0,35 NESTE OIL OYJ 88 789 9,77 867 468,53 1,81 SPONDA OYJ 176 417 3,60 635 101,20 1,33 RAUTARUUKKI OYJ 58 572 5,96 348 796,26 0,73 AHLSTROM OYJ 29 200 13,23 386 316,00 0,81 ALMA MEDIA OYJ 30 890 4,55 140 549,50 0,29 AMER SPORTS OYJ 82 457 11,25 927 641,25 1,94 CARGOTEC OYJ-B SHARE 28 940 19,95 577 353,00 1,21 CRAMO OYJ 21 620 7,92 171 230,40 0,36 HUHTAMÄKI OYJ 73 600 12,27 903 072,00 1,89 COMPTEL OYJ 73 600 0,40 29 440,00 0,06 CITYCON OYJ 226 372 2,57 581 776,04 1,22 FISKARS OYJ ABP 31 371 16,69 523 581,99 1,10 SANOMA OYJ 67 967 7,44 505 334,65 1,06 FINNAIR OYJ 39 228 2,38 93 362,64 0,20 ETTEPLAN OYJ 4 000 2,68 10 720,00 0,02 STOCKMANN OYJ ABP-B SHARE 35 084 13,60 477 142,40 1,00 VAISALA OYJ- A SHS 10 700 15,90 170 130,00 0,36 YIT OYJ 74 883 14,78 1 106 770,74 2,32 METSÄ BOARD OYJ 125 500 2,22 278 610,00 0,58 STORA ENSO OYJ-R SHS 439 304 5,25 2 304 149,48 4,82 TIETO OYJ 45 278 14,89 674 189,42 1,41 UPM-KYMMENE OYJ 365 681 8,81 3 219 821,21 6,73 WÄRTSILA OYJ 116 632 32,72 3 816 199,04 7,98 Arvopaperit yhteensä 47 551 632,25 99,46 Johdannaissopimukset Indeksitermiini OMXH25 IN FT (EUX) Mar13 9 0,00 0,00 Johdannaissopimukset yhteensä 0,00 0,00 Kassa ja muut varat, netto 256 090,59 0,54 RAHASTON ARVO 47 807 722,84 100,00 Rahaston saamat tuotot osakelainauksesta (netto) 1-12/2012 41 476,02 Annetut vakuudet ja vastuut Vakuusvaade johdannaisista 14 814,00 Vakuus on annettu rahana ja se sisältyy erittelyn riville Kassa ja muut varat, netto Kasvuosuuksien lukumäärä 12 236 468,6030 Tuotto-osuuksien lukumäärä 777 112,2417 Kasvuosuuksien arvo 3,7634 Tuotto-osuuksien arvo 2,2024 Arvonlaskenta suoritetaan klo 14:30, kirjanpidon ja arvonlaskennan välille syntyy eroja johtuen arvostushetkien eroavuudesta. Huom! Edellisen vuoden omistukset sisältävä tilinpäätös on nähtävänä yhtiön internet-sivuilla osoitteessa www.seligson.fi
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO SUOMI INDEKSIRAHASTO 8 (8) KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja, konekielisenä aineistona Pääkirja, konekielisenä aineistona Tasekirja, sidottuna