Kajaanin kaupunginteatteri alueteatteri -liikelaitos. Tilinpäätös Mehiläiskoodi Kuva: Ia Samoil

Kajaanin kaupunginteatteri alueteatteri -liikelaitos Tilinpäätös 2017 Mehiläiskoodi Kuva: Ia Samoil

2 SISÄLTÖ 1 TOIMINTAKERTOMUS Liikelaitoksen toiminta ja talous... 3 Liikelaitoksen hallinto... 4 Sisäisen valvonnan järjestäminen ja riskienhallinta... 6 Olennaiset tapahtumat... 7 Talousarvion toteutuminen... 11 2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Liikelaitoksen tuloslaskelma... 13 Liikelaitoksen rahoituslaskelma... 14 Liikelaitoksen tase... 15 3 TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Johtokunnan esitys... 16 4 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 17 Tuloslaskelman liitetiedot... 17 Taseen liitetiedot... 18 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot... 19 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 20 5 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA Kirjanpitokirjat ja tositelajit... 21 6 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Tilinpäätöksen allekirjoitus... 22

3 1. TOIMINTAKERTOMUS Liikelaitoksen toiminta ja talous Teatterin perustehtävä on tuottaa laadukkaita teatteriesityksiä ja kulttuuritapahtumia kajaanilaisille, kainuulaisille ja maan ainoan lasten- ja nuortenteatteriin erikoistuneen alueteatterin kautta Kainuun ja Pohjois-Pohjanmaan, rajakuntien ja vierailujen kautta muun Suomen asukkaille. Esitysten kautta teatteri parantaa kajaanilaisten elämänlaatua ja henkistä hyvinvointia, lisää yhteisöllisyyden tunnetta sekä vahvistaa alueellista identiteettiä. Teatteri tukee myös kaupungin matkailuelinkeinoja, toimii vetovoimatekijänä koulutettujen osaajien saamiseksi Kajaaniin sekä rakentaa Kajaanin valtakunnallista näkyvyyttä kulttuurikaupunkina. Teatterin ohjelmistossa on ensi-iltoja neljä - viisi vuodessa, joista kaksi tai kolme on teatteritalon esityksiä ja kaksi alueteatterin kiertue-esityksiä. Lisäksi valmistetaan kevytrakenteisia esityksiä lipputulotavoitteiden saavuttamiseksi ja monipuolisen tarjonnan varmistamiseksi. Yhteistyötä tehdään kaupungin muiden kulttuurilaitosten ja toimijoiden sekä muiden teattereiden kanssa tiiviisti. Vuonna 2017 merkittävää esitysyhteistyötä on tehty muun muassa Kemin ja Oulun kaupunginteattereiden, Riksteaternin ja Norrbottensteaternin kanssa, Varkauden Teatterin, Vaara-kollektiivin, ja KAO:n konservatorion, Kajaani Dancen ja Kajaanin seurakunnan kanssa. Kulttuuritapahtumien järjestämisessä yleisötyö joko esityksiin liittyen tai erillisinä tilaisuuksina on ollut merkittävää vuonna 2017. Kajaanin perusopetuksen kanssa yhteistyössä valmistuneet työpajat, harrastajien ohjaus- ja koulutustilaisuudet sekä erilaiset teemalliset keskustelutilaisuudet toivat teatterin yleisötyön piiriin noin 17 300 osallistujaa. Teatteri saa toimintaansa Kajaanin kaupungilta toiminta-avustusta ja opetus- ja kulttuuriministeriöltä valtionosuutta ja harkinnanvaraista valtionavustusta. Vuonna 2017 kaupungin toiminta-avustuksen määrä oli 1.291.000 euroa. Kajaanin kaupunginteatterin saaman valtiontuen perusteet on määritelty teatteri- ja orkesterilaissa (730/2002). Teatteri saa henkilötyövuosien määrään perustuvaa valtionosuutta. Vuonna 2017 teatteri sai valtionosuutta 47 henkilötyövuoden verran ja valtionosuus oli 891 120 euroa. Jatkossa valtionosuuden määrään tulee vaikuttamaan henkilötyövuosien lisäksi teatterin toiminta-alueellaan tekemän kiertuetoiminnan, yhteistuotantojen, yleisötyön ja teatterikasvatuksen määrä. Teatteri sai vuonna 2017 opetus- ja kulttuuriministeriöltä kiertuetoiminnan järjestämiseen harkinnanvaraista valtionavustusta 310 000. Teatteri sai Opetus- ja kulttuuriministeriöltä vuosille 2014-2016 erityisavustusta 65 000 euroa käytettäväksi Kajaanin kaupunginteatterin, Komin tasavallan Syktyvkarin Savinin akateemisen draamateatterin ja Kajaanin Tanssiteatteri Roudan yhteistuotanto Valkoinen peura esitykseen. Hankkeen puitteissa yhteistuotanto vieraili Komin tasavallassa Syktyvkarissa tammikuussa 2017. Kaupunginteatteri on mukana osatoteuttajana Euroopan sosiaalirahaston hankkeessa Osallistava ja liikunnallinen teatteri 2016-19. Hanke toteutetaan yhdessä Kainuun Liikunta ry:n kanssa, ja sen tavoitteena on edistää nuorten mahdollisuuksia osallistua, aktivoitua ja löytää vahvuuksiaan ja kiinnostuksen kohteitaan teatteria ja liikuntaa yhdistävässä kerho- ja työpajatoiminnassa.

