Eteva kuntayhtymän tarkastuslautakunnan arviointikertomus 2015 Eteva kuntayhtymä Tarkastuslautakunta 7.4.2016 7 Yhtymähallitus 21.4.2016 34 Yhtymäkokous 19.5.2016 6 liite 4
Eteva kuntayhtymän tarkastuslautakunnan arviointikertomus 1 tarkastuslautakunnan toiminta 1.1 tehtävät Tarkastuslautakunta on yhtymäkokouksen alainen riippumaton toimielin, jonka tehtävistä ja toiminnasta määrätään perussopimuksen mukaisesti hallintosäännössä. Tarkastuslautakunta vastaa hallintosäännön 33 mukaan ulkoisesta valvonnasta tilintarkastajien kanssa ja vastaa muista sille asetetuista tehtävistä lakisääteisten tehtävien lisäksi. Tarkastuslautakunta valmistelee yhtymäkokouksen päätettäviksi hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat, kuten kuntayhtymän tilintarkastajan valinnan. Kuntalain (410/2015) mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on valmistella yhtymäkokouksen päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat; arvioida, ovatko yhtymäkokouksen asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kuntayhtymässä toteutuneet ja arvioida onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla; arvioida talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyyttä, jos kuntayhtymän taseessa on kattamatonta alijäämää; huolehtia kuntayhtymän ja tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta; valvoa Kuntalain 84 :ssä säädetyn sidonnaisuuksien ilmoittamisvelvollisuuden noudattamista ja saattaa ilmoitukset yhtymäkokoukselle tiedoksi; valmistella yhtymähallitukselle esitys tehtäviään koskeviksi hallintosäännön määräyksiksi sekä arvioinnin ja tarkastuksen talousarvioksi Tarkastuslautakunta arvioi vuosittain tavoitteita, joita yhtymäkokous on asettanut konsernijohdolle, kuntayhtymän edustajille sekä lisäksi niiden tavoitteiden toteutumista, jotka yhtymäkokous on asettanut tytäryhteisöille kuntayhtymän taloussuunnitelmassa ja talousarviossa. Tarkastuslautakunta arvioi myös yhtymähallituksen hyväksymän konserniohjeen toteutumista. Kuntayhtymän tarkastuslautakunta huolehtii kuntayhtymäkonsernin hallinnon ja talouden tarkastuksen yhteensovittamisesta. Arviointiin liittyvät havainnot esitetään yhtymäkokoukselle laadittavassa arviointikertomuksessa. Lisäksi tarkastuslautakunta voi laatia yhtymäkokoukselle erillisiä raportteja kuntayhtymän toiminnan ja taloudenhoidon kannalta merkittävistä asioista. Ennen arviointikertomuksen tai erillisen raportin yhtymäkokouskäsittelyä tarkastuslautakunta pyytää yhtymähallitukselta ja muilta toimielimiltä tarvittavat lausunnot. Yhtymähallitus antaa loppuvuodesta yhtymäkokoukselle selvityksen siitä, mihin toimenpiteisiin toiminnasta vastaavat henkilöt ja tilivelvolliset ovat ryhtyneet arviointikertomuksen johdosta. Tarkastuslautakunta valmistelee tilintarkastuskertomuksen käsittelyn yhtymäkokoukselle ja seuraa tilintarkastajien tarkastussuunnitelman toteutumista. 2
