Kunnanhallitus 12.9.2016 Selvityspyyntö 27.6.2016 / sivistystoimi - v. 2016 Tähän meno- tarvittaessa ja tulokehitys otsikko - palveluiden ostojen kehitys varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen osalta erilliset selvitykset
Sivistystoimen toimialan talouden tulo- ja menokehitys 01-06/2016 Toteuma 1-6/ 2015 Toteuma 1-6/ 2016 Muutos (milj. ) kesäkuu 2015 > kesäkuu 2016 Muutos (%) kesäkuu 2015 > kesäkuu 2016 Sivistystoimen toimiala TP2015 TA2016 Toimintatuotot yht. 8,3 7,0 4,7 4,7 0,1 1,3 Myyntituotot 0,7 0,9 0,3 0,4 0,1 37,3 Maksutuotot 5,3 5,5 2,8 2,7-0,1-2,7 Tuet ja avustukset 1,3 0,2 1,2 1,1-0,1-8,0 Muut toimintatuotot 0,9 0,6 0,3 0,4 0,1 34,7 Toimintakulut yht. 88,0 86,7 44,7 45,7 1,0 2,2 Henkilöstökulut 53,6 54,0 27,7 28,8 1,1 3,9 Palvelujen ostot 15,0 13,9 7,2 7,7 0,4 5,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 2,3 1,9 1,1 1,0-0,1-9,3 Avustukset 7,6 7,4 3,9 3,5-0,4-11,2 Muut toimintakut 9,6 9,6 4,8 4,8 0,0 0,5 Toimintakate -79,8-79,7-40,0-41,0 0,9 2,3
Sivistystoimen toimialan talousarvio 2016 Toimialan (yht. 5 lautakuntaa) yhteenlaskettu toimintakate vuoden 2016 talousarviossa 79,7 milj., joka on 0,1 milj. pienempi kuin vuoden 2015 tilinpäätöksen toimintakate Palvelujen ostoon käytettävissä oleva määräraha vuonna 2016 on noin - 1,1 milj. (-7,4 %) pienempi kuin vuoden 2015 toteutuneet kustannukset Materiaalien (oppikirjat, opetusvälineet, kalusto tms.) ostoon käytettävissä oleva määräraha vuonna 2016 on noin -0,4 milj. (-16,1 %) pienempi kuin vuoden 2015 toteutuneet kustannukset Henkilöstömäärärahojen määrä vuoden 2016 talousarviossa 54,0 milj., ja kasvua vuoden 2015 tilinpäätökseen verrattuna 0,4 milj. (+7,6 %) Vuoden 2016 talousarvion tuloarvio (7,0 milj. ) on noin 1,2 milj. pienempi kuin vuonna 2015 toteutuneet tulot (vuonna 2015 kertyneen ulkopuolisen rahoituksen, kuten hankerahoitus määrä oli 1,3 milj., vastaavaa määrää ei ole voitu budjetoida vuoden 2016 talousarvioon, hankerahoituksella ei käytännössä kuitenkaan nettovaikutusta talousarvioon).
Vuoden 2016 talousarvion toteuma ja talousarviopoikkeamat SIVISTYSTOIMEN TOIMIALA/ TALOUSARVION TOTEUMA-ASTEET (%) 06/2016 (kesäkuun lopun laskennalliset käyttöasteet: toimintatulot ja toimintakate 50,0%, henkilöstömenot 52,0%, muut menot kuin henkilöstömenot 50,0 %) Toimintakate (tulojen ja menojen erotus) toteuma-aste 51,4 % (ajankohdan laskennallinen keskiarvo 50,0 %), Toimintatulot 67,0 % (ulkopuolisen rahoituksen, kuten hankeavustukset kertymä noin 1,0 milj. suurempi kuin talousarvion taso, vaikutus toimintakatteeseen käytännössä kuitenkin neutraali koska esim. hankkeiden toteuttaminen aiheuttaa vastaavasti menoja) Henkilöstökulujen toteuma-aste 53,2 %, joka ylittää ajankohdan laskennallisen käyttöasteen (poikkeamaa selittää pääosin ulkopuolisella rahoituksella toteutettavin hankkeisiin kuuluvat henkilöstökustannukset, kuten perusopetuksen ryhmäkokojen pienentämiseen tarkoitettu avustus), Muut määrärahat toteuma-aste 51,8 %: poikkeamaa selittävät palvelujen ostoja koskevan määrärahan korkea käyttöaste (55,2 %) sekä materiaalihankintoja koskevien määrärahojen käyttöaste (53,3%). Palvelujen ostoihin on vuoden 2016 talousarviossa ollut osoitettavissa noin 1,1 milj. vähemmän määrärahoja kuin vuonna 2015 tilinpäätöksessä. Materiaalihankintoja koskevan määrärahan käyttö painottuu vuoden alkupuoliskoon, ja nostaa siten kesäkuun lopun käyttöastetta yli laskennallisen käyttöasteen.