4 Liikelaitoksen hallinto Vuosi 2017 oli teatterin 111. ja liikelaitoksen 10. toimintavuosi. Teatteri on vuonna 1906 perustamisensa jälkeen toiminut kannatusyhdistyspohjaisena teatterina vuoteen 1978 saakka, täyskunnallisena ja alueteatterina 1.6.1978 alkaen ja kunnallisena liikelaitoksena vuoden 2008 alusta alkaen. Kajaanin kaupunginteatteri päättää itsenäisesti toimintaansa liittyvistä asioista. Liikelaitoksen toimielinten vastuista ja tehtävistä säädetään kuntalaissa (410/2015) ja liikelaitoksen tehtävistä määrätään kaupungin hallintosäännössä. Liikelaitoksen toiminnasta, kehittämisestä ja talouden hoidosta vastaa Kajaanin kaupunginhallituksen alainen Kajaanin kaupunginteatteri alueteatteri -liikelaitoksen johtokunta yhteistyössä Kajaanin kaupunginteatterin johtajan kanssa kaupunginvaltuuston määrittämien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden sekä tuottovaatimusten mukaisesti. Kaupunki toteuttaa omistajaohjaustaan liikelaitoksen johtokunnan kautta. Johtokunta Johtokunnan tehtävänä on edistää, ohjata ja valvoa liikelaitoksen toimintaa. Johtokunta vastaa liikelaitoksen hallinnon ja toiminnan sekä sisäisen valvonnan järjestämisestä. Johtokuntaan kuuluu seitsemän jäsentä ja yhtä monta henkilökohtaista varajäsentä, joista yksi ja hänen varajäsenensä valitaan alueteatterineuvottelukunnan jäsenten joukosta. Lisäksi johtokunnan kokouksessa kahdella henkilökunnan edustajalla on puhe- ja läsnäolo-oikeus. Johtokunta toimii kaupunginhallituksen alaisuudessa. Kaupunginhallitus valitsee jäsenistä yhden puheenjohtajaksi ja yhden varapuheenjohtajaksi. Lisäksi kaupunginhallitus nimeää johtokuntaan oman edustajansa, jolla on kokouksissa läsnäolo- ja puheoikeus. Kaupunginhallituksen edustajana toimi 31.5.2017 saakka Sari Kyllönen ja 1.6.2017 alkaen Toivo Sistonen. Johtokunnan esittelijänä toimii liikelaitoksen johtaja ja hänen estyneenä ollessaan talouspäällikkö. Johtokunta kokoontui vuoden aikana seitsemän kertaa. Kajaanin kaupunginteatteri alueteatteri -liikelaitoksen johtokunta vuonna 1.1.-31.5.2017: Jäsenet: Henkilökohtaiset varajäsenet: Timo Krogerus, puheenjohtaja Veli-Matti Karppinen Anja Hongisto, varapuheenjohtaja Riikka Kähkönen Veikko Leinonen Ville Hiljanen Ritva Kivilahti Mikko Jyrinki Inna Pyykkönen Seija Heikkinen Sisko Isokoski, alueteatterineuvottelukunta Sinikka Rantalankila Vaarala Asko, näyttelijöiden edustaja Satu Lipponen, Markus Virtanen Tiina Siltala, muun henkilökunnan edustaja Minna Hyvönen Sari Kyllönen, kaupunginhallituksen edustaja Kajaanin kaupunginteatteri alueteatteri -liikelaitoksen johtokunta vuonna 1.6.-31.12.2017: Jäsenet: Henkilökohtaiset varajäsenet: Ritva Kivilahti, puheenjohtaja Leena Törrö Helena Ahonen, varapuheenjohtaja Marko Koskelo Inna Pyykkönen Minna Mäkitupa Petja Korkkonen Juuso Parviainen Ilmari Pokela Anja Hongisto Mikko Jyrinki Pekka Ovaska Sisko Isokoski, alueteatterineuvottelukunta Sinikka Rantalankila Markus Virtanen, näyttelijöiden edustaja Heidi Syrjäkari Eero Juutinen, muun henkilökunnan edustaja Minna Hyvönen Toivo Sistonen, kaupunginhallituksen edustaja

5 Kajaanin kaupunginteatterin sisäinen hallinto Kajaanin kaupunginteatterin toimintaa johtaa liikelaitoksen johtajana toimiva teatterinjohtaja. Teatterinjohtajan valitsee kaupunginhallitus kuultuaan liikelaitoksen johtokuntaa ja teatterin henkilökuntaa. Teatterinjohtajan apuna toiminnan hoitamisessa ja kehittämisessä ja asioiden valmistelussa toimivat johtoryhmä ja taiteellinen jaos. Lisäksi käytännön asioiden hoitamisessa on apuna pikkujohtoryhmä, järjestelyryhmä, yleiskokoukset ja seminaarit. Alueteatterineuvottelukunta Opetusministeriön antaman alueteatterin perustamista koskevan päätöksen mukaan alueteatteritoiminnan piiriin tulevan teatterin tulee luoda kiinteät ja toimivat yhteydet alueen kuntiin. Teatterin pitää asettaa kuntien nimeämistä teatteriasiamiehistä tai muista kuntien nimeämistä teatterialan asiantuntemusta edustavista henkilöistä teatterille neuvoa-antava neuvottelukunta. Kajaanin kaupunginteatterissa toimii entisen Oulun läänin alueen kuntien edustajista ja teatterin edustajista koostuva alueteatterineuvottelukunta. Alueteatterineuvottelukunta kokoontui vuoden aikana kaksi kertaa Kajaanissa. Alueteatterineuvottelukunta myöntää vuosittaisessa tapaamisessa tunnustuksen henkilölle, joka on toiminut aktiivisesti alueteatterin hyväksi sekä edesauttanut tasavertaisuuden, saavutettavuuden ja yhteistyön toteutumista alueellaan. Vuonna 2017 tunnustus myönnettiin Iin kansalaisopiston rehtorille Tarja Rahkolalle. Liikelaitoksen henkilökunta Kajaanin kaupunginteatterissa oli vuonna 2017 henkilöstöä 50 henkilötyövuosina mitattuna. Henkilökunnassa oli jonkin verran vaihtuvuutta virkavapauksista ja niistä johtuvista sijaisjärjestelyistä johtuen. Teatterin henkilökunta osallistui toiminnan suunnitteluun ja päätöksentekoon viikko- ja tuotantokokouksissa, johtoryhmän ja taiteellisen jaoksen kokouksissa ja taiteellisissa seminaareissa. Teatteri on mukana Teatteri 2.0 // Kulttuuri- ja teatteriyhdistys Kaksikko ry:n Uuden näytelmän ohjelma UNO:ssa, joka edistää uusien kotimaisten näytelmien syntymistä ja esittämistä Suomen teattereissa. Hanke tarjoaa teatterin taiteelliselle ja markkinointihenkilökunnalle koulutusta ja verkostoitumistilaisuuksia sekä tuo näytelmäkirjailijoita tutustumaan teatterin toimintaan. Teatterin henkilökunta osallistui vuonna 2017 useisiin eri koulutustapahtumiin. Teatteri osallistui kaupungin taloushallinnon, henkilöstöhallinnon, asianhallinnan ja markkinoinnin kehittämishankkeisiin, tekniikan ja hallinnon työntekijät osallistuivat kaupungin järjestämiin uusien ohjelmien käyttöönottokoulutuksiin pitkin vuotta. Yksi työntekijä sai päätökseen oppisopimuksella suorittamansa JET-johtamisen erikoisammattitutkintoon tähtäävät opinnot, neljä työntekijää osallistui työhyvinvointihankkeeseen kuuluvaan esimieskoulutukseen. Tekniikasta kolme työntekijää aloitti oppisopimuskoulutuksessa kaksi vuotta kestävät esitys- ja teatteritekniikan ammattitutkinnon opinnot, yksi työntekijä aloitti valokuvausopinnot ja yksi työntekijä teatterikorkeakoulussa teatteriilmaisunopettajan tutkintoon tähtäävät opinnot. Teatterin taiteellinen henkilökunta ja markkinoinnin työntekijät osallistuivat Uuden näytelmän ohjelman UNOn järjestämiin koulutuspäiviin. Teatterin työhyvinvointihankkeen puitteissa henkilökunta osallistui talokohtaisiin ryhmäistuntoihin. Hanke päättyi syksyllä 2017, mutta teatteri jatkaa istuntojen pitämisiä. Työhyvinvointihankkeen innoittamana teatterissa aloitti esimiesrinki, rinki kokoontuu 3 5 kertaa vuodessa. Teatterin johtokunnan uusilla jäsenillä on ollut mahdollisuus osallistua kaupungin järjestämiin perehdyttämistilaisuuksiin ja koulutuksiin. Työterveyshuolto teki työpaikkakäyntejä työterveyshuollon suunnitelman mukaisesti.

