Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 1 Tarkastuslautakunta Aika 28.05.2019 klo 08:30-09:50 Paikka Kunnantalo, kunnanhallituksen huone Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 43 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 44 Kokouksen 20.5.2019 pöytäkirja 4 45 Arviointikertomus 2018 5 46 Ilmoitusasiat 8 47 Muut asiat 9 48 Vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus 10
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 2 Osallistujat Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot Läsnä Sivenius Päivi 8:30-9:50 pj Laaksonen Petteri 8:30-9:50 varapj Siitonen Saara 08:35-9:50 jäsen Luhaniemi Tuula 8:30-9:50 sihteeri Poissa Kuusisto Ville varajäsen Kääriä Krista varajäsen Lensu-Saukkonen Helena varajäsen Tuomela Ulla-Maija tilintark. Petenius Tuula sihteeri Käsitellyt asiat 43-48 Allekirjoitukset Päivi Sivenius Puheenjohtaja Tuula Luhaniemi Pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Petteri Laaksonen Pöytäkirjantarkastaja Saara Siitonen Pöytäkirjantarkastaja Pöytäkirjan nähtävilläpito www.rautjarvi.fi Hanna Ruokoniemi keskusarkistonhoitaja
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 3 Tarkastuslautakunta 43 28.05.2019 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarkltk 28.05.2019 43 Kuntalain 103 :n mukaan lautakunta on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Kokouskutsu lähetetään jäsenille ja varajäsenille sähköisenä kalenterikutsuna. Taloussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa on tilintarkastajilla läsnäolo- ja puheoikeus. Pj:n ehdotus: Kokous todetaan lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. Hyväksyttiin.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 4 Tarkastuslautakunta 44 28.05.2019 Kokouksen 20.5.2019 pöytäkirja Tarkltk 28.05.2019 44 Valmistelija: Päivi Sivenius, tark.ltk.n pj p. 045 180 3386, s-posti:paivisiv@gmail.com Pj:n ehdotus: Käsitellään kokouksen 20.5.2019 pöytäkirja. Pöytäkirja on lähetetty jäsenille ja varajäsenille sähköisen kokouskutsun liitteenä. Hyväksyttiin.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 5 Tarkastuslautakunta 23 25.04.2019 Kunnanhallitus 97 06.05.2019 Tarkastuslautakunta 39 20.05.2019 Tarkastuslautakunta 45 28.05.2019 Arviointikertomus 2018 Tarkltk 25.04.2019 23 Valmistelija: Päivi Sivenius, tarkltk pj, p. 045 180 3386, sposti: paivisiv@gmail.com Pj:n ehdotus: Käsitellään arviointikertomusta 2018. Hyväksyttiin. Jatkettiin arviointikertomusluonnoksen 2018 muokkaamista. Tarkastuslautakunta pyytää kunnanhallitukselta selvitystä, mitkä seuraavista toi men pi teis tä ja tavoitteista ovat toteutuneet vuonna 2018: Vuoden 2017 arviointikertomuksen pohjalta valtuuston hyväksymät toimenpiteet: Budjetoinnin tarkkuuden parantaminen (suunniteltua suurempi ylijäämä ja noin 100 000 euroa vuodella 2018 siirtyvää tuloutusta) Valtuutetuille tehtävän talousseurannan ja raportoinnin toteuttaminen kuu kau sita sol la Työllisyyden parantaminen ja konkreettiset toimet Kuntakonsernin rahoitusriskien (lainat, takaukset) ja suojautumisen yh teen vedon laatiminen ja esittäminen valtuustolle. Hallituksen selonteot valtuustolle: - Riskit syyskuussa 2018 - Työllisyystilanne ja kustannusraportointi sekä tehdyt toimenpiteet ja niiden vai kutuk set joulukuussa 2018 - Tarkastuskertomuksen 2017 perusteella hallituksen toimenpiteet ja tulokset jou lukuus sa 2018 Strategisten tavoitteiden toteutuminen: Toimiva kuntalainen (yhteisön näkökulmasta, että paikkakunnalla olisi tietty tarjonta aktiiviselle kuntalaiselle) Turvallinen elinkaari (kunta lupaa hoitaa kunnolla tietyt asiat, esim. päivähoito, kou lu, sote) Seudullinen palveluverkko (kunta aktiivisesti pyrkii yhteistyöhön muiden kuntien kans sa, taloudellisuus, henkilöstövaikutukset, osaamisen uudistaminen, sote) Elinvoima (paikallista toimeliaisuutta tuettaisiin, kaavoitus, infra, työvoiman saami nen, palkkatuki, oppisopimusmahdollisuus, sukupolvenvaihdokset, nuor ten työl li syy den tukeminen Taloudelliset tavoitteet Kunnallisveroprosentti enintään 21,5 % Kiinteistöveroprosentit enintään Yleinen1,20 % Vakinaiset asunrakennukset 0,60 % Muut asuinrakennukset 1,20 % Kh 06.05.2019 97