Arvio talousarviopoikkeamista vuoden 2016 lopussa/ sivistystoimen toimiala Suomenkielisen varhaiskasvatus- ja opetuslautakunnan osalta asiakaspalvelujen ostoon on pystytty käyttösuunnitelmassa osoittamaan 1,0 milj. (vuoden 2015 toteutuneet kustannukset olivat 1,7 milj. ). Määräraha koskee valtionosuuslain mukaisia kotikuntakorvausmenoja sekä sairaalaopetusta. Lautakunta (SVOL) on kiinnittänyt asiaan huomiota vuoden 2016 käyttösuunnitelman vahvistamisen sekä vuoden 2016 ensimmäisen osavuosikatsauksen yhteydessä. Määrärahatarve on tältä osin 0,7-0,8 milj., ko. tarvetta ei kyettäne kokonaisuudessaan kattamaan suomenkielisen varhaiskasvatus- ja opetuslautakunnan talousarviosta.
Palvelujen ostot/ sivistystoimen toimiala Vuoden 2016 talousarviossa toimialan palvelujen ostoihin osoitettu 13,9 milj. (toteutuneet kustannukset vuonna 2015 olivat 15,1 milj. ) Palvelujen ostojen määrärahasta noin 36 % (5,0 milj. ) on ulkoisilta palveluntuottajilta tarkoitettuihin palvelujen ostoihin tarkoitettua määrärahaa, ja noin 65 % (8,9 milj. ) kunnan sisäisiin palvelun ostoihin budjetoitua määrärahaa (toimitilojen siivous, ateriapalvelut, atk-palvelut, alueiden rakentamispalvelut), Suomenkielisen varhaiskasvatus- ja opetuslautakunnan määrärahatarve palvelujen ostojen (asiakaspalveluiden ostot) on noin 0,7-0,8 milj. (tarve koskee valtionosuuslain mukaisia kotikuntakorvausmenoja sekä sairaalaopetusta).