6 Siivooja Helena Arffman sai Tasavallan presidentti, Suomen Valkoisen Ruusun ja Suomen Leijonan ritarikuntien suurmestarin 6.12.2017 ansioituneille Suomen kansalaisille antaman Suomen Valkoisen Ruusun mitalin. Teatterin henkilökunta on vv. 2010-2016 kaupungin talouden tasapainottamisohjelmaan liittyvän henkilöstösuunnitelman mukaisesti vähentynyt neljä henkilöä. Eläkkeelle siirtyneiltä vapautuvista toimista on osa jätetty täyttämättä. Kun toiminnan voluumi on kuitenkin pysynyt ennallaan, työntekijämäärän väheneminen rasittaa tänä päivänä jäljellä olevaa henkilökuntaa kohtuuttomasti ja se näkyy mm. sairauspoissaoloina. Liikelaitoksen toimitilat Kajaanin kaupunginteatteri toimii neljässä eri rakennuksessa. Teatterin tuloksellinen palveluohjelman toteuttaminen edellyttää, että teatterin toimitilakysymykset saadaan ratkaistua mahdollisimman nopeasti. Sisäisen valvonnan järjestäminen ja tiedonkulku Kajaanin kaupunginteatterin sisäinen valvonta ja riskienhallinta on toteutettu osana normaalia toimintaa. Toiminnassa on noudatettu kaupungin konserniohjauksen säännöksiä, liikelaitoksen johtosääntöä ja omaa toimintasuunnitelmaa. Kajaanin kaupunginteatteri on raportoinut ohjeiden mukaisesti kaupunginhallitukselle ja valtuustolle kerran vuodessa olennaisista toimintaansa koskevista asioista. Teatterin sisäistä talouden seurantaa hoitaa koko teatterin osalta talouspäällikkö ja kunkin osaalueen osalta siitä vastuussa oleva työntekijä. Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät sekä toiminnan kehittymiseen vaikuttavat seikat Teatteritoiminnan tärkeimmät riskit ovat henkilökunnan riittävyys ja jaksaminen, teatterin tilakysymys ja rahoitus. KAJAANIN KAUPUNGINTEATTERI OULUN LÄÄNIN ALUETEATTERI LIIKELAITOS Riskit TA 2017 Johtopäätökset TP 2017 Henkilöstön riittävyys ja jaksaminen Teatterin tilakysymys Teatterin rahoitus Aikaisempina vuosina eläkkeelle jääneiden tehtäviä on siirretty muulle henkilökunnalle ja tehtävänkuvia on laajennettu. Teatteri on mukana Koulutusavain Oy:n hallinnoimassa Työhyvinvointi ja tuottavuus Kainuussa -kehittämishankkeessa ja vuonna 2017 henkilökunta osallistui sen ryhmäkonsultaatiotapaamisiin ja lähiesimiesten esimieskoulutukseen. Teatteri jatkoi vuonna 2016 käynnistettyä suunnittelutyötä toimitilojen peruskorjaamiseksi ja ajanmukaistamiseksi kaupungin myöntämän 100 000 euron suunnittelumäärärahan turvin. Teatteritalon valokalusto uusittiin työturvallisuusmääräysten mukaisiksi. Lokakuussa kaupunginhallitus asetti teatterin investointiratkaisua valmistelevan työryhmän, jonka työ valmistuu 30.4.2018 mennessä. Rahoituksen riittävyys riippuu kaupungin ja valtion tukipäätöksistä ja katsojamääristä. Kaupungin toiminta-avustus on pysynyt vuodesta 2009 samana ja on 1 241 000 euroa. Vuonna 2017 teatteri kaupungilta lisäavustuksen 50 000 euroa. Valtiontuki pieneni 26 568 euroa edellisestä vuodesta, tuki oli yhteensä 1 201 120 euroa. Vuoden 2017 esitysten katsojamäärätavoite ylittyi (tavoite 26 000 katsojaa, toteutuma 26 941 katsojaa). Pääsylipputulototeutuma oli n. 16 500 euroa tavoitetta suurempi. Kiertuetoiminnan esitys-, katsoja- ja pääsylipputulotavoitteet ylittyivät reilusti, lukuja nostivat näytelmien Kultakausi ja Veden muistista vierailut. Teatteri on pyrkinyt lisäämään omien tulojensa ja katsojien määrää tekemällä yleisötyötä ja laajentamalla esitystensä yleisöpohjaa.

