KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 3/2018 Kokousaika Perjantai 23.3.2018 klo 8.30 12.18 Kokouspaikka Jyväskylä, Keskussairaala, Henkilöstöravintola Caterina, kabinetti 2 Käsiteltävät asiat Asia Liite Sivu 21 3 Kokouksen avaus 22 4 Laillisuus ja päätösvaltaisuus 23 5 Pöytäkirjan tarkastaminen 24 6 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2017 25 13 Arviointikertomus 2017 26 15 Muut asiat 27 16 Ilmoitusasiat
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 2/16 Kokousaika Perjantai 23.3.2018 klo 8.30 12.18 Kokouspaikka Jyväskylä, Keskussairaala, Henkilöstöravintola Caterina, kabinetti 2 Läsnäolijat x Helena Pihlajasaari puheenjohtaja Eija Viitanen hvj Hellevi Sipponen varapuheenjohtaja x Tapani Kalenius hvj Merja Hautakangas Matti Hytölä hvj x Pentti Kytölä Elisa Murtomäki hvj x Luka Lindqvist Raisa Ojaluoto hvj Muut läsnäolijat x Jarmo Jäspi sisäinen tarkastaja Elina Pesonen tilintarkastaja x Juha Kinnunen sairaanhoitopiirin johtaja, 24 Aija Suntioinen talousjohtaja x Anja Suoninen controller, 24
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 3/16 Tl 21 Kokouksen avaus Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Helena Pihlajasaari avasi kokouksen.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 4/16 Tl 22 Laillisuus ja päätösvaltaisuus Puheenjohtajan esitys: Sairaanhoitopiirin hallintosäännön 83 :n mukaan tarkastuslautakunnan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön 17 luvun määräyksiä. Hallintosäännön 133 mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneensä olleessaan varapuheenjohtaja. Kokouskutsu lähetetään jäsenille toimielimen päättämällä tavalla. Hallintosäännössä ei ole määrätty, miten aikaisin kokouskutsu on lähetettävä. Tästä kokouksesta on annettu tieto sähköpostilla 14.3.2018. Kokousaineisto on tallennettu tarkastuslautakunnan Arkkiin. Kuntalain 103 :n mukaan tarkastuslautakunta on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Puheenjohtaja toteaa kokouksen laillisesti kokoon kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Tl 22, 23.3.2018 Päätös: Puheenjohtaja totesi kokouksen laillisesti kokoon kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 5/16 Tl 23 Pöytäkirjan tarkastaminen Hallintosäännön 151 mukaan pöytäkirjan pitämisestä vastaa puheenjohtaja. Pöytäkirjan allekirjoittaa puheenjohtaja ja varmentaa sihteeri. Pöytäkirja tarkastetaan toimielimen päättämällä tavalla. Tarkastuslautakunta päätti kokouksessaan 1.9.2017, että pöytäkirjan tarkastajista tehdään valmisteltu ehdotus esityslistalle aakkosjärjestystä noudattaen. Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta päättää valita pöytäkirjan tarkastajiksi Merja Hautakankaan ja Pentti Kytölän. Tl 23, 23.3.2018 Päätös: Tarkastuslautakunta valitsi pöytäkirjan tarkastajiksi Luka Lindqvistin ja Pentti Kytölän.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 6/16 Kh 22H, Kh 37H, Tl 24 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2017 Asian valmistelija talousjohtaja Aija Suntioinen, puh. 014 269 3370. Osana tilinpäätöksen valmistelua hallituksen käsiteltäväksi tuodaan tilinpäätöksen laatimiseen liittyviä ennakkotietoja, selvityksiä ja periaatteita. Tilinpäätöksen valmistelu on edennyt suunnitellun aikataulun mukaisesti. Tilinpäätöksen ennakkotieto esitellään tarkemmin hallituksen kokouksessa. Aiemmin vuoden mittaan hallitus on käsitellyt tilinpäätösennustetta osavuosikatsausten ja johtajan katsausten yhteydessä. Sairaanhoitopiirin laajennettu johtoryhmä on käsitellyt tilinpäätösennustetta aiemmissa kokouksissaan säännöllisesti ja jatkaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen käsittelyä tulevissa kokouksissaan helmikuussa. Jäsenkunnille on lähetetty tilinpäätöksen ennakkotietoja 1.2.2018. Tilinpäätös ja