Talousarvio 2019 ja taloussuunnitelma 2019-2021 EKS/1099/02.02.00.05/2018 Käsittelyhistoria Hallitus 188 21.11.2018 Aiempi käsittely: Hallitus 188 Hallintosäännön 36 :n mukaan valtuusto hyväksyy kuntayhtymälle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvion. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sisältää toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä tulostavoitteet. Investointi- ja rahoitusosa sisältää investointisuunnitelman ja rahoitussuunnitelman. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa talousarvioon brutto- tai nettomääräisenä. Valtuusto hyväksyy talousarviossa kuntayhtymätason tilikauden tuloksen ja toimintatavoitteet sekä pitkäaikaisten lainojen lisäyksen ja investointien kokonaismäärän. Talousarvion muusta sitovuudesta voidaan määrätä sen perusteluissa. Toimivallasta talousarvion toteuttamisessa päättää hallitus. Pykälässä todetaan edelleen, että talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma, jossa hyväksytään kuntayhtymän toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi on talousarviovuosi. Vuoden 2018 alkuperäinen talousarvioraami oli erittäin tiukka. Vuoden 2017 tilinpäätökseen nettotoimintamenojen kasvuvaraa oli vain 0,1 % eli 0,4 milj.. Kun kilpailukykysopimuksen vaikutus henkilösivukuiluihin eliminoidaan, niin mahdollinen kasvu olisi ollut 0,6 % eli 2,8 milj.. Tästä poistojen muutoksen osuus oli jo 1 milj.. Toimintakulujen sallituksi kasvuksi jäi 0,3 % eli 1,6 milj.. Koska ikääntyvän väestön palvelutarve kasvaa vuosittain n. 1,5 %, oli jo heti alkuvuodesta 2018 nähtävissä, että alkuperäinen vuoden 2018 talousarvio tulee ylittymään. Muutettu talousarvio, mikä mahdollisti kustannusten 4,7 milj. :n kasvun palkankorotusten lisäksi, hyväksyttiin kesällä 2018. Koko vuoden 2018 alijäämän ennustetaan kuitenkin nousevan n. 5 milj. muutettua talousarviota korkeammaksi eli n. 14 milj. :oon. Talousarvioylitystä on syntymässä erityisesti terveys- ja vanhustenpalvelujen henkilöstökuluihin (akuuttisairaalan päivystys- ja vuodeosastotoiminta sekä hoivapalvelut) ja vammaispalvelujen asiakaspalvelujen ja kuljetuspalveluiden ostoihin. Vuoden 2019 talousarviota on valmisteltu jäsenkuntaosuuksien osalta Lappeenrannan KH:n ja siitä johdetun kuntajohtajien neuvottelukunnan linjauksen mukaisesti niin, että jäsenkuntien maksuosuudet vuonna 2019 olisivat 459 275 902. Kasvua vuoteen 2018 on 19,0 milj. eli 4,3 %. Tämä vastaa käytännössä kahden vuoden kasvua, koska vuoden 2018 kasvu oli nolla.