7 Olennaiset tapahtumat Teatteri panosti vuonna 2017 ohjelmistossaan kotimaisiin kantaesityksiin ja yhteistuotantoihin. Teatterissa toteutettiin viisi kantaesitystä; Omanlaesie, Lottovoittajat (esityksen materiaalin tuotettu yhdessä Sarkamedian kanssa), Kajaani Dancen ja Riku Niemi Orchestran kanssa toteutettu Mehiläiskoodi, Kemin, Oulun, Riksteaternin ja Norrbottensteaternin kanssa tuotettu Kultakausi ja Vaarakollektiivin kanssa toteutettu Miehen kosketus. Kolme viimeistä olivat myös yhteistuotantoja, joiden lisäksi teatteri toteutti Varkauden Teatterin kanssa näytelmän Sirkka ja Sylvi, Kajaanin seurakunnan kanssa nuorisonäytelmän Unelmia. Lisäksi teatteri toteutti yhteistyösssä Routa Companyn, Helsingin Koko Teatterin ja Syktyvkarin Komin tasavallan Savinin akateemisen draamateatterin kanssa esityksen Valkoinen peura, joka vieraili tammikuussa Syktyvkarissa. Vaara-kollektiivin kanssa tehty yhteistyö Tänään koulun jälkeen jatkoi ohjelmistossa. Teatteri oli mukana kahdessa valtakunnallisessa hankkeessa. Teatteri on osatoteuttajana mukana Diakonia-ammattikorkeakoulun hallinnoimassa Osallistava ja liikunnallinen teatteri ESR-hankkeessa vv. 2016-2019. Ja teatteri on mukana Uuden näytelmän ohjelma UNO:ssa, joka edistää uusien kotimaisten näytelmien syntymistä ja esittämistä Suomen teattereissa. Teatteri osallistui vuonna 2017 Teatteri 2.0 ja UNOn pilottivuoden toimintaan verkoston ydinteatterina. Teatteri ja teatterinjohtaja toimi aloitteentekijänä ja koollekutsujana Kainuun lasten- ja nuortenkulttuurikeskuksen perustamiseksi Kajaaniin. Teatteri on ollut aktiivisesti mukana kesäkuun 2. pvä perustetussa kulttuurikeskuksessa. Vuonna 2017 teatterin toimitila-asia oli tärkeässä roolissa. Teatteri jatkoi vuonna 2016 käynnistettyä suunnittelutyötä toimitilojen peruskorjaamiseksi ja ajanmukaistamiseksi kaupungin myöntämän 100 000 euron suunnittelumäärärahan turvin. Teatteritalon valokalusto uusittiin työturvallisuusmääräysten mukaisiksi. Lokakuussa kaupunginhallitus asetti teatterin investointiratkaisua valmistelevan työryhmän, jonka työ valmistuu 30.4.2018 mennessä. Esitystoiminta Teatteritalon näyttämöllä oli vuonna 2017 kuusi ensi-iltaa, teatteritalon esitykset: Siunattu hulluus - ylistyslaulu kylähulluille, käsikirjoitus Aapeli Sorjanen, ohjaus Jussi Sorjanen Lottovoittajat, käsikirjoitus ja ohjaus Jussi Sorjanen, esityksen materiaali yhteistyössä Sarkamedian kanssa Kultakausi, käsikirjoitus Jukka Heinänen ja Jani Lohikari, ohjaus Jukka Heinänen, Riku Innamaa ja Jani Lohikari, Kajaanin, Kemin, Oulun kaupunginteattereiden, Riksteaternin ja Norrbottensteaternin yhteistuotanto Vappukonsertti, toteutus työryhmä Mehiläiskoodi -musikaali, käsikirjoitus Sami Parkkinen, musiikki Riku Niemi, ohjaus Minna Vainikainen, yhteistyössä Kajaani Dancen ja Riku Niemi Orchestran kanssa Joulu III - sitä saa mitä tilaa -pikkujouluesitys, toteutus Janne Kinnunen ja työryhmä Vierailuesitykset Hellyys ja vimma, Luolamiehen poika ja Algernon Sissilinnassa oli neljä ensi-iltaa, esitetyt näytelmät: Omanlaesie - juurevaa musiikkiteatteri Kaenuusta, käsikirjoitus ja musiikki Jari Rättyä, ohjaus Sanna Heikkinen Veden muistista, teksti Emmi Itäranta, dramatisointi ja ohjaus Helka-Maria Kinnunen Sirkka ja Sylvi, käsikirjoitus työryhmä, ohjaus ja visualisointi Timo Torvinen, Varkauden ja Kajaanin teattereiden yhteistyö