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 6 Tarkastuslautakunta 23 25.04.2019 Kunnanhallitus 97 06.05.2019 Tarkastuslautakunta 39 20.05.2019 Tarkastuslautakunta 45 28.05.2019 Tarkltk 20.05.2019 39 Valmistelija:Harri Anttila, kunnanjohtaja p. 0400 559 034, s-posti: harri.anttila@rautjarvi.fi Kunnanvaltuusto on vahvistanut vuoden 2018 talousarvion sitovat toi minnal li set tavoitteet 18.2.2018 5. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus on osaltaan hyväksynyt vuoden 2018 tilinpäätöksen ja toimin ta ker to muk sen, jossa on raportoitu kunnanvaltuuston asettamien toimin nal lis ten tavoitteiden toteutuminen sekä arvio kunnan taloudellisista riskeis tä. Kunnanvaltuustolle on talousarviovuoden aikana raportoitu säännöllisesti ta lous ar vion toteutumien yhteydessä taloudellisista ja toiminnallisista riskeis tä. Talouden toteutumisen kuukausiraportit ovat valtuutettujen käy tettä vis sä luottamushenkilöiden ekstranetissä. Hyväksyttiin. Pj:n ehdotus: Käsitellään vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus. Keskustellaan asioista kunnanvaltuuston puheenjohtajan ja kunnanhallituksen pj:n kanssa. Tar kas tus lau ta kun ta jättää arviointikertomuksen 2018 valtuuston käsiteltäväksi ja hy väk syt täväksi. Tarkltk 28.05.2019 45 Kunnanvaltuuston ja kunnanhallituksen puheenjohtajien kanssa käytiin keskustelu ennen varsinaista kokousta klo 8.00-9.27. Keskustelusta on laadittu erillinen muistio. Käsiteltiin vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus. Käsiteltiin arviointikertomusta 2018. Arviointikertomus saatetaan tiedoksi kunnanvaltuustolle 10.6.2019. Valmistelija: Päivi Sivenius, tarkltk:n pj p. 045 180 3386, s-posti: paivisiv@gmail.com Pj:n ehdotus:
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 7 Tarkastuslautakunta 23 25.04.2019 Kunnanhallitus 97 06.05.2019 Tarkastuslautakunta 39 20.05.2019 Tarkastuslautakunta 45 28.05.2019 Hyväksytään arviointikertomus 2018 ja saatetaan tiedoksi kunnanvaltuustolle. Hyväksyttiin.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 8 Tarkastuslautakunta 46 28.05.2019 Ilmoitusasiat Tarkltk 28.05.2019 46 Tarkastuslautakunnalle tiedoksi tulleita ilmoitusasioita: Ehdotus: Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi saapuneet ilmoitusasiat. Ei ollut ilmoitusasioita.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 9 Tarkastuslautakunta 47 28.05.2019 Muut asiat Tarkltk 28.05.2019 47 Valmistelija: Päivi Sivenius, tarkltk:n pj p. 045 180 3386, s-posti: paivisiv@gmail.com Pj:n ehdotus: Käsitellään mahdolliset muut asiat. Ei ollut muita asioita.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 10 Kunnanhallitus 64 25.03.2019 Tarkastuslautakunta 27 02.05.2019 Tarkastuslautakunta 33 13.05.2019 Tarkastuslautakunta 48 28.05.2019 Vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus 19/02.02.02/2019 Kh 25.03.2019 64 Valmistelija: Outi Örn, hallintojohtaja, p. 040 354 0292, s-posti: outi.orn@rautjarvi.fi Harri Anttila, kunnanjohtaja, p. 0400 559 034, s-posti: harri.anttila@rautjarvi.fi Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuo den maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkas tet ta vak si. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös ti lin tar kas tuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös ke sä kuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liit tee nä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi min ta ker tomus. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernintilinpäätös. Tilinpäätöksen al lekir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja. Kunnan tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan kuntalain sekä so vel letaan kirjanpitolain ja - asetuksen säännöksiä. Myös konsernitilinpäätöksen laa din nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toimin nan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan tai kuntakonsernin talouteen liit ty vis tä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kun ta kon sernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Toi min ta ker to mukses sa tulee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päättymisen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toiminnan ja talou den tulevaa kehitystä. Toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys ti likau den tuloksen käsittelystä sekä talouden tasapainottamista koskevista toi men pi teis tä, mikäli kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää. Vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2017 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2017). Tilinpäätöstietoja vuodelta 2018 Rautjärven kunnan tulos jää 267.652 euroa miinukselle ja ti lin pää tös kirjaus ten jälkeen 163.509 euroa alijäämäiseksi. Vesihuoltoliikelaitoksen tulos huomioiden kunnan tilinpäätöksen alijäämä on 97.326,32 euroa.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 11 Kunnanhallitus 64 25.03.2019 Tarkastuslautakunta 27 02.05.2019 Tarkastuslautakunta 33 13.05.2019 Tarkastuslautakunta 48 28.05.2019 Tilikauden tulos oli -201.468,84 euroa, josta tuloutettiin poistoeroa 104.142,52 euroa. Vuosikate on 1.638.477,36 euroa ja se alittaa poistot 201.569,04 eurolla. In ves toin tien määrä oli 569.177,74 euroa, joten investoinnit kyettiin ra hoitta maan tulorahoituksella. Toimintatuottoja kertyi talousarvion mukaisesti 2.542.021 euroa, mutta toimin ta ku lut 23.779.255 euroa alittivat talousarvion 970.000 eurolla. Mer kittä vin syy toimintatuottojen alittumiseen on Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveys pii rin maksujen clearing-osuuksilla, jolla tasattiin vuosina 2016-2018 mak se tut osuudet kuntien välillä toteutuneen käytön mukaiseksi. Maksujen tar kas tuk sen perusteella tilinpäätökseen on kirjattu clearing - palautusta 862.000 euroa. Verotuloja kertyi 11.992.704 euroa ja ne alenivat 782.249,07 euroa, josta kun nal lis ve ron alenema oli 708.634,04 euroa, yhteisöveron laski 64.218,99 eu roa ja kiinteistövero pieneni 9.396,04 euroa. Vuonna 2018 Rautjärven kun nan verotuloja vähensi lähes kaikille kunnille vuodelta 2017 tilitettyjen lii an suurien tuloveroennakoiden palautus. Rautjärven osalta vuonna 2016 ve ro tu loi hin kirjautui lisäksi kertaeriä joulukuulta 2016, jotka korottivat poikkeuk sel li ses ti sekä vuoden 2017 että 2018 veroennakoita. Valtionosuuksien määrä oli 10.644.704 euroa ja niiden vähenemä oli 894.234,00 euroa edellisestä vuodesta. Kunnan peruspalvelujen val tionosuus aleni 276.808 euroa, verotuloihin perustuva valtionosuus väheni 543.241 euroa ja opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuuden vähennys kasvoi 74.185,00 euroa. Korkokulut, 35.897.24 euroa, pysyivät kohtuullisina ja ne alenivat edel lises tä vuodelta lähes 14.000 euroa. Investoinnit toteutuivat 72,6 prosenttisesti. Merkittävimmät to teu tu mat tomat investoinnit olivat Kivijärven koulun liikuntasalin sisäilmakorjaus 50.000 euroa ja Simpeleen torin parantaminen 15.000 euroa. Hauk ka vuoren retkeilyreitin parantaminen toteutui vain osittain ja invenstoinnista siirtyi 24.021 euroa. Yritystila Aholan lämmitysjärjestelmän liittäminen kau ko lämpöön toteutui arvioitua edullisempana ja säästö oli 29.055 euroa. Pitkäaikaista vierasta pääomaa kunnan taseessa oli vuoden lopussa 5.332.789,96 euroa (vuonna 2017 6,2 M ), josta 533.490,00 on lo ma palkka vel kaa Eksotelle. Kunnan lainakanta 31.12.2018 oli 5,9 M (2017 6,1 M ) ja asukasta kohden laskettuna 1.776 euroa. Rautjärven kunnan taseessa vuoden lopussa oli kertynyttä ylijäämää 9,77 M eli 2.930 /as. Vuoden 2018 alijäämä pienentää kertymää 0,1 M. Konsernituloslaskelma on alijäämäinen 314.401,76 euroa, joka johtuu kunnan ja Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveyspiirin alijäämistä. Konsernitaseen lai na kan ta oli 11,62 M (2017 11,47 M ). Konserniyhteisöjen ti lin pää töksis tä, tuloksesta ja taseesta on yhteenveto oheisena.