Palvelujen ostot (oma palvelu ja ostopalvelut) Sivistystoimen toimialan palveluista pääosan tuottaa toimiala itse. Suurin osa palvelujen ostoista koskee kunnan itse tuottaman palvelun osan alihankintaa (kuten perusopetuslain perusteella järjestettävät koulukuljetukset). Varsinaisina lopputuotteina ostettujen (joko sopimusteitse tai säädösperusteisesti ulkoistettujen palveluiden) määrät toimialan toteutuneissa kustannuksissa/ talousarviossa ovat seuraavat: TP 2015 3,0 milj. / osuus toimialan toimintakatteesta 3,8 % TA 2016 2,1 milj. / 2,6 % TOT 6/2016 1,7 milj. / 4,2 % (n. 45 % em. summista koostuu valtionosuuslainsäädännön kautta määräytyvistä perusopetuksen kotikuntakorvausmaksuista) Kunnallisessa päivähoidossa ostopalvelujen osuus oli toiminnan nettokustannuksissa vuonna 2015 tilinpäätöksessä 4,1 % ja vuoden 2015 talousarviossa 2,7 % Kunta tukee avustuksin yksityisiä toimijoita eräissä kunnan järjestämisvastuulle kuuluvissa tai järjestääkseen ottamissa tehtävissä (kuten yksityisen päivähoidon järjestäjät, aamu- ja iltapäivätoimintaa järjestävät tahot, yksityistaloudet kotihoidon tuki ja sitä koskeva kuntalisä)
VARHAISKASVATUS YHT. (sk + rk yht.) TP2015 TA2016 Toteuma 1-6/ 2015 Toteuma 1-6/ 2016 Toimintatuotot yht. 3 751 3 887 2 075 2 081 Myyntituotot 35 23 21 12 Maksutuotot 3 682 3 862 2 036 2 000 Tuet ja avustukset 11 0 2 41 Muut toimintatuotot 23 2 16 28 Toimintakulut yht. 29 337 29 243 15 111 15 120 Henkilöstökulut 17 338 17 928 8 910 9 060 Palvelujen ostot 3 336 3 108 1 786 1 882 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 302 129 85 78 Avustukset 6 571 6 327 3 437 3 207 Muut toimintakut 1 790 1 751 893 893 Toimintakate -25 586-25 356-13 036-13 039
Toteuma 1-6/ 2015 Toteuma 1-6/ 2016 Suomenkielinen varhaiskasvatus TP2015 TA2016 Toimintatuotot yht. 3 099 3 253 1 720 1 720 Myyntituotot 35 23 21 12 Maksutuotot 3 036 3 230 1 685 1 642 Tuet ja avustukset 8 0 0 38 Muut toimintatuotot 20 0 14 28 Toimintakulut yht. 24 629 24 625 12 550 12 542 Henkilöstökulut 14 463 15 145 7 447 7 533 Palvelujen ostot 2 902 2 659 1 381 1 509 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 240 111 75 58 Avustukset 5 544 5 259 2 904 2 699 Muut toimintakut 1 480 1 451 743 743 Toimintakate -21 530-21 372-10 830-10 822
Ruotsinkielinen varhaiskasvatus TP2015 TA2016 Toteuma 1-6/ 2015 Toteuma 1-6/ 2016 Toimintatuotot yht. 652 634 355 361 Myyntituotot 0 0 0 Maksutuotot 646 632 351 358 Tuet ja avustukset 3 0 2 3 Muut toimintatuotot 3 2 2 0 Toimintakulut yht. 4 708 4 618 2 561 2 578 Henkilöstökulut 2 875 2 783 1 463 1 527 Palvelujen ostot 434 449 405 373 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 62 18 10 20 Avustukset 1 027 1 068 533 508 Muut toimintakut 310 300 150 150 Toimintakate -4 056-3 984-2 206-2 217