toimintakertomus esitetään hallituksen hyväksyttäväksi maaliskuun kokouksessa. Sen jälkeen tilinpäätöstä käsittelee tarkastuslautakunta, joka esittää arviointikertomuksensa valtuustolle. Valtuusto käsittelee tilinpäätöksen 1.6.2018 kokouksessaan. Tulos Hallituksen on tehtävä valtuustolle esitys tuloksen käsittelystä tilinpäätöksessä. Tilikauden ylijäämä voidaan kirjata taseen omaan pääomaan, siitä voidaan muodostaa investointivaraus, joka on yksilöity taloussuunnitelmassa tai perustaa rahasto jotain yksilöityä tarvetta varten. Perussopimuksen mukaan valtuusto päättää tilinpäätöksen yhteydessä tilikauden tuloksen käsittelystä ja tarvittavista talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Mikäli valtuusto päättää palauttaa ylijäämän tai osan siitä jäsenkunnille, tapahtuu palautus palveluista perittyjen korvausten ja maksuosuuksien yhteismäärän mukaisessa suhteessa. Ennakkotieto sairaanhoitopiirin vuoden 2017 tuloksesta on 7,5 m, jossa on otettu huomioon vuoden 2016 ylijäämän palautus jäsenkunnille. Vuoden 2017 aikana palautettiin jäsenkunnille vuoden 2016 tilinpäätöksen ylijäämää 4,6 m valtuuston 31.5.2017 tekemän päätöksen mukaisesti. Kumulatiivinen ylijäämä on vuoden 2017 lopussa 12,4 m. Ylijäämäinen tulos on ollut ennustettavissa, ja sen ennakointia oli mm. valtuuston 8.12.2017 tekemä päätös erityisvelvoitemaksuna laskutettujen tulojen palautuksesta jäsenkunnille, yhteensä 3,5 m. Ylijäämä toteutuu kuitenkin ennakoitua suurempana, sen syntymiseen vaikutti merkittävästi erikoissairaanhoidon palvelujen käyttö, joka ylitti talousarviossa suunnitellun 10,5 %:lla (22,5 m ). Syntyneen ylijäämän osalta esitetään, että se otetaan huomioon sairaanhoitopiirin vuosien 2018 ja 2019 taloudessa siten, että sairaanhoitopiirillä ei ole yli- eikä alijäämää vuoden 2019 lopussa. Sairaanhoitopiirin tilinpäätöksessä yhdistellään liikelaitoksen tilinpäätös. Liikelaitos Seututerveyskeskuksen tulostavoite oli talousarvion mukaan 0. Ennakkotiedon mukaan seututerveyskeskuksen tilikauden tulos on -0,6 m. Liikelaitos Seututerveyskeskuksen edellisten tilikausien ylijäämä on +0,3 m. Seututerveyskeskuksen tulos esitetään kirjattavaksi Liikelaitos Seututerveyskeskuksen taseen omaan pääomaan. Kuntalain mukaisesti hallitus voi ottaa kantaa myös liikelaitosten tuloksen käsittelyyn.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 7/16 Varastot Varastoeroista, inventointieroista ja hävikeistä jaetaan selvitykset hallituksen kokoukseen osallistuville esityslistan mukana; LIITTEENÄ 22H.1 selvitys kulutustavaravaraston osalta ja LIITTEENÄ 22H.2 selvitys lääkevaraston osalta. Varastokirjanpito on käytössä kulutustavaravarastossa ja lääkevarastossa. Erot varaston oman kirjanpidon ja kirjanpidon välillä ovat seuraavat: Kulutustavaravaraston varastoero on -18.137 euroa (-8,0 % varaston arvosta). Lääkevaraston varastoero on 12.207 euroa (0,4 % varaston arvosta). Sekä kulutustavaravarasto että lääkevarasto ovat jatkuvan inventoinnin kohteena. Varastontarkastus on tehty vuosittain ja yhteistyökokouksia varastokirjanpitojen laadun parantamiseksi on pidetty. Vuoden 2017 aikana tehtyjen varastontarkastusten tarkastuskertomukset ovat nähtävänä hallituksen kokouksessa. Luottotappiot Kirjanpitolain mukaan tilinpäätöksessä on varauduttava varovaisuuden periaatteen mukaan saamisiin ja vastuisiin. Saamiset on kirjattava siten, että vain varmat saatavat ovat saamisia. Vuoden 2017 aikana saatavia on talousjohtajan päätöksellä, varovaisuuden periaatteen mukaisesti, kirjattu luottotappioina kuluksi 0,6 m. Seututerveyskeskuksen osalta toimitusjohtajan päätöksellä, varovaisuuden periaatteen mukaisesti, on kirjattu luottotappiona kuluksi 0,1 m. LIITTEINÄ 22H.3 ja 22H.4 on päätökset poistetuista saatavista, jotka on kirjattu kuluksi. Liitteet