T A S E K I R JA

Transkriptio

1 Y-tunnus T A S E K I R JA TILIKAUSI

2 Y-tunnus SISÄLTÖ: VUOSIKERTOMUS TULOSLASKELMA 5. TASE LIITETIEDOT LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA 10. TOSITELAJIT JA SÄILYTTÄMISTAPA 10. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS 11. TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ 11. SÄILYTETTÄVÄ

3 Joensuu Y-tunnus TULOSLASKELMA Rahayksikkö EURO Varsinainen toiminta Tuotot 0, ,00 Kulut Henkilöstökulut , ,08 Poistot ja arvonalentumiset , ,40 Muut kulut , , , ,25 Tuotto/Kulujäämä , ,25 Varainhankinta Tuotot , ,59 Kulut Henkilöstökulut , ,00 Poistot ja arvonalentumiset , ,72 Muut kulut , , , ,48 Tuotto/Kulujäämä , ,11 Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot Tuotot rahoitustoiminta 108,88 272,24 Kulut Rahoitustoiminta , ,25 Sijoitus- ja rahoitustoiminta yhteensä , ,01 Tuotot/Kulujäämä , ,85 Tuloverot , ,37 Tilikauden ylijäämä , ,48

4 TASE 6 Y-tunnus Rahayksikkö EURO V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Omistetut 3 695, ,72 Rakennukset ja rakennelmat Omistetut , ,76 Koneet ja kalusto , , , , , ,43 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Valmiit tuotteet/tavarat 586,50 628,50 586,50 628,50 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 2 029,00 635,00 Siirtosaamiset 2 826, , , ,21 Rahat ja pankkisaamiset , , , ,94 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,37

5 TASE 7 Y-tunnus Rahayksikkö EURO V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Edellisten tilikausien voitto (tappio) , ,76 Tilikauden voitto (tappio) , , , ,24 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta , , , ,33 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta , ,81 Ostovelat 7 703, ,85 Muut velat 91,56 236,23 Siirtovelat 1 633, , , , , ,13 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,37

6 8 Y-tunnus: L I I T E T I E D O T TILIKAUDELTA KPA 2 LUKU 2 Yhdistyksen pysyviin vastaaviin merkityt aineettomat hyödykkeet on arvostettu suunnitelmapoistoin vähennettyyn hankintamenoonsa ja aineelliset hyödykkeet suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn muuttuvaan hankintamenoonsa. Pysyvien vastaavien sijoitukset on arvostettu hankintahintaan. Vaihtuvien vastaavien saamisiin merkityt myynti-, laina- ja muut saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa. Yhdistys on arvonlisäverollinen rannekemyynnistä sekä kokoustilojen vuokrauksesta Suihkutuotoista on kohdistettu n. 17 % liike- ja arvonlisäverolliseen toimintaan. Toimitila-, hallintokulut: Päättyneellä tilikaudella on kohdistettu n. 27 % liiketoimintaan, edellisellä tilikaudella kohdistettu n. 10 % liiketoimintaan. Sähkökuluista kohdistettu edellisellä tilikaudella 11,5 % liiketoimintaan. Talonmiehen palkat sivukuluineen on jaettu puoliksi liike-, ja yhdistystoiminnan kesken, samoin kuin hallinnon matka-, ja kulukorvaukset. Prosenttijaot on määritelty päättyneellä tilikaudella varainhankinnan tuottojen suhteessa ja edellisellä tilikaudella keskimääräisten kävijämäärien mukaan. Koko yhdistyksen toiminta on kasvanut edelliseen vuoteen verrattuna. Kulujen jako varainhankinnan tuottojen suhteessa liiketoiminnan ja yhdistystoiminnan kesken antaa oikeamman kuvan liiketoiminnan ja yhdistystoiminnan toiminnasta. Tulevalla tilikaudella käytetään kulujen jakamisessa 2013 prosenttijakoja tilikauden aikana ja tilinpäätöksessä tarkistetaan ja korjataan jako toteutuneiden tuottojen prosenttiosuuksien mukaan. KPA 2 LUKU 3 Yhdistyksen pysyviin vastaaviin kuuluvien aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenot poistetaan ennalta laaditun suunnitelman mukaisesti. Rakennukset ja rakennelmat 2 %/menojäännöksestä Rakennusten poistoista kohdistetaan liiketoimintaa 53% ja loput 47% yhdistystoimintaan..rakennuksen pinta-alastasta 53 % on liiketoiminnan käytössä. Koneet ja laitteet 25 %/menojäännöspoisto Koneiden ja laitteiden poistoista kohdistetaan liiketoimintaan 11% ja loput 89 % yhdistystoimintaan. Kokoustiloihin hankitut kalusteet ja astiat: poistoista kohdistettu 80 % liiketoimintaan ja 20 % yhdistystoimintaan (oman käytön osuus 20%).

7 9 Y-tunnus: L I I T E T I E D O T TILIKAUDELTA KPA 2 LUKU Yhteismäärät rahoitustuotoista ja kuluista Muut korko- ja rahoitustuotot Korkotuotot muut 108,43 272,24 Korkokulut ja muut rahoituskulut Korkokulut muut , ,10 Muut rahoituskulut - 0,00-775, , ,01 Velat ja niiden vakuudet tase-erittäin ja vakuuslajeittain Velat, vakuudet ja vastuusitoumukset Rahoituslaitoslainat , ,14 Annetut panttikirjat , ,00 Yli viiden vuoden päästä erääntyvät velat , ,09 KPA 2 LUKU 8 1 momentti Henkilökunnan keskimääräinen lukumäärä 1 1 Tilikauden maksetut palkat , ,00 Hallituksen jäsenille ei maksettu palkkioita.

8 10 Y-tunnus: L I I T E T I E D O T TILIKAUDELTA LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA Päiväkirja Pääkirja Tase-erittelyt) Tasekirja sähköinen arkisto sähköinen arkisto yhdeksi kirjaksi sidottuna yhdeksi kirjaksi sidottuna TOSITELAJIT JA SÄILYTTÄMISTAPA Myyntilaskut Jäsenmaksulaskut Ostolaskut Matka-, ja kululaskut, muistiot Palkat Tiliotteet, maksutositteet Alv-laskelmat Kausiveroilmoitukset Paperisena Paperilla tulleet ostolaskut, kulu-, matkalaskuihin skannatut liitteet säilytetään vain sähköisenä sähköisessä arkistossa.

9 11 Y-tunnus: L I I T E T I E D O T TILIKAUDELTA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS: Joensuu 13. päivänä helmikuuta 2014 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ: Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Joensuu. päivänä kuuta 2014 Seppo Åkerlund, HTM Eeva Hiltunen, KHT