Mitä metsässä todella tapahtui, Opeteatterin toteuttama esitys Oi ihana Panama, teksti Janosch, ohjaus Teija Töyry Max ja Moritz, käsikirjoitus Sami Parkkinen, ohjaus Minna Vainikainen Unelmia, Kajaanin seurakunnan ja teatterin yhteistuotanto, ohjaus Anne Ballini Miehen kosketus, taustatyö, käsikirjoitus ja ohjaus Eino Saari, Vaara-kollektiivin ja teatterin yhteistyö. Vihreän Vihtametsän Uutisia, teksti H.C. Andersenin ja Martti Haavion satuja mukaillen Helka-Maria Kinnunen Kiertueella esitettiin: Max ja Moritz Sirkka ja Sylvi Omanlaesie - juurevaa musiikkiteatteri Kaenuusta Veden muistista Vihreän Vihtametsän Uutisia Miehen kosketus Tänään koulun jälkeen, Vaara-kollektiivin ja teatterin yhteistuotanto Oi ihana Panama Valkoinen peura, uhririitti ikiroudalle, yhteistyössä Routa Companyn kanssa Kultakausi, Suomen ja Ruotsin kiertueet Tantta tonttu Yhteistyö muiden teattereiden ja muiden yhteisöjen kanssa Vuoden 2017 ensi-illoista yhteistuotantoja olivat Kultakausi, Lottovoittajat, Unelmia, Miehen kosketus. Lisäksi teatterissa oli kolme vierailuesitystä. Keväällä esitettiin teatteritalolla Kaj Chydeniuksen lauluja Hellyys ja vimma Retrospektiivi. Syksyllä teatteritalolla vieraili Kuriton Company esityksellään Algernon ja Panu Vauhkonen monologiesityksellä Luolamiehen poika. Yleisötyö-, teatterikasvatus- sekä yhteisöllinen ja osallistava toiminta Teatteriesitysten lisäksi alueteatteri järjesti laaja-alaisesti yleisötyötä, teatterikasvatusta, yhteisöllistä ja osallistavaa toimintaa, esimerkkinä alueteatterin esityksiin liittyvät yleisötyöpaketit, joiden avulla opettajat ja ryhmäohjaajat pystyivät purkamaan esityskokemusta lasten kanssa. Muita yleisötyönmuotoja ovat draamatyöpajat, kirjalliset tehtäväpaketit, keskustelut, teatterin esittelykierrokset, henkilökunnan edustajien tapaamiset, eri kohderyhmille suunnatut ja heidän toiveiden mukaan räätälöidyt työpajat ja toiminnalliset seminaarit, teatterikerhot ja -leirit. Kajaanin kaupunginteatteri järjesti ja oli toteuttamassa vuoden 2017 aikana yhteensä 542 yleisötyö- ja teatterikasvatustoimintakertaa. Yhteensä teatterin yleisötyöhön ja teatterikasvatukseen sekä sen yhteisölliseen ja osallistavaan toimintaan otti osaa 17 312 henkilöä. Teatteri järjesti yhteistyössä Teatterin tuki ry:n kanssa keskustelutilaisuuden Teatterin voimaannuttavat mahdollisuudet. Teatterin tuki ry aloitti syksyllä teatterikaveritoiminnan. Teatterikaveriesityksiä on Mehiläiskoodi ja Miehen kosketus -näytelmien esityksissä. 8 Teatterissa oli kaiken kaikkiaan 337 esitystä ja niissä yhteensä 26 941 katsojaa. Yleisötyötapahtumia oli 542 tapahtumaa ja niissä yhteensä 17 312 osallistujaa. Teatterin tiloissa oli muuta toimintaa poislukien runoviikon esitykset 15 tilaisuutta ja niissä 447 kävijää. Esitysten esitys- ja katsojamäärät jakautuivat seuraavasti: teatteritalo 82 esitystä ja 7759 katsojaa, Sissilinnan näyttämö 112 esitystä ja 6 373 katsojaa ja kiertueet 143 esitystä ja 12 809 katsojaa.

9 Tuleva kehitys Ohjelmistossa on vuosittain ainakin yksi kotimainen kantaesitys ja yksi paikallisesta aiheesta nouseva esitys, unohtamatta musiikkipainotteista ohjelmistoa. Vuonna 2018 teatteri toteuttaa viisi uutta koko illan näytelmää, joista yhden yhteistyössä Varkauden teatterin kanssa sekä kevyemmät tuotannot vapuksi ja pikkujouluaikaan. Niiden lisäksi ohjelmistossa jatkaa useita esityksiä aiemmilta vuosilta. Teatteri tuo Kajaaniin myös vierailevia esityksiä, mm. Auvo-vankilateatteriesityksen, Teatteri 2.0 ja UNOhankkeen merkkipäivän. Alueteatteritoiminnassa kiinnitetään entistä tarkemmin huomiota maaseuturakenteen muutoksiin. Ohjelmisto painottuu edelleen esityksiin lapsille ja nuorille, mutta esityksiä tehdään myös muut yleisöryhmät, esim. aikuiset ja vanhukset huomioiden Teatteri panostaa yhteistyöhön teatterikasvatuksessa ja yleisötyössä mm. perusopetuksen ja varhaiskasvatuksen, etsivän nuorisotyön, liikunta-alan ja kaupungin työelämän toimijoiden kanssa. Seurakunnan nuorisotyön kanssa valmistetaan esitys, jossa nuoret pääsevät itse tekijöiksi. Teatterikasvatustoimintaa täydentää Euroopan Sosiaalirahaston hanke Osallistava ja liikunnallinen teatteri, jossa teatteri on Kainuun osahankkeen koordinoijana ja vastuullisena toteuttajana yhdessä Kainuun Liikunta ry:n kanssa. Teatteri on mukana Teatteri 2.0 // Kulttuuri- ja teatteriyhdistys Kaksikko ry:n Uuden näytelmän ohjelma UNO:ssa, joka edistää uusien kotimaisten näytelmien syntymistä ja esittämistä Suomen teattereissa. Hanke tarjoaa teatterin taiteelliselle ja markkinointihenkilökunnalle koulutusta ja verkostoitumistilaisuuksia sekä tuo näytelmäkirjailijoita tutustumaan teatterin toimintaan. Teatterin korkeaa taiteellista tasoa ja monipuolista ohjelmistoa toteutetaan sekä oman henkilöstön voimin että yhteistuotantoina muiden esittävän taiteen toimijoiden kanssa. Teatteri rekrytoi kuluvana vuonna uutta henkilökuntaa mm. eläköityvien työntekijöiden tilalle. Tavoitteena on henkilöstön korkean ammattitaidon säilyttäminen ja edelleen vahvistaminen. Henkilöstön jaksamista ja työhyvinvointia tuetaan tarkistamalla vastuut, tehtävänkuvat ja tiedotus- ja kokouskäytännöt sekä tekemällä vuosittainen teatterinjohtajan ehdotus toiminnan painopisteistä ja tavoitteista, jotka käsitellään koko henkilökunnan keskustelussa ja tarkistetaan keskustelun perusteella ennen käyttöönottoa. Pyrkimyksenä on kohdistaa teatterin henkilöresurssit parhaalla mahdollisella tavalla, tukea työn mielekkyyttä ja vahvistaa tasapuolisuuden kokemusta ja avointa yhdessä tekemisen ilmapiiriä, jossa jokaisen työntekijän tehtäviä arvostetaan. Teatterin uusien toimitilojen/vanhojen tilojen kunnostamisen suunnittelutyö jatkuu. Kaupunginhallituksen lokakuussa 2017 asettaman investointiratkaisua valmistelevan työryhmän työn on määrä valmistua 30.4.2018 mennessä. Valtuustoon nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Peruspääoman korko Toiminta-avustus 1 241 000 euroa Tilikauden ylijäämä 0 Toteutunut 1 291 000 euroa

