Liikelaitos Kouvolan Vesi Tilinpäätös vuodelta 2013
Vastuuhenkilö Toimielin Liikelaitos Kouvolan Vesi Timo Kyntäjä Liikelaitos Kouvolan Veden johtokunta Vesihuoltoliikelaitos toimittaa asiakkailleen korkealaatuista terveydellisten vaatimusten mukaista puhdasta vettä sekä huolehtii viemärivesien johtamisesta ja jätevesien käsittelystä ympäristön kannalta kestävällä tavalla. 1 Toimintakertomus Olennaiset tapahtumat toiminnassa Liikelaitos Kouvolan Vesi on toiminut nyt viidennen vuoden kuntalain 10a luvun tarkoittamana kunnallisena liikelaitoksena vuonna 2009 tapahtuneen kuntaliitoksen jälkeen. Kouvolassa toimii kaksi jätevesipuhdistamoa Akanoja ja Mäkikylä. Mäkikylän jätevesipuhdistamoa on laajennettu ja saneerattu. Jätevedet Akanojan puhdistamolta tullaan johtamaan siirtoviemärin kautta Mäkikylän jätevesipuhdistamolle käsiteltäväksi ja Akanojan puhdistamon toiminta lopetetaan siirtoviemärin ja paineenkorotuspumppaamon valmistuttua 2014. Siirtoviemäri ja paineenkorotuspumppaamo rakennetaan vesihuoltotyönä ja rakennuttamisesta vastaa ELY -keskus. Verkostosaneerausten tarvekartoitusta on jatkettu ja vedenhankinnan varmistamisen vaihtoehtojen kartoitusta ja selvitystyötä on jatkettu. Jätevesipumppaamoiden automaatiojärjestelmän uusiminen on saatu valmiiksi. Liikelaitos Kouvolan Veden omistusosuus Kymen Bioenergia Oy:stä on pienentynyt 30 %:sta 2,97 %:iin. Arvo taseessa on pysynyt samana 0,48 milj. eurona. Tuloutus kaupungille Liikelaitos Kouvolan Vedelle asetettu sitova tavoite oli korvaus peruspääomasta. Liikelaitos Kouvolan Vesi tuloutti kaupungille vuonna 2013 korvausta peruspääomasta 1,335 milj. euroa (6 %) ja maksoi korkoa lainoista kunnalta 4 %. Haittakorvausta putkistojen sijainnista katualueilla maksettiin kaupungille 0,252 milj. euroa. Toiminnalliset tavoitteet Johtokunnan asettamista toiminnallisista tavoitteista ensimmäinen oli vedenhankinnan varmistaminen niin, että jakelu asiakkaille on hoidettavissa varalähteiden kautta 70 prosenttisesti vuoteen 2020 mennessä. Vaihtoehtojen kartoitus ja selvitystyöt ovat käynnissä. Vuodelle 2014 on talousarviossa varattu investointina 2,9 milj. euroa vedenhankinnan varmistamiseen. Toisena toiminnallisena tavoitteena johtokunnalla oli, että kiinteistökohtaisista pumppaamoista luovutaan alueittain (esim. Valkeala). Ensimmäisen alueen selvitys on laadittu. Esitys tehdään toiminta-aluetarkastelun yhteydessä, kun vesihuoltolakiuudistus on huomioitavissa. Tilikauden tulos Liikelaitos Kouvolan Veden taloudellinen tulos oli hyvä. Liikeylijäämä oli 1,8 milj. euroa (ed. vuonna 1,3 milj. euroa) ja tilikauden ylijäämä 0,4 milj. euroa. Muutetussa talousarviossa tilikauden ylijäämäksi oli arvioitu 0,2 milj. euroa. Liikevaihto oli 13,1 milj. euroa (edellisvuonna 12,9 milj. euroa). Liikevaihdosta vesilaitoksen osuus oli 5,4 milj. euroa ja viemärilaitoksen 7,7 milj. euroa. Liikevaihdon kasvulle merkittävin tekijä oli vesi- ja jätevesimaksujen perusmaksujen korotukset, veden käyttömaksun korotus ja tehdyt laskutetut työt. Laskutetuissa kuutiometrimäärissä oli hieman vähennystä edelliseen vuoteen verrattuna. Muutetun talousarvion toimintakate oli 3,8 milj. euroa, toteutunut toimintakate 4,0 milj. euroa (kaupunginhallituksen hyväksymässä talousarviokehyksessä oli asetettu tavoitteeksi 3,9 milj. euron toimintakate). Toimintatulot olivat 13,1 milj. euroa, valmistus omaan käyttöön 1,5 milj. euroa ja toimintamenot 10,6 milj. euroa. Investoinnit ja rahoitus