VARHAISKASVATUS YHT. (sk + rk yht.) TP2015 TA2016 Toteuma 1-6/ 2015 Toteuma 1-6/ 2016 Muutos (milj. ) kesäkuu 2015 > kesäkuu 2016 Muutos (%) kesäkuu 2015 > kesäkuu 2016 Toteutunut käyttöaste (%) Laskennallinen käyttöast e (%) Erotus (%) Toimintatuotot yht. 3,75 3,89 2,08 2,08 0,0 0,3 53,5 50,0 3,5 Myyntituotot 0,04 0,02 0,02 0,01 0,0-42,9 52,2 50,0 2,2 Maksutuotot 3,68 3,86 2,04 2,00 0,0-1,8 51,8 50,0 1,8 Tuet ja avustukset 0,01 0,00 0,00 0,04 0,0 1950,0 0,0 50,0-50,0 Muut toimintatuotot 0,02 0,00 0,02 0,03 0,0 75,0 1400,0 50,0 1350,0 Toimintakulut yht. 29,34 29,24 15,11 15,12 0,0 0,1 51,7 50,0 1,7 Henkilöstökulut 17,34 17,93 8,91 9,06 0,2 1,7 50,5 52,0-1,5 Palvelujen ostot 3,34 3,11 1,79 1,88 0,1 5,4 60,6 50,0 10,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0,30 0,13 0,09 0,08 0,0-8,2 60,5 50,0 10,5 Avustukset 6,57 6,33 3,44 3,21-0,2-6,7 50,7 50,0 0,7 Muut toimintakut 1,79 1,75 0,89 0,89 0,0 0,0 51,0 50,0 1,0 Toimintakate -25,59-25,36-13,04-13,04 0,0 0,0 51,4 50,0 1,4
Suomenkielinen varhaiskasvatus TP2015 TA2016 Toteuma 1-6/ 2015 Toteuma 1-6/ 2016 Muutos (milj. ) kesäkuu 2015 > kesäkuu 2016 Muutos (%) kesäkuu 2015 > kesäkuu 2016 Toteutunu t käyttöaste (%) Laskennal linen käyttöaste (%) Erotus (%) Toimintatuotot yh 3,10 3,25 1,72 1,72 0,00 0,0 52,9 50,0 2,9 Myyntituotot 0,04 0,02 0,02 0,01-0,01-42,9 52,2 50,0 2,2 Maksutuotot 3,04 3,23 1,69 1,64-0,04-2,6 50,8 50,0 0,8 Tuet ja avustukset 0,01 0,00 0,00 0,04 0,04 0,0 0,0 50,0-50,0 Muut toimintatuotot 0,02 0,00 0,01 0,03 0,01 100,0 0,0 50,0-50,0 Toimintakulut yht. 24,63 24,63 12,55 12,54-0,01-0,1 50,9 50,0 0,9 Henkilöstökulut 14,46 15,15 7,45 7,53 0,09 1,2 49,7 52,0-2,3 Palvelujen ostot 2,90 2,66 1,38 1,51 0,13 9,3 56,8 50,0 6,8 Aineet, tarvikkeet ja 0,24 0,11 0,08 0,06-0,02-22,7 52,3 50,0 2,3 Avustukset 5,54 5,26 2,90 2,70-0,21-7,1 51,3 50,0 1,3 Muut toimintakut 1,48 1,45 0,74 0,74 0,00 0,0 51,2 50,0 1,2 Toimintakate -21,53-21,37-10,83-10,82-0,02-0,1 50,6 50,0 0,6
Ruotsinkielinen varhaiskasvatus TP2015 TA2016 Toteuma 1-6/ 2015 Toteuma 1-6/ 2016 Muutos (milj. ) kesäkuu 2015 > kesäkuu 2016 Muutos (%) kesäkuu 2015 > kesäkuu 2016 Toteutunut käyttöaste (%) Laskennal linen käyttöaste (%) Erotus (%) Toimintatuotot yh 0,7 0,6 0,4 0,4 0,0 1,7 56,9 50,0 6,9 Myyntituotot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 50,0 0,0 Maksutuotot 0,6 0,6 0,4 0,4 0,0 2,0 56,6 50,0 6,6 Tuet ja avustukset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 50,0 0,0 50,0-50,0 Muut toimintatuotot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-100,0 0,0 50,0-50,0 Toimintakulut yht 4,7 4,6 2,6 2,6 0,0 0,7 55,8 50,0 5,8 Henkilöstökulut 2,9 2,8 1,5 1,5 0,1 4,4 54,9 52,0 2,9 Palvelujen ostot 0,4 0,4 0,4 0,4 0,0-7,9 83,1 50,0 33,1 Aineet, tarvikkeet ja 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 100,0 111,1 50,0 61,1 Avustukset 1,0 1,1 0,5 0,5 0,0-4,7 47,6 50,0-2,4 Muut toimintakut 0,3 0,3 0,2 0,2 0,0 0,0 50,0 50,0 0,0 Toimintakate -4,1-4,0-2,2-2,2 0,0 0,5 55,6 50,0 5,6