1.2 kokoonpano ja tilintarkastaja Etevan yhtymäkokous on valinnut 30.5.2013 kuntalain mukaisesti toimikauttaan 2013-2016 vastaavaksi ajaksi tarkastuslautakunnan puheenjohtajan, varapuheenjohtajan ja jäsenet. Eteva kuntayhtymän tarkastuslautakuntaan ovat vuonna 2015 kuuluneet taulukossa yksi (1) esitetty henkilöt. Tarkastuslautakunnan puheenjohtajana toimii Pasi Laine ja varapuheenjohtajana Kaddi Talts. Kuntalain mukaisena tilintarkastajana Etevassa on KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, jonka yhtymäkokous valitsi 30.5.2013 järjestetyn kilpailutuksen jälkeen. Sopimuksen mukainen tarkastuskausi on 2013 2015 ja optio vuosista 2016 2018. Vastuunalaisen tilintarkastajan on toiminut JHTT, KHT tarkastaja Kaija Pakkanen. Taulukko 1. Tilintarkastaja ja tarkastuslautakunta. 1.3 toiminta vuonna 2015 Tarkastuslautakunta kokoontui vuoden aikana seitsemän (7) kertaa. Kokouksista viisi (5) pidettiin Etevan hallinnossa Karhukujalla Mäntsälässä, yksi (1) kokous pidettiin tutustumis- / tarkastuskäynnin yhteydessä kehitysvammapsykiatrian yksikössä Hämeenlinnassa ja yksi (1) yhtymäkokouksen yhteydessä Porvoon Haikkoossa. Kokouksissa käsiteltiin kaksikymmentä seitsemän (27) asiaa. Nämä koskivat lautakunnan toimivaltaan kuuluvia a) lakisääteisiä tehtäviä ja b) tarkastuslautakunnan huomion kiinnittäviä seikkoja: 3
a) yhtymäkokoukselle valmisteltavia asioita kuten arviointikertomusta, tilintarkastajan tilintarkastuskertomusta, tilintarkastajan tarkastusohjelma, tilintarkastussopimuksen jatkamista b) tietoturvatoiminnan järjestelyt, henkilöstötiedon ja asiakastiedon tietosuojajärjestelyt, tilintarkastajan raportin huomiot Käsittelyn yhteydessä tarkastuslautakunta kuuli keskeisistä viranhaltijoista tietohallintopäällikköä, talouspäällikköä ja tietosuojavastaavia asiantuntijoina. Tilintarkastusasioissa tarkastuslautakunta kuuli tilintarkastajaa. Yhtymäkokous päätti kokouksessaan 17.12.2015 jatkaa tarkastuslautakunnan suosituksen mukaisesti tilitarkastusyhteisönä toimineen KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n sopimusta vuosille 2016 2018. Tarkastuslautakunnan sihteereinä ovat tarkastuslautakunnan päätöksellä toimineet kuntayhtymän viranhaltijoista hallintoassistentti Kimmo Luoti (1.1 31.8.2015) ja hallintopäällikkö Kalle Eklund (1.9 31.12.2015). Tarkastuslautakunta on seurannut asioiden käsittelyä yhtymäkokouksen, yhtymähallituksen ja yhteistyötoimikunnan pöytäkirjoista sekä asiantuntijoita kuullen. Lisäksi tarkastuslautakunnalla on ollut käytössään kuntayhtymän toimintakertomus ja tilinpäätös 2015, henkilöstökertomus 2015, tilintarkastajan tarkastussuunnitelma vuoden 2015 talouden ja hallinnon tarkastamisesta sekä raportti tilintarkastajan tilikauden aikaisesta tarkastuksesta sekä raportti tilinpäätöksen tarkastuksesta. Tilintarkastaja on antanut vuotta 2015 koskevan tilintarkastuskertomuksen 7.4.2015. 