Muutetussa talousarviossa vuodelle 2013 oli investointien määrä 8,4 milj. euroa, toteutui 7,7 milj. euroa. Kaikkia investointeja ei saatu toteutettua pääosin verkostojen saneerauksissa. Suurimmat investointikohteet olivat siirtoviemäri Akanojalta Mäkikylään 1,7 milj. euroa ja Tervaskankaan vesihuoltotekniikan rakentaminen 1,5 milj. euroa. Liikelaitos Kouvolan Vesi kattaa toiminnastaan saamillaan tuloilla pitkällä aikavälillä omat käyttökustannuksensa ja investointinsa. Vuoden 2013 aikana nostettiin Kuntarahoitukselta 2,0 milj. euron laina investointien rahoittamiseksi. Henkilöstö Kouvolan Veden vakituisen henkilöstön määrä oli vuoden lopussa 59 ja määräaikaisen 2. Henkilöstökulut olivat 3,5 milj. euroa, edellisvuonna 3,8 milj. euroa. Hallinto Liikelaitos Kouvolan Veden johtokunnassa on 5 jäsentä ja jokaisella henkilökohtainen varajäsen. Varsinaiset jäsenet Kari Hänninen, puheenjohtaja Jouko Kaipinen, varapuheenjohtaja Heta Vilen Elina Helmanen Antti Mäkelä Varajäsen Jussi Vilenius Ari Lindeman Elina Kivelä Liisa Varjola Maija Jaakkola Kokouksissa esittelijänä on toiminut liikelaitoksen johtaja vesihuoltojohtaja Timo Kyntäjä ja sihteerinä Sanna Seitsonen. Johtokunnan kokouksissa on toiminut kaupunginhallituksen edustajana Marjo Lakka varalla Päivi Kossila ja henkilökunnan edustajana Erkki Paananen. Ympäristötilinpäätös Liikelaitos Kouvolan Veden ympäristötilinpäätös on osa kaupungin ympäristötilinpäätöstä. Kouvolan Veden ympäristökulut olivat 6,4 milj. euroa ja tulot 7,5 milj. euroa. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen Johtokunta ohjaa ja valvoo yksikön toimintaa. Johtokunta vastaa toimintayksikön hallinnon, talouden sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuudesta. Liikelaitoksen johtaja johtaa ja kehittää johtokunnan alaisena yksikön toimintaa ja huolehtii sen hallinnon, talouden ja sisäisen valvonnan järjestämisestä. Lakien ja säännösten tai hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista seuraisi merkittävä korvausvastuu, kanne, vaatimus tai oikeusseuraamus, ei ole tiedossa. Vuonna 2012 käyttöönotetun valmiussuunnitelman yhteydessä on laadittu myös riskikartoitus. Tilikauden 2013 aikana on kiinnitetty huomiota saneerauksen ja veden hankinnan varmistamisen riskienhallinnan kehittämiseen. Kriisiviestintäohjeen päivitystä on jatkettu. Vesihuoltojohtaja Timo Kyntäjä on esitellyt laitoksen toimintaa Kouvolan tarkastuslautakunnalle, tarkastuslautakunnan pitäessä kokoustaan Kouvolan Veden tiloissa 30.10.2013. Kokonaisarviona Kouvolan Veden johto lausuu, että Kouvolan Veden sisäisen valvonnan asianmukaisuus ja riittävyys on hyvällä tasolla, eikä sisäisen valvonnan puutteita ole todettu. Arvio Kouvolan Veden merkittävimmistä strategisista, taloudellisista, toiminnallisista ja vahinkoriskeistä sekä epävarmuustekijöistä on annettu liitteessä 3. Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Tilikauden ylijäämä on 385 845,03 euroa. Liikelaitos Kouvolan Veden johtokunta esittää, että tilikauden ylijäämä siirretään taseen Omaan pääomaan/edellisten tilikausien yli-/alijäämä.