Vuoden 2019 talousarviota on valmisteltu siten, että 1,5 %:n palvelutarpeen kasvusta huolimatta henkilötyövuosien kasvu vuoden 2018 toteumaennusteeseen verrattuna on vain 24. Tästä suurin yksittäinen muutos on tukityöllistettyjen määrän suunniteltu 21 henkilötyövuoden lisäys. Toimenpiteellä pienennetään työmarkkinatuen kuntaosuutta ja työllistämiskustannuksia pienentävät myös siihen saadut avustukset. Muita muutoksia on mm. Vammaispalvelujen vuonna 2019 käynnistyvä lasten pienryhmäkoti (8 henkilötyövuotta). Perhepalveluissa ostopalveluja korvataan osittain omalla toiminnalla. Palkkojen prosenttikorotukset ja lomarahan 30 % leikkauksen poistuminen kasvattavat palkkakuluja n. 6,7 milj.. Vuoden 2018 kustannuksiin kirjattavan kertaerän jääminen pois vuodelta 2019 vastaavasti pienentää palkkakuluja n. 1,3 milj.. Henkilösivukuluprosentti pienenee hiukan, joten sivukuluihin säästöä vuoteen 2018 verrattuna tulee n. 0,7 milj.. Palkkojen ja sivukulujen nettokasvu ilman henkilötyövuosimuutoksia on n. 4,7 milj.. K-sairaalan poistot kirjautuvat tulokseen vuonna 2019 koko vuoden osalta. Yhteensä rakennusten poistoihin ennakoidaan kasvua n. 1,0 milj.. Koneiden ja kaluston poistot pienenevät, koska kalustohankintojen osalta on siirrytty vuoden 2018 käyttämään merkittävältä osin rahoitusleasingiä. Nettotoimintamenojen kokonaiskasvuksi on valmisteltu 12,9 m / 2,78 %. palkankorotukset ja sivukulumuutokset 4,7 m / 1 % asiakaspalvelujen ostot 2,9 m / 0,6 % poistot ja leasingvuokrat 1,5 m / 0,3 % varausten ja rahastojen muutos 1,1 m / 0,3 % lääkkeet 1,0 m / 0,2 % rahoituskulujen kasvu 0,5 m / 0,1 % muut muutokset 1,2 m / 0,3 % Vuoden 2019 tavoitteena terveys- ja vanhustenpalveluissa on nopea hoitoonpääsy ja taloudellisissa raameissa pysyminen huolimatta koko ajan lisääntyvästä ikäihmisten määrästä, joka lisää palvelujen tarvetta sekä hoivassa että terveyspalveluissa. Asiakkaan ja potilaan omatoimisuutta tukien ja digitaalisuutta hyödyntäen tästä haasteesta on mahdollista selvitä. Tämä edellyttää kuitenkin määrätietoista toiminnan kehittämistä ja Eksoten hallituksen hyväksymän maakunnallisen optimoinnin periaatteen hyväksymistä palveluverkossa. Talousarvioriskejä vuonna 2019 ovat: sairaalapalvelujen ostoihin on varattu vain hiukan enemmän kuin vuoden 2018 ennusteessa ja ostot ovat tänä vuonna olleet nousujohteisia, kun keskittämisasetusta alettu vuoden mittaa toteuttaa talousarviossa on jouduttu laskemaan akuuttisairaalan päivystysosaston paikkalukua 32:een, vaikka tämän syksyn ajan osastolla ollut keskimäärini 35 potilasta Tietohallinnon kulut nousevat 10 prosenttia ja vyöryvät palveluja käyttäville yksiköille ja silti esimerkiksi pakollisen potilastietojärjestelmäpäivityksen käyttöönottoon ei ole voitu budjetoida lainkaan sijaisia Hoivan nettotoimintamenojen korotus on vain 0,8 prosenttia vaikka palvelutarve kasvaa väestön ikääntymisen myötä 1,5 prosenttia