2 Tavoitteiden toteutumisen arviointi Eteva kuntayhtymässä valmisteltiin ja hyväksyttiin vuonna 2014 uusi strategia ja strategian toimeenpanosuunnitelma vuosille 2014 2017. Vuonna 2015 jatkettiin määrätietoisesti vuosille 2014 2016 laaditun talouden tasapainotusohjelman toimeenpanoa. Yhtymäkokouksen hyväksymässä talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kuntayhtymän toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Yhtymäkokous on 18.12.2014 asettanut vuoden 2015 sitovaksi tavoitetasoksi tuloslaskelman toimintakatteen. Vuoden 2015 2017 toiminta- ja taloussuunnitelmassa on vuodelle 2015 määritetty neljäkymmentäkolme (43) toiminnan painopistettä ja asetettu kolmekymmentäkaksi (32) toiminnallista tavoitetta. 2.1 Strategian toteuttaminen Vuosi 2015 on ollut aktiivista strategian toimeenpanon aikaa ja samalla jatkettiin määrätietoisesti vuosille 2014 2016 laaditun talouden tasapainotusohjelman toimeenpanoa. Osana johtamisjärjestelmän uudistamista ja strategian 2014 2017 toimeenpanoa määriteltiin Etevan strategiset tulosmittarit ja kolmekymmentäseitsemän toimenpidettä. Etevan johtoryhmä seuraa mittareiden toteutumista soveltuvin osin kvartaaleittain. Strategian toimeenpanosuunnitelmassa sovittu, että tuloksista raportoidaan ensimmäisen kerran yhtymähallitukselle ja yhtymäkokoukselle 17.12.2015. Toimenpiteistä neljätoista (14) on valmistunut ja viisi (5) viivästynyt. 4
Strategiset tulosmittarit 2015 ja niiden toteutuminen Mittari 1 Kuntayhtymän taloudellinen tulos Toimintakate: 2.525 t (tavoite: positiivinen) Vuosikate: 2.564 t (tavoite: positiivinen) Mittari 2 Asiakaspaikkojen täyttöaste Erityispalvelut: 97 % (tavoite: 95 %) Asuminen: 96 % (tavoite: 98 %) Mittari 3 Terveysperusteiset poissaolot Poissaolojen vähentymä: 0,6 %(tavoite: 1,5 % vuodessa) Mittari 4 Asiakastyytyväisyys Tilaaja-asiakkaat (kysely syksy 2015) Eteva toimii strategiansa mukaisesti: 3,6 (tavoite 3,0) Etevan yksiköiden henkilökunta toimii asiakaslähtöisesti:3,5 (tavoite 3,0) Henkilöasiakkaat (kysely syksy 2015) Henkilökunta ottaa huomioon asiakkaan toiveet: 89 % Henkilökunta kohtelee minua ystävällisesti: 96 % Asiakas kokee olonsa turvalliseksi asumispalveluissa ja päiväaikaisessa toiminnassa: 91 % Mittari 5 Tutkimus-ja kehittämistoiminnan laajuus Korkeakoulutasoiset tutkimustyöt:16 kpl Yhteistyökumppaneiden kanssa tehtävät kehittämishankkeet: 6 kpl Myönnetyt tutkimusluvat: 7kpl Tarkastuslautakunta toteaa, että valtaosa strategisista tavoitteista toteutui hyvin ja että uuden tyylinen tapa mitata ja seurata strategiaa on selkeämpi aiempaa nähden. 2.2 Talous ja tilinpäätös Etevan ensimmäiset toimintavuodet 2009 2013 olivat alijäämäisiä, mihin vaikuttivat muun muassa laitospurun toimeenpano sekä kahden kuntayhtymän fuusiosta aiheutuneet päällekkäiskustannukset. Talouden tasapainotusohjelman, käynnistettyjen rakenteellisten uudistusten, henkilöstötyön ja kaikkien Etevalaisten panoksen ansiosta Eteva teki vuonna 2015 toisen ylijäämäisen tuloksen toiminta-aikanaan. Kuntayhtymän tulos oli 2,1 miljoonaa euroa parantuen miljoonalla eurolla 5