2 Johtokunnan hyväksymän talousarvion toteutumisvertailu Valtuuston Liikelaitos Kouvolan Vedelle asettamat sitovat tavoitteet vuodelle 2013 Liikelaitos Tavoitetasot 2013 Tilannekuvaus 12/2013 Kouvolan Vesi Tulos ennen tilinpäätössiirtoja on positiivinen Liikelaitoksen organisointitavan selvitystä toteutetaan yhdessä konsernipalveluiden toimin-nanohjauksen kanssa. Tilikauden tulos ennen tilinpäätössiirtoja on positiivinen (385 845 euroa) Selvitystyötä jatketaan 2014 Talousarvion toiminnalliset tavoitteet: Palveleva Kouvola: Asiakkuuksien hallinta Tavoitetaso 2013 Mittari Työn tila Tilannekuvaus 12/2013 Pitkä aikaväli n. 4-10v: Vedenhankinnan varmistaminen: jakelu asiakkaille on hoidettavissa varalähteiden kautta 70 prosenttisesti 2020 mennessä Selvitystyö käynnistetty 2. Työn alla Vaihtoehtojen kartoitus ja selvitys käynnissä. Talousarvion toiminnalliset tavoitteet: Ympäristöystävällinen Kouvola: Ekologinen toimintatapa Tavoitetaso 2013 Mittari Työn tila Tilannekuvaus 12/2013 Pitkä aikaväli n. 4-10v: Kiinteistökohtaisista pumppaamoista luovutaan Selvitystyö käynnistetty alueittain (esim. Valkeala).1 alueen selvitys on laadittu ja toimenpide-esitykset tehty 2. Työn alla Selvitys laadittu. Esitys tehdään toiminta-alue tarkastelun yhteydessä, kun Vesihuoltolaki-uudistus on huomioitavissa. Toiminnan volyymi TP 2012 TA 2013 TP 2013 Tot- % Veden myynti m3 3 889 468 3 946 100 3 756 634 95,2 Jäteveden laskutus m3 3 910 105 3 986 100 3 903 096 97,9
Tuloslaskelman toteutuminen Sitovuus taso korostettu harmaalla Investointien toteutuminen
Investoinnit hankkeittain (talousarvion mukaisesti) 1000 e Alkuperäinen talousarvio Talousarvio -muutokset Muutettu talousarvio Toteutuma Poikkeama Tot-% muutettu ta Verkostot Sarkolan alue 300 300 489-189 162,9 % Apilastie (tekn.) 100 100 43 57 43,1 % Ravikylä 500 220 720 551 169 76,6 % Pohjola-talon alue 1-1 Tähtee 450 756 1 206 1 208-2 100,2 % Pilkanmaan alue 300-300 0 0 Markankylän alue 300 300 13 287 4,4 % Samulintie (tekn.), Vakkatie (tekn.) 70 70 0 70 0,0 % Tervaskangas 1461 1 461 1 461 0 100,0 % Valkeala kk/niinistö 250 250 43 207 17,2 % Kujalantie (tekn.), Sädekuja (tekn.) 70 70 158-88 225,9 % Lähdekaivontie 92-92 Kukkurantien alue 166-166 Verkostot/vesijohto 200 200 118 82 58,8 % Verkostot/jätevesiviemäri + hulevesiviemäri 300 300 146 154 48,8 % Verkostot/liitosjohtojen rakentaminen + saneeraus 150 150 104 46 69,6 % Uudet asuntoalueet 0 * varautuminen vesihuollon rak. (Kalalampi) 600 600 495 105 82,6 % Erillishankkeet * Ruokosuon vj:n jatkohanke 350 350 224 126 64,0 % *Topintien pk - asema - nyk. verkosto yhdysvesijohto 100 100 1 99 1,3 % *vedenhankinnan varmistaminen siirtolinjat 100 100 20 80 19,8 % Keltin pumppaamon rakentaminen ja siirtoviemäri 1 200 1 200 1 