10 Johtokuntaan nähden sitovat tavoitteet Raportointivastuussa liikelaitoksen johtaja Halu auttaa yritysten kasvua Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Yhteistyö matkailuyritysten kanssa Matkailukonseptien lukumäärä Osaavan työvoiman saatavuus turvataan Hotellipaketit Hotelli- ja tapahtumapaketit 122 kpl Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Teatteri toimii vetovoimatekijänä koulutettujen osaajien saamiseksi Kajaaniin Yleisötutkimus Saavutettavuuden parantaminen Yleisötutkimus vuodelta 2012 Uusi yleisötutkimus Tehdään vuoden 2018 aikana AMK:n opiskelijoiden opinnäytetyönä Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Alueteatterin esitykset maakunnassa Teatteriin pääsyn helpottaminen kaikille kansalaisille Yleisötyö osaksi taiteellisia prosesseja Alueteatteriesitysten lukumäärä Tulkkauslaitteet, induktiosilmukat, invaluiskat Yleisötyöpakettien lukumäärä noin 100/vuosi noin 100/vuosi 143 kiertue-esitystä Induktiosilmukat, invaluiskat, inva-wc Jokaisen lasten ja nuorten näytelmän yhteydessä Sama + tulkkauslaitteet Sama + muut näytelmät Induktiosilmukat hankitaan v. 2018, invaluiskat, inva-wc 133 kpl ja 5613 osallistujaa esityksiin liittyvä yleisötyö Kokonaisvaltainen asiakastuntemus ohjaa palvelujen järjestämistä ja tehostaa palvelujen tuotantoa Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Yleisötutkimus Yleisötyytyväisyys Yleisötutkimus tehty viimeksi vuonna 2012 Monipuolinen ohjelmisto kaikille kohderyhmille Kohderyhmien lukumäärä Lapset, nuoret, aikuiset, vanhukset Positiivinen mielikuva viihtyisästä ja sujuvien palvelujen Kajaanista Uusi yleisötutkimus Sama Yleisötutkimus tehdään vuonna 2018 Lapset, nuoret, aikuiset, vanhukset Mahdollistaja Mittari/indikaattori Nykytila Tavoite 2017 Toteutunut 2017 Valtakunnallisesti arvostettu teatteri luo kaupungista positiivista imagoa Tiedotusvälineiden huomio 2 3 juttua/lehdistö/ TV/radio/netti kuukaudessa 5 juttua/lehdistö/ TV/radio/netti kuukaudessa 9 juttua/lehdistö/ TV/radio/netti kuukaudessa

11 Selvitys olennaisista poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa Teatterin esitystoiminta toteutui suunnitelmien mukaisesti. Katsojatavoite ja pääsylipputulotavoite ylittyivät. Kiertuetoiminnan tavoitteet ylittyivät Kultakauden ja Veden muistista vierailujen johdosta. Pääsylipputuloja kertyi noin 296.500 euroa. Sekä toimintatulot että toimintamenot ylittyivät. Teatteri sai kaupungilta 50 000 euron lisäavustuksen arvioidun alijäämän kattamiseen /toimintamenojen ylitykseen. Eläkemenoperusteinen Kuel-maksu ja lomapalkkavelka toteutuivat arvioitua pienempänä ja sen vuoksi vuoden 2017 tulos on positiivinen. Ylijäämä on 18.269,07 euroa. TP Henkilöstö, htv2 TA 2017 TP 2017 2016 Kajaanin kaupungin-teatteri 47,0 47,0 50,0 Talousarvion toteutuminen Talousarvion toteutumisvertailu / tuloslaskelmaosa sisältää ulkoiset ja sisäiset tuotot ja kulut TA 2017 TA 2017 TA 2017 TP 2017 Poikkeama muutokset muutosten jälk Liikevaihto 12 870 0 12 870 7 337 5 533 Liiketoiminnan muut tuotot 1 611 748 1 611 748 1 666 855 55 107 Tuet ja avustukset 1 241 000 50 000 1 291 000 1 291 000 0 Materiaalit ja palvelut -329 785 0-329 785-395 795-66 010 Henkilöstökulut -2 172 488 0-2 172 488-2 183 939-11 450 Poistot ja arvonalentumiset -2 175-2 175-2 175 0 Liiketoiminnan muut kulut -359 702 0-359 702-364 328-4 626 Liikeylijäämä (-alijäämä) 1 468 0 51 468 18 956-31 512 Korkotuotot 1 1-15 -16 Muut rahoitustuotot 32 32 198 166 Korvaus peruspääomasta (sitova) -1 302-1 302-224 1 078 Muut rahoituskulut -250 0-250 -647-397 Tilikauden ylijäämä (-alijäämä) 51 0 49 949 18 269-31 680 INVESTOINTIOSAN TOTEUTUSMISVERTAILU TA 2017 muutosten jälkeen TP 2017 Toteuma Poikkeama TP 2016 Koneet ja kalusto Muut laitteet ja kalusteet -134 000-136 586-2 586 0 Rahoitusosuudet investointeihin 134 000 134 000 0 Koneet ja kalusto yhteensä 0-2 586-2 586 0 Investoinnit yhteensä 0-2 586-2 586 0