vuodesta 2014. Konsernin tulos oli puolestaan 2,4 miljoonaa euroa parantuen 1,3 miljoonalla eurolla vuodesta 2014. Etevan taseessa ei ole enää aiemmilta vuosilta kertynyttä alijäämää. Asumispalvelujen täyttöaste oli hyvällä tasolla ja kehitysvammapsykiatrian yksiköiden talous pysyi tasapainossa. Toiminnan tehostamiseksi on toteutettu muun muassa seuraavia toimenpiteitä: asumisen ja päiväaikaisen toiminnan yhdistäminen yhdeksi vastuualueeksi 1.1.2015 henkilöstön sisäisen liikkuvuuden lisääminen hankintatoimen tehostaminen sähköisten asiointipalvelujen käyttöönotto tilojen optimointi (mm. vanhoista omakotitaloista luopuminen sekä päiväaikaisen toiminnan liikkuvuuden lisääminen ja tilajärjestelyt) kehitysvammapsykiatrian sisällön ja laadun kehittäminen asiantuntijarakenteen uudistaminen vastaamaan palvelutarvetta vakanssien kriittinen tarkastelu ja täyttämättä jättäminen työkykyyn liittyvien ongelmien käsittelyn tehostaminen ja varhaisen puuttumisen mallin kehittäminen Etevan budjetointi- ja sopimusohjausprosessit on uudistettu. Budjetoinnissa on otettu käyttöön raamimenettely ja vakanssipohjainen tarkastelu. 2014 palvelutuote- ja hinnoittelu-uudistuksen jatkaminen -> 2015 alusta siirrytty jäsenkuntia tasapuolisesti kohtelevaan omakustannushinnoitteluun 2.2.1 Sitovan tavoitteen toteutuminen Tilinpäätösraportin mukaan tuloslaskelman sitova tavoite kate TA2015 533 592 euroa toteutui toimintakatteen ollessa 2 525 456 euroa, poikkeama +1 991 854 euroa. Tarkastuslautakunta toteaa, että sitova tavoite on toteutunut. 2.3 Toiminnallisten tavoitteiden arviointi Tilinpäätösraportissa esitetään toiminnallisten tavoitteiden talousarvion mukainen tavoite, tavoitetaso, mittari ja toteutuman raportointi. Tarkastuslautakunta on käsitellyt toiminnallisten tavoitteiden toteutumisen raportoinnin ja antaa arvionsa näiden tavoitteiden toteutumisesta. Tarkastuslautakunnan arvion mukaan toiminnallisista tavoitteista toteutui kahdeksantoista (18) kappaletta täysin, seitsemän (11) kappaletta pääosin tai osin, yksi (1) ei toteutunut, kahta (2) ei voitu todentaa. Toteutumisprosentti (toteutui-toteutui pääosin/-osin) 90,6 %. 6
Toteutui Toteutui pääosin/- osin Asumispalvelut ja päiväaikainen toiminta Tarkastuslautakunnan arvio Erityispalvelut Tarkastuslautakunnan arvio Tukipalvelut ja kuntayhtymän johto Tarkastuslautakunnan arvio Kaikki Tarkastuslautakunnan arvio Ei toteutunut Ei voida todentaa 4 5 0 1 90 Toteuma (t+o) % 10 5 0 1 93,8 4 1 1 0 83,3 18 11 1 2 90,6 Taulukko 2. Toiminnallisten tavoitteiden toteutumisen arviointi. 2.3.1 Asumispalvelut ja päiväaikainen toiminta Asumisen ja päiväaikaisen toiminnan yhdistäminen yhdeksi vastuualueeksi 1.1.2015 alkaen on lisännyt merkittävästä henkilöstön sisäistä liikkuvuutta, ja vähentänyt siten ulkoisten sijaisten tarvetta ja tästä aiheutuvia kustannuksia. 2.3.1.1 Asumispalvelut Tavoitteiden täyttyminen Tarkastuslautakunta toteaa, että asumispalveluiden tavoitteista täyttyi kokonaan kaksi (2) tavoitetta ja pääosin tai osittain toteutui neljä (4). Toteutumisprosentti (toteutui-toteutui pääosinosin) 100 %. Tarkastuslautakunta kiinnitti huomiota tavoitteen neuvottelut vuokra-asuntojen hankkimiseksi kuntien uudesta rakennuskannasta kohdalla tavoitteen mittarin toteutuman raportoinnin selkeyteen ja läpinäkyvyyteen. Tarkastuslautakunta kehottaa huomioimaan kunnan roolin mittarin rakenteessa ja tuomaan toimenpiteet hyvä tuoda julki. 