671-471 139,2 % Laitospuolen investoinnit 0 Vesitornien saneeraus 180 180 18 162 Valvonta- ja ohjausjärjestelmä 144-144 Haukkajärven vedenottamo 3-3 Viilansuon vedenottamo 43-43 Käyrälammen vedenottamo 10 400 410 0 410 0,0 % Valion vedenottamo 171-171 Paineenkorottamot 80 80 146-66 182,9 % Automaatio 60 60 0 60 0,0 % Jätevesipumppaamojen saneeraus 150 150 181-31 120,7 % Yhteensä kaikki 5 640 2 717 8 357 7 713 644 92,3 %
Rahoituslaskelman toteutuminen Liikelaitos Kouvolan Vesi
3 Tilinpäätöslaskelmat ja tunnusluvut Tuloslaskelma
Rahoituslaskelma *Tunnusluvun vertailutieto on laskettu 4 vuodelta.
4 Tilinpäätöksen liitetiedot Liikelaitos Kouvolan Veden tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 1. Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu kaupunginhallituksen hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Liikelaitoksen taseessa yhdystilisaaminen/-velka kunnalle ja sen toisille liikelaitoksille on käsitelty luonteensa mukaisessa erässä, erikseen kunnan ja toisten liikelaitosten osalta. Liitetiedot on numeroitu Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen liitetiedoista antaman yleisohjeen mukaisesti. Mikäli yleisohjeen mukaiseen liitetietoon ei tule mitään tietoja, ei kyseistä liitetietoa esitetä. Liikelaitos Kouvolan Vedellä ei ole liitetietoina ilmoitettavaa seuraavien liitetietojen osalta: 2, 3, 4, 5, 6, 7, 9, 10, 11, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 22, 23, 27, 29, 31, 32, 34, 35, 36, 38, 39, 40, 41,42, 43, 44, 45, 46, 47, 49 ja 50. 4.2 Tuloslaskelman liitetiedot 8. Toimintatuotot 2013 2012 Vesi- ja jätevesimaksut 11 614 044,65 11 431 728,98 Vesihuollon liittymismaksut 120 079,26 185 618,70 Muut liiketoiminnan tuotot 424 551,69 371 756,14 Keskinäiset liiketoiminnan tuotot 940 072,66 895 464,42 Liiketoiminnan muut tuotot 59 359,74 165,36 Toimintatuotot yhteensä 13 158 108,00 12 884 733,60 12. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Käyttöomaisuuden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Poistosuunnitelmaa on muutettu 2013. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan hyödykekohtaisella perusteella. Poistosuunnitelman mukaiset arvioidut poistoajat ja poistomenetelmät ovat: Rakennukset Ennen vuotta 2013 hankitut hyödykkeet Vuonna 2013 ja sen jälkeen hankitut hyödykkeet Vuotta Vuotta Poistomenetelmä Tehdas- ja tuotantorakennukset 30 30 Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Maa- ja vesirakenteet 15 20 10 15 Tasapoisto Johtoverkostot ja laitteet 10 40 10 40 Tasapoisto Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 10 10 15 Tasapoisto Koneet ja kalusto Muut koneet ja kalusto 3 10 3 5 Tasapoisto Pienet käyttöomaisuushankinnat, joiden hankintameno on alle 30 000 euroa, on kirjattu vuosikuluiksi.
13. Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta 2012 2016 (1 000 euroa) Investointi- ja poistotason poikkeama johtuu pääosin tarkastelujaksolle osuvista normaalia suuremmista investoinneista. Jätevedenpuhdistamoista toinen, Mäkikylä, on saneerattu ja laajennettu. Siirtoviemäri Akanojan puhdistamolta valmistuu vuonna 2014. Vuosina 2014 2015 myös vedenhankinnan varmistamiseen liittyvät investoinnit ovat normaalivuotta suurempia. 4.3 Taseen liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 21. Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet 24. Omistukset muissa yhteisöissä Nimi Kotipaikka Liikelaitoksen omistusosuus Kymen Bioenergia Oy Kouvola 2,97 %
25. Saamiset tytäryhteisöiltä ja kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä sekä osakkuus- ja muilta omistusyhteysyhteisöiltä ja kunnalta Saamiset tytäryhteisöiltä 2013 2012 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 99 515,77 215 131,66 Saamiset jäsenkuntayhtymiltä Myyntisaamiset 6,75 Saamiset osakkuus- ja muilta omistusyhteysyhteisöiltä Myyntisaamiset 147 646,63 160 252,09 Saamiset yhteensä 247 162,40 375 390,50 26. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2013 2012 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Siirtyvät korot 1 167,41 823,48 Muut siirtosaamiset 12 510,20 11 599,82 Siirtosaamiset yhteensä 13 677,61 12 423,30 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 28. Oma pääoma 2013 2012 Peruspääoma 1.1. 22 384 928,95 22 384 928,95 Peruspääoma 31.12. 22 384 928,95 22 384 928,95 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 1.1. 7 490 462,57 7 581 799,09 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 31.12. 7 490 462,57 7 581 799,09 Tilikauden yli-/alijäämä 385 845,03-91 336,52 Oma pääoma yhteensä 31.12. 30 261 236,55 29 875 391,52 30. Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua 2013 2012 Lainat rahoitus- ja vakuutus laitoksilta 3 478 574,00 3 492 855,00 Yhteensä 3 478 574,00 3 492 855,00
33. Velat tytäryhteisöille ja kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä sekä osakkuus- ja muille omistusyhteysyhteisöille ja kunnalle Velat tytäryhteisöille 2013 2012 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Ostovelat 218 408,99 267 946,78 Siirtovelat 34,47 Velat osakkuus- ja muille omistus-yhteysyhteisöille Ostovelat 1 562,28 2 505,87 Velat yhteensä 220 005,74 270 452,65 37. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat 2013 2012 Siirtyvät korot muille 31 398,49 20 192,92 Jaksotetut palkat 55 522,20 79 767,30 Lomapalkkajaksotus 568 712,77 575 892,22 Siirtovelat tytäryhteisöille 34,47 Siirtovelat muille 269 063,03 139 229,32 Siirtovelat yhteensä 924 730,96 815 081,76 4.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 48. Henkilöstön lukumäärä 2013 2012 Vakinaiset 59 62 Määräaikaiset 2 7 Henkilöstö yhteensä 61 69
5 Luettelot ja selvitykset 5.1 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Pääkirjanpito Käyttöomaisuuskirjanpito atk-tuloste Myyntireskontra atk-tuloste Ostoreskontra atk-tuloste Päiväkirja atk-tuloste Pääkirja atk-tuloste Palkkaluettelo atk-tuloste Tasekirja Tase-erittelyt Kaikki asiakirjat säilytetään paperimuotoisena. Tasekirja säilytetään pysyvästi, ja muut kirjanpitokirjat 10 vuotta tilikauden päättymisestä. 5.2 Luettelo käytetyistä tositelajeista ALKUSA BUD BUDL IRTAIN KOKISI KOMTOS MUIST1 OMAKSU OSTOT PALKAR PANKKI TRAVEL VARAS1 VESIKA VESISI Alkusaldot Talousarvio Lisätalousarvio Irtaimisto Keskinäiset vuokrat Käyttöomaisuus Muistiotositteet, ulkoinen RD Ostoreskontra maksut Ostolaskut, IP Palkkatositteet Pankin tiliotteet Travel-matkalaskut Varasto Vesi- ja työlaskut Keskinäiset vesi- ja työlaskut
6 Liikelaitoksen tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Tilinpäätöksen allekirjoitus Kouvolassa / 2014 Tilinpäätösmerkintä Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Kouvolassa / 2014 BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö Ulla-Maija Tuomela KHT, JHTT