Alijäämää yllä kuvatuilla muutoksilla kertyisi edelleen n. 7,85 milj.. Tällä valmistelulla alijäämää olisi vuoden 2019 lopussa 20,8 milj.. Palvelutarve väestön ikääntyessä kasvaa n. 1,5 % lähivuosina. Tämän lisäksi tulee huomioida myös mahdolliset tulevat palkankorotukset. Muutosesitys talousarvion 2019 sisältämän 7,85 miljoonan euron alijäämän kattamisesta tehdään tammikuussa 2019 hallitukselle, minkä jälkeen se käsitellään yhdessä jäsenkuntien kanssa. Jos alijäämän kattaminen edellyttää talousarvion 2019 muuttamista, niin se viedään myös valtuuston käsiteltäväksi. Toimenpiteiden valmistelussa hyödynnetään THL:n, NHG:n ja Perlaconin tekemiä raportteja Eksoten toteutuneesta toiminnasta, tulevaisuuden kehittämisnäkymistä ja kuntien kantokyvystä. Mahdollisina toimenpiteinä tarkastellaan asiakasmaksujen tasoa, palvelujen rajoittamista ja supistamista, ulkomaalaisten potilaiden hoitamista, eläköitymistä, palvelu- ja liiketoiminnan myyntiä sekä näiden vaikutusta henkilöstömääriin. Esityksen pohjalta tehtävät päätökset vaikuttavat myös taloussuunnitelmavuosiin ja jäsenkuntien tuleviin maksuosuuksiin. Toimitusjohtaja Päätös Hallitus päättää esittää liitteenä olevan esityksen vuoden 2019 talousarvioksi ja vuoden 2019-2021 taloussuunnitelmaksi valtuustolle hyväksyttäväksi. Merkittiin, että hallituksen 2. varapuheenjohtaja Heikki Järvenpää teki ehdotuksen, jonka mukaan: - hallitus edellyttää, että valtuustolle esitettävä vuoden 2019 talousarvioehdotus ei sisällä alijäämää Hallituksen varajäsen Markku Papinniemi kannatti ehdotusta. Hallituksen puheenjohtaja Marja-Liisa Vesterinen teki ehdotuksen, että: - käsiteltävä asia pannaan pöydälle ja käsittelyä jatketaan seuraavassa kokoukseen 5.12.2018. Hallituksen jäsen Pentti Salenius kannatti esitystä. Hallituksen jäsen Anu Urpalainen teki ehdotuksen, että: - asian käsittelyä jatketaan. Ehdotusta ei kannatettu Hallitus päätti jättää asian pöydälle. Asiaa käsitellään seuraavan kerran hallituksen kokouksessa 5.12.2018. Merkittiin, että jäsen Anu Urpalainen poistui kokouksesta klo 16.20 asian käsittelyn päätyttyä. Tämän kokouksen käsittely: Hallitus
Valmistelijat puh. (Yhteydenotot sähköpostilla: etunimi.sukunimi@eksote.fi) Talousjohtaja Liisa Mänttäri 040 524 3167 Hallintojohtaja Keijo Siiskonen 0400 854 252 Terveys- ja vanhustenpalvelujen johtaja Tuula Karhula 040 194 4936 Perhe- ja sosiaalipalvelujen johtaja Marja Kosonen 040 510 6975 Kehitysjohtaja Merja Tepponen 0400 655 197 Kuntoutusjohtaja Markku Hupli 044 791 5516 Liitteet 1. Eksote talousarviokirja 2019 Oheismateriaali Toimitusjohtaja Hallitus päättää esittää liitteenä olevan esityksen vuoden 2019 talousarvioksi ja vuoden 2019-2021 taloussuunnitelmaksi valtuustolle hyväksyttäväksi. Hallituksen jäsen Anu Urpalainen esitti päätökseen seuraavan lisäyksen: Viranhaltijat valmistelevat tammikuun loppuun mennessä hallituksen käsittelyyn erilaisia vaihtoehtoja alijäämän kattamiseksi strategian valmistelun yhteydessä. Vaihtoehtojen tulee kattaa kaikkia keinoja mm. palvelujen rajoittamista ja supistamista, ulkomaalaisten potilaiden hoitamista, eläköitymistä, palvelu- ja liiketoiminnan myyntiä sekä näiden vaikutusta henkilöstömääriin. Lisäksi tulee neuvotella Erva-alueen sisällä keskittämisasetuksen