2.3.1.2 Päiväaikainen toiminta Tavoitteiden täyttyminen Tarkastuslautakunta toteaa, että päiväaikaisen toiminnan tavoitteista täyttyi kokonaan kaksi (2) tavoitetta, yksi (1) toteutui osin ja yhtä (1) voitu todentaa. Toteutumisprosentti (toteutuitoteutui pääosin/-osin) 75 %. 7
2.3.2 Erityispalvelut Tavoitteiden täyttyminen Tarkastuslautakunta toteaa, että erityispalveluiden tavoitteista täyttyi kokonaan kymmenen (10) tavoitetta, viisi (5) toteutui osin ja yhden (1) tavoitteen toteutumista ei voitu todentaa raportoinnin perusteella. Toteutumisprosentti (toteutui-toteutui pääosin/-osin) 93,75 %. Tarkastuslautakunta suosittelee Yksilöllisten tukitiimien määrän lisääminen tavoitteen kohdalla raportoinnin kehittämistä tavoitteen todentamiseksi. 2.3.3 Tukipalvelut ja kuntayhtymän johto Tavoitteiden täyttyminen Tarkastuslautakunta toteaa, että neljä (4) tavoitetta toteutui, yksi (1) toteutui pääosin/osin ja yksi (1) ei toteutunut. Toteutumisprosentti (toteutui-toteutui pääsoin/-osin) 83,3 %. 2.3.4 Kiinteistöyhtiöt Etevan tytäryhtiöiden omistamiin kiinteistöihin liittyy yleisiä toimitiloihin liittyviä riskejä, kuten sisäilmaongelmat, lainsäädännön muutosten vuoksi vanhentuvat tai merkittäviä uudistuksia vaativat tilat sekä lisääntyvä korjausvelka, jota ei voida täysin kattaa vuokratuotoilla. Lisäksi kiinteistöjen täyttöasteen heikkeneminen voi aiheuttaa rahoitusriskin. Tilivuoden aikana on valmistunut uusia asuntoja yhteensä 42 kappaletta. Lohjalla ja Vihdissä on avattu uudet asumisyksiköt, joissa on sekä rivitalo- että ryhmäkotiasuntoja. Kohteet ovat pääsääntöisesti kapasiteettia lisääviä. Mäntsälään valmistui uusi rivitalo, jonka myötä teknisiltä ominaisuuksiltaan vanhentuneista omakotitaloista voidaan luopua. Vantaalla sijainnut päiväaikaisen toiminnan yksikkö suljettiin ja toiminta siirrettiin Keravan ja Järvenpään toimintakeskuksiin sekä Tuusulan Kellokosken yksikköön. Raaseporin Karjaalle vuonna 2007 valmistuneen asumisyksikön korjausurakka valmistui heinäkuussa 2015 ja korjaustoimenpiteiden yhteissummaksi muodostui 1.779.798 euroa. Reklamaatiot ja vaatimukset tehdyistä rakennusvirheistä on jätetty vuonna 2014 kohteen rakentaneelle urakoitsijalle. Tuusulan käräjäoikeus on 24.9.2014 antanut päätöksen väliaikaisesta turvaamistoimesta, jonka perusteella kiinteistön rakentaneen rakennusliikkeen omaisuutta määrättiin takavarikkoon 1.400.000 euron edestä. Käräjäoikeudelle on jätetty haastehakemus rakennusliikettä kohtaan loppuvuodesta 2014. Valmisteleva istunto on 3.3.2016. 3 Henkilöstö Kuntayhtymän henkilöstömäärä 31.12.2015 oli 1 297. Henkilöstömäärä on vähentynyt 6,2 % vuodesta 2014. Toistaiseksi voimassa olevassa palvelussuhteessa oli 994 henkilöä. Määräaikaisen henkilöstön määrä oli 303. Määräaikaisen henkilöstön osuus on vähentynyt 3,8 %. Henkilötyövuosina kuvattuna luku oli 1182. Ostopalveluna hankittiin 58 henkilötyövuotta ja perhehoitajien toimeksiantosopimuksista koostui 49 henkilötyövuotta. 8