12 Talousarvion toteutumisvertailu / rahoitusosa TA 2017 TP 2017 Poikkeama Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 2 000 18 956 16 956 Poistot ja arvonalentumiset 2 000 2 175 175 Rahoitustuotot ja - kulut -687-687 Investointien rahavirta Investoinnit 0-136 586-136 586 Rahoitusosuudet investoint 0 134 000 Toiminnan ja investointien rahavirta 0 17 858 17 858 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset 0 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset -19 233-19 233 Rahoituksen rahavirta -19 233-19 233 Rahavarojen muutos 0-1 375-1 375 Rahavarojen muutos -1 374 Rahavarat 31.12. 1 750 Rahavarat 1.1. 3 124

13 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT Tuloslaskelma Tuloslaskelma sisältää ulkoiset tuotot ja kulut 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 Liikevaihto 300 360 271 988 Liiketoiminnan muut tuotot 58 296 25 589 Tuet ja avustukset valtiolta 1 210 746 1 274 101 Tuet Kajaanin kaupungilta 1 291 000 1 241 000 Tuet muilta 104 790 18 459 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -86 551-48 023 Palvelujen ostot -309 245-395 795-292 372-340 395 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -1 747 827-1 670 629 Henkilösivukulut Eläkekulut -350 846-355 607 Muut henkilösivukulut -85 266-2 183 939-106 990-2 133 226 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 175-2 175 Liiketoiminnan muut kulut -364 328-352 493 Liikeylijäämä (-alijäämä) 18 956 2 850 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0 0 Muut rahoitustuotot 183 52 Korvaus peruspääomasta -224-546 Muut rahoituskulut -647-687 -409-903 Ylijäämä (-alijäämä) ennen satunnaisia eriä 18 269 1 947 Ylijäämä (-alijäämä) ennen varauksia 18 269 1 947 Tilikauden ylijäämä (-alijäämä) 18 269 1 947 Tuloslaskelman tunnusluvut: Sijoitetun pääoman tuotto, % 11,00-25,04 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 11,00-25,35 Voitto, % 6,10 0,72 Sijoitetun pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + muille maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + sijoitettu koroll. Vierapääoma + poistoero ja vap.eht. Varaukset) Kunnan sijoittama pääoman tuotto % = 100 * (yli-alijäämä ennen satunnaisia eriä + kunnalle maks. korkokulut + korvaus peruspo:sta)/ (oma pääoma + lainat kunnalta + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Voitto % = 100 * (yli-alijäämä ennen varauksia / liikevaihto)

14 Rahoituslaskelma Rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2017 1.1.-31.12.2016 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 18 956 2 850 Poistot ja arvonalentumiset -2 175 2 175 Rahoitustuotot ja -kulut -687-903 Tulorahoituksen korjauserät 16 094 4 121 Investointien rahavirta Investointimenot -136 586 0 Rahoitusosuuden investointimenoihin 134 000 Toiminnan ja investointien rahavirta 17 858 4 121 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 0 39 404 Saamisten muutos muilta -14 158-40 520 Korottomien velkojen muutos kunnalta 30 132 0 Korottomien velkojen muutos muilta -35 207-2 850 Rahoituksen rahavirta -19 233-3 965 Rahavarojen muutos -1 374 156 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 1 750 3 124 Rahavarat 1.1. 3 124 2 968-1 374 156 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1000 Investointien tulorahoitus, % Kassan riittävyys, pv 0,00 0,40 Quick ratio 1,40 0,23 Current ratio 1,40 0,23

15 Tase Tase VASTAAVAA 31.12.2017 31.12.2016 PYSYVÄT VASTAAVAT 5 157 4 746 Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet 165 204 Koneet ja kalusto 4 991 4 542 VAIHTUVAT VASTAAVAT 558 525 545 742 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 0 455 564 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 37 300 54 232 Saamiset kunnalta 418 750 Muut saamiset 23 319 6 075 Siirtosaamiset 77 406 26 746 Rahat ja pankkisaamiset Kassatilit 1 750 3 124 Maksuliiketilit 0 0 VASTAAVAA YHTEENSÄ 563 682 550 488 VASTATTAVAA 31.12.2017 31.12.2016 OMA PÄÄOMA 177 694 159 425 Peruspääoma 150 000 150 000 Edellisten tilikausien ylijäämä 9 425 7 478 Tilikauden ylijäämä 18 269 1 947 VIERAS PÄÄOMA 385 988 391 063 Lyhytaikainen Lainat kunnalta/kuntayhtymältä 0 0 Ostovelat 106 762 38 444 Korottomat velat kunnalta/kuntayhtymältä 0 Muut velat 75 682 30 590 Siirtovelat 203 544 322 030 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 563 682 550 488 Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 31,50 17,10 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 16,3 13,8 Velat ja vastuut/käyttötulot % 19,1 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 28 9 Lainakanta 31.12., 1 000 0 0

16 Omavaraisuusaste % = 100 * (oma pääoma + poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (koko pääoma - saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus % = 100 * (vieras pääoma - saadut ennakot) / käyttötulot Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 = edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä) 3. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Kajaanin kaupunginteatteri alueteatteri liikelaitoksen taseessa oman pääoman muodostaa peruspääoma 150 000 euroa ja edellisilta tilikausilta kertynyt ylijäämä 9 425,00 euroa. Kajaanin kaupunginteatteri alueteatteri liikelaitoksen tilikauden 1.1. 31.12.2017 tulos osoittaa ylijäämää 18 269,07 euroa. Johtokunnan esitys Kajaanin kaupunginteatteri alueteatteri liikelaitoksen johtokunta esittää Kajaanin kaupunginvaltuustolle, että tilikauden ylijäämä 18 269,07 euroa kirjataan Kajaanin Kaupunginteatterin taseen oman pääoman tilikauden yli-/alijäämä tilille. Liikelaitoksen johtokunta esittää tilinpäätöksen 2017 Kajaanin kaupunginhallituksen ja kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi.

