1781/02.02.02/2016 Henkilöstöravintola Kapyysin talous- ja toimintaraportti 1/2016 Niina Isberg Ruokapalvelut
Tuloslaskelma Tammikuu-Joulukuu 2015 4490 Kabyssen kök 29.1.2016 muuttujat Tot 2015 TA-% TP 2014 2015/2014 Toimintatuotot 104 670 210 123 314-18 645 Myyntituotot 104 670 210,3 123 314 3140 Muut myyntituotot 74 017 148,7 88 698 asiakasmäärä/lounas -14 681 menetetty n.10/pv 3141 Sisäiset myyntituotot 30 653 ***** 34 617 tilausten määrä pienentynyt (ip-kahvin -3 964 todellinen osuus - 9 500) Toimintakulut -122 091 94,4-111 716 10 385 Henkilöstökulut -63 917 92,3-53 766 10 151 Palkat ja palkkiot -52 046 92,3-43 885 4011 Työsuhteisten kuukausipalkat -46 063 81,7-23 095 4021 Sairaus- ja äitiyslomasijaiset -802 ***** -14 219 4022 Muiden sijaisten palkat 0 0-221 4030 Erilliskorvaukset -268 ***** -531 4050 Lomarahat -2 028 ***** -3 535 4051 Lomapalkka -2 395 ***** -2 912 4060 Jaksotetut palkat ja palkkiot -489 ***** -244 4230 Sairausvakuutuskorvaukset 0 0 873 Henkilösivukulut -11 872 92,6-9 881 Eläkekulut -8 877 92,3-7 431 4100 KVTEL-maksut -8 877 92,3-7 431 Muut henkilösivukulut -2 995 93,3-2 450 4150 Kansaneläke- ja sairausvakuutu -1 072 88,4-915 4160 Työttömyysvakuutusmaksut -1 568 97,9-1 219 4170 Tapaturmavakuutusmaksut -167 42,2-206 4180 Muut sosiaalivakuutusmaksut -30 ***** -27 4190 Jaksotetut sosiaalivakuutusmak -158 ***** -82 vakituinen henkilöstö palannut, toinen 78% Palvelujen ostot -3 714 247,6-2 101 1 613 lisävaatetuksen hankinta 4340 Toimisto- pankki- ja asiantunt -100 100-100 laiterikkoja enemmän 4380 Puhtaanapito- ja pesulapalvelu -1 751 125,1-1 422 4400 Koneiden, kaluston ja laitteid -1 862 ***** -580 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -47 729 92,1-55 664-7 935 edullisempi sopimus 4500 Toimisto- ja koulutarvikkeet -29 ***** -14 4520 Elintarvikkeet -40 134 83-51 020 4530 Vaatteisto -169 ***** 0 4550 Siivous- ja puhdistusaineet -394 39,4-2 403 4581 Kaluston pienhankinnat -382 ***** -55 4600 Muu materiaali -6 621 264,9-2 171 Avustukset 0 0-10 4771 Avustukset muille 0 0-10 Muut toim intakulut -6 731 100-175 6 556 4861 Sisäiset vuokramenot -6 731 100 0 4941 Saatavien poistot 0 0-175 vuokra kulukertymässä ensimmäistä vuotta Toimintakate -17 421 21,9 11 598-29 030 muuttujien summa ilman toimenpiteitä
Myyntitulojen pienentyminen Aamu- ja iltapäiväkahviasiakkaat Kahviasiakkaiden määrää ei ole saatu kasvatettua samalle tasolle kuin, mitä se oli ilmaisen iltapäiväkahvin aikana Vaikuttaa myös oheistuotteiden (sämpylät/kahvileivät) kulutukseen negatiivisesti Moni kahville tulija tuo omia eväitä, murukahvi/teepussin ja ottaa vain kuuman veden tiskiltä Tätä ei ole haluttu toistaiseksi kieltää, koska se vähentäisi entisestään kävijöitä (lounasaikaan omien eväiden syönti on kiellettyä Kapyysissa) Noin -17 000 vähemmän kahvimyyntiä/vuosi Lounasasiakkaat Lounasasiakasmäärä on laskenut keskimäärin 10 hengellä/päivä vuodesta 2014 (noin 1½ aikana). Osatekijöinä mm. Kapyysin henkilökunnan vaihtuminen Uusien ruokapaikkojen avautuminen lähialueelle (esim. Kamu, Råttis) Lounaan hinnankorotus (1.5.2014 alk.) Kevyt- tai salaattilounas 4,90 -> 5,80 Lounas 5,90 -> 7,00 Tarve hinnankorotukseen olisi Noin -13 000 vähemmän lounasmyyntiä/vuosi Menetetyt myynnit viemäriongelmien vuoksi 21.8. ei lounastarjoilua, viemäriongelmien vuoksi 6.11. ei lounastarjoilua, rasvaviemärin halkeama 9.-11. lounas kk-astioista, -2/3 asiakkaista Noin -1 500 vähemmän myyntiä Vaikutus yhteensä -31 500 /vuosi
Kulujen kasvu Henkilöstö Palkkakulujen palautuminen lähes normaalitasolle äitiysloman ja vuorotteluvapaan jälkeen tuntimäärän vähennyksestä huolimatta + 9 600 euroa/vuosi Palvelujen ostot Laiterikkoja vuonna 2015 huomattavasti enemmän kuin edellisenä vuonna Lisävaatetuksen hankinta pesulakierto huomioiden Noin +1 600 /vuosi Materiaalit Elintarvikesopimus on suotuisa, joten materiaalikustannukset ovat aikaisempaa pienemmät Taloudellinen vaikutus Noin -7 900 /vuosi Sisäiset vuokrakulut Ensimmäinen vuosi kun vuokrakulut vyörytetään Kapyysin kustannuspaikalle Noin +6 556 /vuosi Vaikutus yhteensä +9 839 /vuosi