Henkilöstön keski-ikä Etevassa on 41,7 vuotta, mikä on selkeästi matalampi kuin kuntasektorilla keskimäärin. Henkilöstön saatavuus on myös merkittävästi parantunut viimeisen kahden vuoden aikana, ja tämän kehityksen uskotaan jatkuvan lähitulevaisuudessa. Kertomusvuonna henkilöstökustannukset olivat 54,38 miljoonaa euroa, josta ostopalveluina hankitun sijaisvälityksen osuus oli 2,94 miljoonaa euroa. Henkilöstökustannukset kasvoivat 1,2 % suhteutettuna henkilöstömäärään. Ostopalveluina tuotetun sijaisvälityksen kustannukset vähentyivät 9,4 %. Koulutuskustannukset vähentyivät 11,9 %. Muita henkilöstöä kuvaavia lukuja: Sairauspoissaolojen määrä oli 19,1 päivää työntekijää kohden; määrä väheni 0,6 % Työtapaturmien määrä pysyi ennallaan; työmatkatapaturmien määrä oli 23 (2014: 13 kpl) Henkilöstön keski-ikä oli 41,7 vuotta Miesten osuus oli 13,7 % ja naisten 86,3 % Hakemusten määrä avointa työpaikkaa kohden lisääntyi 53 % Henkilöstön sisäisen liikkuvuuden ja yhteiskäytön määrä oli 18 869 tuntia; määrä lisääntyi 51,4 % Asumisen ja päiväaikaisen toiminnan yhdistäminen yhdeksi vastuualueeksi 1.1.2015 alkaen on lisännyt merkittävästä henkilöstön sisäistä liikkuvuutta, ja vähentänyt siten ulkoisten sijaisten tarvetta ja tästä aiheutuvia kustannuksia. Etevassa on panostettu jo useamman vuoden ajan työhyvinvoinnin ja johtamisen kehittämiseen sekä varhaiseen puuttumiseen työkykyyn, työmotivaatioon ja työyhteisön toimivuuteen liittyvissä kysymyksissä. Terveysperusteisten poissaolojen määrä väheni 0,6 % verrattuna edelliseen vuoteen. Tavoitteiden täyttyminen Tarkastuslautakunta toteaa, että se pitää hyvänä kehitystä sairauspoissaolojen määrän vähentämiseksi ja että jatkossakin tulee kiinnittää huomiota ja toimenpiteitä sairauspoissaolojen määrän vähentämiseksi. 4 Tulevaisuuden näkymät Etevan tulevaisuuteen vaikuttaa kuntasektorin taloudellisen tilanteen ohella erittäin merkittävästi käynnissä oleva Sote-uudistus. Eteva seuraa aktiivisesti uudistuksen etenemistä, tiedottaa siitä avoimesti henkilöstölle ja luottamushenkilöille, ottaa kantaa ja antaa lausuntoja sekä valmistautuu omalta osaltaan tuleviin muutoksiin. Sipilä I hallituksen linjausten pohjalta näyttää siltä, että ainakin osa Etevan toiminnasta jakaantuu 1.1.2019 alkaen kolmelle itsehallintoalueelle. Uudistetun strategian, talouden tasapainotusohjelman sekä uudistettujen toimintamallien ja prosessien avulla talous saadaan pysymään tavoitetasolla tulevinakin vuosina, mikäli asiakasmäärät pysyvät nykyisellä tasolla. Kiinteistöyhtiö Uudenmaan Vammaispalvelut Oy on aloittanut uuden asumisyksikön rakennuttamisen Järvenpäähän. Kohteeseen on saatu ARA-rahoitus. Asiakkaat ja henkilöstö pääsevät muuttamaan uusiin yksiköihin keväällä 2017. Sote-uudistuksen vuoksi kiinteistöinvestointeihin, kuten muihinkin investointeihin, suhtaudutaan lähivuosina hyvin kriittisesti. 9