17 4 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvät vastaavien hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon on aktivoitu välittömään hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Alle 10.000 euron hankinnat on kirjattu vuosikuluksi. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Liikevaihto ja muut varsinaisen toiminnan tuotot 2017 2016 Pääsylipputulot 296 420 251 080 Myyntituotot 7 338 20 908 Kaupungin toiminta-avustus 1 291 000 1 241 000 Valtion tuki 1 201 120 1 227 688 Muut avustukset 104 789 18 459 Aktivoidut tuet ja avustukset, OKM Valkoinen peura 9 626 46 413 Muut toimintatulot 54 899 25 589 2 965 193 2 831 137 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet: Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua Kajanin kaupungin poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenosta arvioidun taloudellisen käyttöian mukaan Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poitomenetelmät ovat: Poistoaika Poistovuotta menetelmä Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet 15-20 tasapoisto Koneet ja kalusto 3-15 tasapoisto Tuloutus kaupungille 2017 2016 Peruspääoman korko 224 546 Yhteensä 224 546

18 3. TASEEN LIITETIEDOT 3.1. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat 31.12.2017 Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1 204 4 542 4 746 Lisäykset tilikauden aikana 136 586 136 586 Rahoitusosuudet tilikaudella 134 000 134 000 Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä Tilikauden poisto 39 2 136 2 175 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0 Poistamaton hankintameno 31.12 165 4 991 5 157 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12 165 4 991 5 157 Saamisten erittely Pitkäaikaiset saamiset 2017 2016 Saamiset kunnalta Konsernisaamiset 418 750 455 564 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2017 2016 Kelan korvaus työterveyshuollosta 14 511 13 741 Sote, tukipalvelu arviolaskelma 0 2 159 Ennakkomenot 0 5 942 Muut siirtosaamiset 62 895 4 905 Yhteensä 77 406 26 746

19 3.2. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erittely 2017 2016 Peruspääoma 31.12 150 000 150 000 Edellisten tilikausien ylijäämä 9 425 7 478 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 18 269 1 947 Oma pääoma yhteensä 31.12. 177 694 159 425 Vieraan pääoman erittely Lyhytaikaiset lainat kotimaisilta talletuspankeilta 2017 2016 Pankkitilin tililimiitti 31.12. 0 0 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2017 2016 Lomapalkkavelka 203 544 235 814 Muut siirtovelat 0 86 216 Yhteensä 203 544 322 030 4. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 2017 2016 Leasinvastuut (arvonlisäverollinen) Alle vuoden sisällä erääntyvät leasingvastuut 28 572 1-5 vuoden sisällä erääntyvät leasingvastuut 29 451 Yhteensä 58 023 0 2017 2016 Vuokravastuut Alle vuoden sisällä erääntyvät vuokravastuut 6 451 Yhteensä 6 451 0

20 5. Henkilöstöä koskevat liitetiedot 2017 2016 Henkilöstön määrä 31.12. (htv2) vakinaiset 45,48 32,87 määräaikaiset 12,10 12,11 työllistetyt 0,81 0,29 Yhteensä 58,39 47,34 Henkilöstökulut Tuloslaskelman henkilöstökulut Maksetut palkat 1 766 577 1697586 Henkilöstökorvaukset -18 750-26957 Palkat ja palkkiot yhteensä 1 747 827 1670629 Eläkekulut 350 846 355 607 Muut henkilösivukulut 85 266 106 990 Tuloslaskelman henkilöstökulut yhteensä 2 183 939 2 190 617 Vakinaiset henkilötyövuodet sisältävät myös vierailijat, iltahenkilökunnan ja vaatteiden vastaanottajat. Opetus- ja kulttuuriministeriön valtionosuuden pohjana olevan htv-laskentaohjeen mukaan vakinaisten (työaika vähintään 30 tuntia/viikko) htv on 41,81, määräaikaisten htv 7,26 ja työllistettyjen htv 0,91, yhteensä 49,98 htv. Henkilötyövuosien määrää on lisännyt projekteista maksetut palkat.

21 KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja Pääkirja Tuloslaskelma Tase Rahoituslaskelma Tilipuitteet Ostoreskontra Myyntireskontra Tasekirja Tase-erittelyt sähköinen sähköinen ja paperi sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen sähköinen paperi paperi TOSITELAJIT AA Käyttöomaisuushankinnat ja myynnit sähköinen AF Poistokirjaukset sähköinen AZ Investointien purkaminen sähköinen BA Konekieliset tiliotetapahtumat sähköinen BM Ostomaksut (automaattiset) sähköinen DT Asiakkaan tasaus (nollasuoritukset) sähköinen DV Myyntisuoritukset (viitteelliset) sähköinen DZ Myyntisuoritukset (manuaaliset) sähköinen KG Toimittajat hyvitys sähköinen KR Ostolaskut/Rondo sähköinen KT Toimittajan tasaus sähköinen KZ Toimittajat - maksu sähköinen RV Myyntilaskut sähköinen SA Muistiotositteet paperi SB Muistiotositteet paperi SR Muistiotositteet Rondo R8 sähköinen SC Käteisalennusten kirjaus sähköinen ST Pääkirjatilien tasaus sähköinen

22 Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Kajaanissa päivänä kuuta 2018 Johtokunta: Ritva Kivilahti, puheenjohtaja Helena Ahonen, varapuheenjohtaja Inna Pyykkönen Petja Korkkonen Ilmari Pokela Mikko Jyrinki Helka-Maria Kinnunen, liikelaitoksen johtaja Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Kajaanissa päivänä kuuta 2018 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Antti Kääriäinen, KHT, JHTT