VARHAISKASVATUS YHT. (sk + rk yht.) TP2015 TA2016 Toteuma 1-6/ 2015 Toteuma 1-6/ 2016 Muutos Muutos toteuma 1- toteuma 1-6/ 2015-6/ 2015-2016 2016 (%) Asiakaspalveluiden ostot 712 498 275 417 142 51,6 Palvelujen ostot ulkoiset 387 331 171 177 7 3,8 Palvelujen ostot sisäiset 2 537 2 578 1 269 1 289 21 1,6 Palvelujen ostot yht. 2 924 3 407 1 714 1 883 169 9,9
Muutos toteuma 1-6/ 2015-2016 (milj. ) Muutos toteuma 1-6/ 2015-2016 (% ) Suomenkielinen Toteuma 1-6/ Toteuma varhaiskasvatus TP2015 TA2016 2015 1-6/ 2016 Asiakaspalveluiden ost 0,70 0,46 0,28 0,40 0,13 0,05 Palvelujen ostot/ muut 0,34 0,29 0,17 0,15-0,02-0,01 Palvelujen ostot sisäis 1,87 1,92 0,94 0,96 0,02 0,00 Palvelujen ostot yht. 2,90 2,66 1,38 1,51 0,13 0,04 Asiakaspalveluiden ostot/ suhteellinen 3,2 2,1 1,3 1,9
Ruotsinkielinen varhaiskasvatus TP2015 TA2016 Toteuma 1-6/ 2015 Muutos toteuma 1- Toteuma 1-6/ 2015-6/ 2016 2016 (1000 Muutos toteuma 1-6/ 2015-2016 (% ) Asiakaspalveluiden ostot 17 43 14 16 2 14,3 Palvelujen ostot ulkoiset 51 43 29 19-10 -34,5 Palvelujen ostot sisäiset 666 662 333 331-2 -0,6 Palvelujen ostot yht. 734 748 376 366-10 -2,7
PERUSOPETUS YHT. (sk + rk yht.) TP2015 TA2016 Toteuma 1-6/ 2015 Toteuma 1-6/ 2016 Toimintatuotot yht. 1 748 779 1 282 1 263 Myyntituotot 570 709 285 373 Maksutuotot 2 0 0 0 Tuet ja avustukset 1 012 70 953 804 Muut toimintatuotot 164 0 44 86 Toimintakulut yht. 35 435 33 922 19 480 19 706 Henkilöstökulut 22 202 21 783 11 576 11 939 Palvelujen ostot 6 929 5 918 3 389 3 469 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 119 1 002 603 585 Avustukset 28 19 0 0 Muut toimintakut 5 157 5 200 3 913 3 713 Toimintakate -33 687-33 143-18 198-18 443
Suomenkielinen perusopetus TP2015 TA2016 Toteuma 1-6/ 2015 Toteuma 1-6/ 2016 Toimintatuotot yht. 1 559 779 1 138 1 134 Myyntituotot 570 709 285 373 Maksutuotot 2 0 0 0 Tuet ja avustukset 823 70 809 675 Muut toimintatuotot 164 0 44 86 Toimintakulut yht. 27 907 26 712 14 293 14 673 Henkilöstökulut 17 270 16 941 9 011 9 264 Palvelujen ostot 5 666 4 833 2 759 2 860 Aineet, tarvikkeet ja 779 731 438 422 Avustukset 24 10 0 0 Muut toimintakut 4 168 4 197 2 085 2 127 Toimintakate -26 348-25 933-13 155-13 539
Ruotsinkielinen perusopetus TP2015 TA2016 Toteuma 1-Toteuma 1-6/ 2015 6/ 2016 Toimintatuotot yht. 189 0 144 129 Myyntituotot 0 0 0 0 Maksutuotot 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 189 0 144 129 Muut toimintatuotot Toimintakulut yht. 7 528 7 210 5 188 5 033 Henkilöstökulut 4 932 4 842 2 565 2 675 Palvelujen ostot 1 263 1 085 630 609 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 340 271 165 163 Avustukset 4 9 0 0 Muut toimintakut 989 1 003 1 828 1 587 Toimintakate -7 339-7 210-5 044-4 904
Lomautusten vaikutukset v. 2014 Vuonna 20114 toteutettujen lomautusten kustannussäästöinä arvioitiin saadun sivistystoimen toimialalla n. 1,3 milj..