5 Muut tarkastuslautakunnan havainnot Vuodenvaihteessa 2014 2015 toteutettiin Eteva-tasoinen riskikartoitus yhteistyössä LähiTapiolan kanssa. Erittäin merkittäviksi riskeiksi arvioitiin kuntatalouden heikkeneminen, lainsäädännössä ja yhteiskunnassa tapahtuvat muutokset sekä puutteelliset sopimuskäytännöt. Merkittäviksi riskeiksi arvioitiin kiinteistöihin, tietojärjestelmiin, avainhenkilöiden vaihtumiseen ja henkilöturvallisuuteen liittyvät riskit sekä henkilöstön työkykyongelmien aiheuttamat riskit. Yhtymähallituksen tiedossa ei ole lakien ja säännösten sekä hyvän hallinto- tai johtamistavan vastaisia toimia, joista seuraisi merkittävä korvausvaatimus, kanne tai muu vastaava vaatimus tai oikeusseuraamus. Riskienhallinnan operatiivinen toiminta ja vastuu on hajautettu. Henkilöstötoimen riskienhallintayksikkö vastaa henkilöstö- ja asiakasturvallisuudesta, työturvallisuudesta, palo- ja pelastustilanteisiin liittyvän turvallisuuden varmistamisesta sekä valmiussuunnittelusta. Vahinkoriskeistä aiheutuviin taloudellisiin menetyksiin ja henkilövahinkojen korvauksiin on varauduttu vakuutuksin. Vahinkoriskien ehkäisyyn vaikutetaan henkilöstön perehdytyksellä ja koulutuksella. Riskienhallintaa toteutetaan talousarvion ja merkittävien muiden päätösten valmistelun yhteydessä. Toimielimet ja konserniyhteisöt raportoivat merkittävistä riskeistään ja riskien hallinnan kehittämisestä osana toiminnan ja talouden seurantaa ja raportointia. Kuntayhtymän sopimustenhallinnan kehittämistä jatketaan vuoden 2016 aikana. Tavoitteena on määritellä ja vakioida sopimustenhallinnan, hankintojen ja ostamisen prosessit ja toimintamallit. 6 Yhteenveto Kokonaisuutena voidaan todeta, että Eteva kuntayhtymän hallintoa ja taloutta on hoidettu asianmukaisesti sekä toiminnalliset tavoitteet on pääosin saavutettu. Taloudellisiin tavoitteisiin päästiin kokonaisuutena erinomaisesti ja vastuualuekohtainen tarkastelu kertoi onnistuneesta strategian ja toiminnallisten tavoitteiden toteuttamisesta monen tavoitteen kohdalla. Myönteinen kehitys ja edistyminen tuli-ilmi kaikilla osa-alueilla. Orimattilan, Nastolan (nykyisin osa Lahtea) ja Hollolan alueilla sijaitsevat toiminnot kunnallistettiin 1.1.2015 alkaen, mistä seurasi 4,3 miljoonan euron lasku jäsenkuntatuottoihin vuodesta 2014. Muiden jäsenkuntien palveluiden käyttö lisääntyi, mistä johtuen jäsenkuntamyynti yhteensä laski 2,8 miljoonaa euroa vuodesta 2014. Muiden kuntien palveluiden ostot lisääntyivät edellisestä vuodesta 1,2 miljoonalla eurolla, josta Helsingin kaupungin osuus on noin puolet. Tästä näkökulmasta arvioituna tilivuosi 2015 sujui taloudellisesti erinomaisesti. Tarkastuslautakunta tekee yhtymäkokoukselle oman esityksensä siitä hyväksytäänkö tilinpäätös ja myönnetäänkö tilivelvollisille vastuuvapaus kokouksessaan 7.4.2016 10
Tarkastuslautakunta on kokouksessaan 7.4.2016 käsitellyt tämän arviointikertomuksen vuodelta 2015 ja päättänyt jättää sen yhtymäkokouksen käsiteltäväksi. Kaddi Talts, varapuheenjohtaja 11