Toimenpiteet myyntitulojen kasvattamiseksi ja kulujen hillitsemiseksi Aamu- ja iltapäiväkahviasiakkaat Asiakasmäärää Ennen muutosta 120 160 henk./pv Heti muutoksen jälkeen 10-30 henk./pv v. 2015 aikana noussut noin 40-60 Kokeiltu erilaisia oheistuotteita mahdollisuuksien mukaan kuten: Tuoreet sämpylät / ruokaleipä / pulla / kuivakakku kotiin ostettavaksi Kahvin hinta pidetty alhaisena tunneasia kaupungintalon henkilökunnalle ilmaisen kahvin päätyttyä, ei haluta periaatteessakaan maksaa kahvista Lounasasiakkaat Uudistamalla osittain ruokalistaa Materiaalikäytön suunnittelu ja tilausrytmit Tilaustarjoilujen hinnoittelun tarkentaminen erityisesti ilta- ja/tai viikonlopputarjoilut Henkilökunta Työtuntien osittainen vähentäminen Aikaisemmin 2 x 100% Nyt 1x100% + 1x78% Ohjaamalla tilauksia Kapyysiin mikäli muissa keittiöissä ei ole juuri sillä hetkellä palvelukapasiteettia Ilman toimenpiteitä, huomioiden muutokset tuloissa sekä menoissa, vuoden 2015 toimintakate olisi huomattavasti enemmän miinuksella kuin miltä tilanne 28.1.2016 näyttää.
Suunniteltuja toimenpiteitä vuodelle 2016 Lisämyynnin tehostaminen Take away- lounasta kokeillaan Suosittujen ruokien kotiin myyntiä laajennetaan Jäähdytyskaapin kunnostuksen jälkeen Tehostetaan (sisäistä) markkinointia Sähköpostimainonta Loggen laajemmin Uuden kassajärjestelmän käyttöönotto Voidaan luopua ruokalipuista, mikä tarkentaa maksujen oikein kohdennusta ja mahdollistaa mm. tarkemman menekkiennusteen tekemistä. Maksusuorituksen valvonta paranee Maksutavat laajenee Maksutapahtumista automaattinen ajo kirjanpitoon Hinnoittelun tarkentamista jatketaan Henkilökunta Toimenpiteet, jotta tuntimäärää pienentää Aikaisemmin 2 x 100% Nyt 1x100% + 1x78% Tavoite yht. 150%
Vaihtoehtoinen toimintatapa: Kapyysin toiminta ulkoistetaan Alustava keskustelu käyty kahden yrittäjän kanssa Kim Lindstedt Kjell Gustafsson Kiinnostusta Kapyysin toiminnasta on Selkeä mielipide siitä, ettei Kapyysin toiminta nykyisillä asiakasmäärillä ole mahdollista olla kannattavaa Vähintään 100 lounasta/pv on minimi + muut toiminta Osana yrittäjän muuta liiketoimintaa, Kapyysi on kiinnostava kohde Kaikki nykyiset Kapyysin tarjoamat palvelut nähdään mahdollisina Tulevaa hintatasoa on vaikea määrittää tässä vaiheessa Kokousten kahvit ja sämpylät voidaan mahdollisesti myydä samalla hinnalla kuin nyt mikäli yrittäjä saa markkinoida lounasruokailua normaalisti, tulisi hinnan olla samaa tasoa kuin lähialueen muissa lounasravintoloissa, 8.50-10,00 Nykyinen henkilökunta Kahden henkilön siirtyminen yrittäjälle nähdään lähes mahdottomana Mahdollisesti yksi henkilö pystytään työllistämään Positiivista: vanha työntekijä tuntee talon ja osaa rutiinit Riskialtista: vanha työntekijä ei osaa muuttaa toimintatapojaan, jolloin haluttua muutosta/tehostamista ei synny Kaupungintalon muut kokoustilat Onko ne yrittäjän käytettävissä / saako niitä markkinoida Mitkä kustannukset tiloista Nykyisen Kapyysin keittiön laitteiden ja kaluston siirtoarvo? Takaisinsiirtoarvo sopimuksen päätyttyä Yrittäjän tekemien hankintojen huomioiminen Kapyysin vuokra muita kuluja, joita kaupunki haluaa Onko kaupunki maksamassa henkilökunnan ruokailusta sopimushintaa (tuettu lounas) Ruokapalvelulle ei makseta tukea lounasta kohden - saaristossa henkilökunnan ruokailua tuetaan maksamalla yrittäjälle 2 /lounas (ei tietoa sisältääkö alvin) Jos Kapyysin luonasruokailijoista maksettaisiin sama 2 euroa ilman arvonlisäveroa (1,75 /LO), olisi tuen osuus Kapyysin kohdalla 12-17 000 euroa/vuosi eli lähes verrannollinen negatiivisen toimintakatteen kanssa Aikataulu Aikaisintaan vuoden 2017 alusta voi olla realistista