kustannusten vaikutuksista ja sekä käynnistää tiiviimpi yhteistyö muiden sairaanhoitopiirien kanssa. Toimitusjohtaja ilmoitti muuttavansa esityksensä edellä mainitun ehdotuksen mukaisesti. Hallituksen jäsen Iikko B. Voipio teki seuraavan muutosehdotuksen talousarvioon: Myyntituottojen tulisi perustua Perlacon Oy:n selvitykseen, jonka mukaan kuntien maksimaalinen kantokyky vuonna 2019 on se, että myyntituotot kasvavat 1,6 % verrattuna vuoden 2018 ennusteeseen. Muutosehdotuksen perusteella talousarvion sivulla 4 olevaa taulukkoa tulisi muuttaa seuraavasti: Myyntituotot jäsenkunnista 447 291 Toimintatuotot 513 859 Toimintakate -10 066 Vuosikate -10 656 Tulos -21 211 Tilikauden alijäämä -20 807
Hallituksen jäsen Anu Urpalainen kannatti ehdotusta. Puheenjohtaja ehdotti äänestysjärjestystä, jonka mukaan toimitusjohtajan esitystä kannattavat jäsenet äänestävät Jaa ja Iikko B. Voipion esitystä kannattavat äänestävät Ei. Hyväksyttiin äänestysjärjestys. Merkittiin, että: - Jaa-äänen antoivat: Marja-Liisa Vesterinen Pentti Salenius Jarmo Pulli Ari Berg Kirsi-Marja Kauvo Leena Kohvakka-Turja Tuija Nummela Heikki Tanninen Markku Papinniemi Yhteensä 9 ääntä. - Ei-äänen antoivat: Anu Urpalainen Iikko B. Voipio Yhteensä 2 ääntä. Merkittiin, että hallituksen 2. varapuheenjohtaja Heikki Järvenpää oli tehnyt edellisessä kokouksessa päätökseen muutosehdotuksen, jonka mukaan: - hallitus edellyttää, että valtuustolle esitettävä vuoden 2019 talousarvioehdotus ei sisällä alijäämää. Varajäsen Markku Papinniemi kannatti esitystä. Puheenjohtaja ehdotti äänestysjärjestystä, jonka mukaan toimitusjohtajan esitystä kannattavat jäsenet äänestävät Jaa ja Heikki Järvenpään esitystä kannattavat äänestävät Ei. Hyväksyttiin äänestysjärjestys. Merkittiin, että: Jaa-äänen antoivat: Marja-Liisa Vesterinen Pentti Salenius Jarmo Pulli Ari Berg Kirsi-Marja Kauvo Leena Kohvakka-Turja
Tuija Nummela Heikki Tanninen Yhteensä 8 ääntä. - Ei-äänen antoivat Anu Urpalainen Iikko B. Voipio Markku Papinniemi Yhteensä 3 ääntä. Todettiin, että toimitusjohtajan kokouksessa tekemä muutettu päätösesitys hyväksyttiin hallituksen esitykseksi. Toimitusjohtajan kokouksessa tekemä muutettu päätösesitys: Hallitus päättää: - esittää liitteenä olevan esityksen vuoden 2019 talousarvioksi ja vuoden 2019-2021 taloussuunnitelmaksi valtuustolle hyväksyttäväksi; ja - edellyttää, että viranhaltijat valmistelevat tammikuun loppuun mennessä hallituksen käsittelyyn erilaisia vaihtoehtoja alijäämän kattamiseksi strategian valmistelun yhteydessä. Vaihtoehtojen tulee kattaa kaikkia keinoja mm. palvelujen rajoittamista ja supistamista, ulkomaalaisten potilaiden hoitamista, eläköitymistä, palvelu- ja liiketoiminnan myyntiä sekä näiden vaikutusta henkilöstömääriin. Lisäksi tulee neuvotella Erva-alueen sisällä keskittämisasetuksen kustannusten vaikutuksista ja sekä käynnistää tiiviimpi yhteistyö muiden sairaanhoitopiirien kanssa. Päätös Hyväksyttiin toimitusjohtajan kokouksessa tekemä muutettu päätösesitys. Merkittiin, että jäsen Pentti Salenius saapui kokoukseen klo 10.16 asian käsittelyn aikana.