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 12 Kunnanhallitus 64 25.03.2019 Tarkastuslautakunta 27 02.05.2019 Tarkastuslautakunta 33 13.05.2019 Tarkastuslautakunta 48 28.05.2019 Eksoten alijäämästä on tehty 362.230,09 pakollinen varaus kunnan ti linpää tök seen. Tilinpäätösasiakirjoihin kuuluvat hyvinvointikertomuksen vuosiraportti ja hen ki löstö ker to mus. Henkilöstökertomus ei valmistunut kokoukseen mennessä. Kirjanpitäjä ilmoitti 25.3.2019 kunnan poistojen kirjausvirheestä, joka vähentää poistoja 6.907,60 euroa, jolloin vastaavasti kunnan tulos paranee, alijäämä pienenee sekä johtaa usean kymmenen sivun korjaamiseen tilinpäätöskirjassa. Luvut on korjattu pöytäkirjaan. Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2018 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen -201.468,84 euroa käsittelystä kun nan val tuus tol le seuraavaa: tilinpäätöksessä tuloutetaan poistoero suunnitelman mukaisesti 104.142,52 euroa, Tilikauden alijäämä 97.326,32 euroa kirjataan taseen edellisten tilikausien ylijäämästä. Henkilöstökertomus ja hyvinvointikertomuksen vuosiraportti käsitellään erillisinä asioina seuraavassa kokouksessa ja viedään kunnanvaltuuston käsittelyyn yhtäaikaisesti tilinpäätöksen kanssa. Hyväksyttiin. Tarkltk 02.05.2019 27 Pj:n ehdotus: Hallintojohtaja Outi Örn esittelee vuoden 2018 tilinpäätöstä ja toimintakertomusta. Hyväksyttiin. Tarkltk 13.05.2019 33 Pj:n ehdotus :
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 13 Kunnanhallitus 64 25.03.2019 Tarkastuslautakunta 27 02.05.2019 Tarkastuslautakunta 33 13.05.2019 Tarkastuslautakunta 48 28.05.2019 Tilintarkastaja Ulla-Maija Tuomela esittelee vuoden 2018 tilintarkastuskertomuksen. Käsitellään vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus. Tilintarkastaja, BDO Audiator Oy JHT, KHT Ulla-Maija Tuomela esitteli Rautjärven kunnan tilintarkastuksen työohjelman toteutuminen 2018 loppuraportin ja 2018 tilintarkastuskertomuksen. Vuoden 2018 tilinpäätös ja toimintakertomus käsitellään seuraavassa kokouksessa. Tarkltk 28.05.2019 48 Tilintarkastajat ovat tilintarkastuskertomuksessaan 13.5.2019 esittäneet tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastetulta tilikaudelta 1.1.-31.12.2018. Pj: ehdotus: Tilintarkastuskertomus käydään läpi kokouksessa. Hyväksyttiin.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 8/2019 14 Oikaisuvaatimusohjeet Muutoksenhakukielto ja perusteet Päätöksistä :t ei saa tehdä Kuntalain 136 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, kos ka päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Oikaisuvaatimusoikeus Päätöksiin :t tyytymätön saa hakea siihen oikaisua. Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vai kut taa (asianosainen) sekä kunnan jäsen. Oikaisuvaatimusviranomainen Oikaisuvaatimusaika Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään: Rautjärven kunnanhallitus Simpeleentie 12, 56800 Simpele f: 05 474 2038 s-posti: rautjarven.kunta@rautjarvi.fi Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katso taan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on nähtävillä yleisessä tie to ver kos sa. Asianosaisen katsotaan saanen tiedon seitsemän (7) päivän kuluttua kir jeen lä het tä mises tä, jollei muuta näytetä ja sähköisessä tiedoksiannossa kolmen (3) päi vän ku lut tua viestin lähettämisestä. Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä: www.rautjarvi.fi Oikaisuvaatimuksen sisältö Tiedoksiantotodistus Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi päätös, johon haetaan oikaisua perusteluineen ja siinä on oltava tekijän henkilötiedot. Oikaisuvaatimus on toimitettava Rautjärven kun nanhal li tuk sel le ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä. ( ) Lähetetty tiedoksi kirjeellä / sähköpostilla Vastaanottaja: Rautjärvellä / 20 Lähettäjän allekirjoitus ( ) Luovutettu asianosaiselle Rautjärvellä / 20 Luovuttaja Vastaanottaja Tuomioistuinen ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (tuomioistuinmaksulaki 1.1.2016/1455) 2 :n nojalla muutoksenhakijalta peritään oi keu den käyn ti maksua hallinto-oikeudessa 260 euroa.