jaetaan hallituksen kokoukseen osallistuville. Asiakasmaksusaatavien luottotappiot on kirjattu vuosittain sairaanhoitopiirin käyttämän perintätoimiston Intrum Justitian luottotappioesitysten sekä ulosoton varattomaksi todettujen saatavien perusteella. Muiden saatavien osalta arviointi luottotappioksi kirjattavista saatavista tehdään sairaanhoitopiirin talousosastolla. Talousarviossa luottotappioihin varattiin 0,3 m, joka kuitenkin ylittyi. Keskimääräisen poistettavan saatavan määrä on 65 euroa. Kuluksi kirjaaminen ei merkitse sitä, että saatavien perinnästä luovuttaisiin. Poistetut asiakasmaksusaatavat on siirretty perintätoimistolle jatkoperintään. Potilasvakuutus Kirjanpitolain varovaisuuden periaatteen mukaan vastuut on kirjattava realistisesti tulevaisuudessa odotettavien vastuiden mukaisesti. Merkittävin tilinpäätöstä laadittaessa harkittavissa oleva varaus koskee potilasvahinkovakuutukseen liittyvää vastuuta. Kirjanpitolain mukaisesti tilikauteen kohdistuva varauksen muutos on kirjattava kuluksi. Mikäli varaus muuttuu, niin siitä aiheutuu tulosvaikutteinen kulukirjaus. Potilasvakuutuksen vastuun määrittely tapahtuu Potilasvakuutuskeskuksen yksipuolisella ilmoituksella vakuutuksenottajalle.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 8/16 Tilinpäätös on valmisteltu Potilasvakuutuskeskuksen antaman tiedon (16.1.2018) perusteella. Sairaanhoitopiirin potilasvahinkovastuu 31.12.2017 on yhteensä 25,4 m. Pakollisen varauksen osuus vastuusta on 16,5 m. Pakolliseen varaukseen kirjattava osuus vastuun muutoksesta on 0,8 m. Taseen liitetietona ilmoitetaan vastuusta 7,4 m (vammaispalvelulain takaisinsaantioikeuden mukaiset etuudet, joista takaisinsaantivaadetta ei vielä ole esitetty). Siirtovelkoihin kirjataan vuonna 2018 maksettava osuus korvauksista, 1,6 m. Sairaanhoitopiirin potilasvakuutukseen liittyvä vastuu koostuu kokonaisuudessaan seuraavista osista: - Ilmoitettujen vahinkojen varaukset vuosilta 1987-2017, yhteensä 17,3 m, joka on 0,1 m pienempi kuin 2016. - Ilmoittamattomien vahinkojen varaukset 6,2 m, joka on 1,0 m suurempi kuin 2016. - Vahinkojen selvittelyvaraus 1,5 m, joka on 0,1 m suurempi kuin 2016. - Varmuuslisä 0,5 m, joka on 0,02 m suurempi kuin 2016. Muut merkittävät vastuut Johdannaissopimukset tullaan esittämään tilinpäätöksen liitetiedoissa. Asukasluku Valtuusto on päättänyt 9.12.2016 talousarvion yhteydessä, että kalliiden hoitojen tasausmenettelystä aiheutuneet kustannukset ja hyvitykset selvitetään vuoden 2017 tilinpäätöksen yhteydessä, jossa käytetään tilinpäätösvuoden lopun asukaslukutietoa. Tilastokeskus ei ole julkaissut vielä tilinpäätöksen valmisteluvaiheessa vuodelta 2017 tietoja kunnittaisesta asukasluvusta. Tämän vuoksi asukaslukuna on käytetty viimeistä virallista kunnittaista asukaslukua, joka on 31.12.2016. Sairaanhoitopiirin johtajan ehdotus: Hallitus päättää 1. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.1 olevan ma. materiaalitoimen johtaja Miia Paatolan selvityksen keskusvaraston varastoeroista ja hyväksyy varastoeron yhteensä -18.137,12 euroa. 2. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.2 olevan sairaala-apteekkari Kirsi Juurisen selvityksen sairaala-apteekin varastoeroista ja hyväksyy varastoeron yhteensä 12.207,15 euroa. 3. että potilasvakuutusmaksuihin liittyvä pakollisen varauksen muutos on 788.190 euroa. 4. että vuoden 2017 tilinpäätöksen valmistelua jatketaan sillä periaatteella, että tilikauden ylijäämä kirjataan taseen omaan pääomaan.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 9/16 5. että vuoden 2017 tilinpäätös valmistellaan siten, että liikelaitos Seututerveyskeskuksen alijäämä kirjataan liikelaitoksen taseen omaan pääomaan. 6. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.3 olevan talousjohtaja Aija Suntioisen päätöksen saatavien kirjaamisesta luottotappioiksi. 7. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.4 olevan toimitusjohtaja Päivi Ylä-Kolun päätöksen Seututerveyskeskuksen saatavien kirjaamisesta luottotappioiksi. 8. merkitä tiedoksi saamansa selostuksen vuoden 2017 tilinpäätöksen ennakkotiedosta ja selvityksen vastuiden muutosten vaikutuksesta tilikauden tulokseen. 9. että tilinpäätöksessä 2017 käytetään edellisen tilinpäätösvuoden lopun asukaslukutietoa, 31.12.2016. 10. antaa tarpeelliseksi katsomansa muut tilinpäätöksen jatkovalmistelua koskevat ohjeet. Kh 22H, 14.2.2018 Päätös: 1. - 10. Ehdotus hyväksyttiin. ---------- Kh 37H, 21.3.2018 Asian valmistelijat sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnunen, puh. 014 269 1670 ja talousjohtaja Aija Suntioinen, puh. 014 269 3370. Esitys vuoden 2017 tilinpäätökseksi ja toimintakertomukseksi on LIITTEENÄ 37H.1. Liite jaetaan hallituksen kokoukseen osallistuville Arkissa. Hallitus käsitteli tilinpäätöksen 2017 ennakkotietoja ja tilinpäätöksen laatimiseen liittyviä selvityksiä ja periaatteita kokouksessaan 14.2.2018. Käsiteltyihin ennakkotietoihin ei ole tullut merkittäviä muutoksia tilinpäätösvalmistelun edetessä. Valtuustolle esitettävä kuntayhtymän tilinpäätös sisältää sairaanhoitotoiminnan sekä liikelaitos Seututerveyskeskuksen. Vuoden 2017 aikana sairaanhoitopiiri perusti Keski-Suomen keskussairaalan tukisäätiö sr:n. Vuodesta 2017 ei ole kuitenkaan tehty konsernitilinpäätöstä, koska yhdistelemättä jättämisellä on vain vähäinen merkitys konsernin omaan pääomaan. Kuntayhtymän tilinpäätös allekirjoitetaan hallituksen kokouksessa. Allekirjoittajat ovat hallituksen jäsenet ja sairaanhoitopiirin johtaja. Talousarviossa asetetut toiminnan tavoitteet ovat pääosin toteutuneet tai etenemässä suunnitelmien mukaisesti. Tavoitteeksi asetettiin avohoitopainotteisten toimintamallien edelleen kehittäminen ja vastaavasti vuodeosastohoidon tarpeen vähentäminen ja hoitoaikojen lyhentäminen. Näiden tavoitteiden perusteella hoitopalvelujen volyymi asetettiin viime vuosien trendin mukaista kasvua alemmalle tasolle. Talousarviossa tuotemäärä on 1,6 % pienempi kuin vuoden 2016 toteutuma. Mutta kuten jo osavuosikatsauksissa on ilmennyt, tavoite ei toteutunut.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 10/16 Hoitopalvelujen tuotemäärien muutos edelliseen vuoteen verrattuna on + 2,1 % ja poikkeama talousarviosta + 3,8 %. Tavoitteen mukaisesti yhteispäivystykseen siirtyminen vaikutti myös tuotemäärien vähentymiseen. Ilman yhteispäivystyksen osuutta tuotemäärän muutos edelliseen vuoteen verrattuna on + 3,9 %. Koko kuntayhtymän toimintatulot ylittivät talousarvion 7,0 % (25,1 m ), siitä huolimatta että jäsenkunnille palautettiin vuoden 2016 ylijäämää 4,6 m ja talousarvioon sisältynyt 3,5 m :n erityisvelvoitemaksutulo palautettiin kunnille. Tulojen ylitys oli selvästi suurempi kuin vielä 2. osavuosikatsauksessa ennustettiin. Myös toimintamenot ylittivät asetetun tavoitteen selvästi, 18,2 miljoonalla eurolla eli 5,3 %. Merkittävin ylityksen syy oli suunnitelmasta poikennut palvelutuotannon volyymin kasvu. Menojen kasvu vastasi toimintavolyymin kasvua ja kasvusta huolimatta myös tuoreimmissa valtakunnallisissa THL:n julkaisemissa vertailuissa Keski-Suomen sairaanhoitopiiri erottuu edelleen edukseen tuottavuuden, tarvevakioitujen kustannusten ja palvelujen käytön vertailussa sairaanhoitopiirien kesken. Sairaanhoitopiirin tulos muodostui 7,9 miljoonaa euroa ylijäämäiseksi, siihen osaltaan vaikutti Seututerveyskeskuksen tulos, joka oli -0,55m. Talousarvion mukainen suunniteltu tulos oli 0 euroa. Osavuosikatsausten perusteella nähtiin tuloksesta muodostuvan ylijäämäinen ja syksyllä ennustettu +2,5 miljoonan euron ylijäämä huomioitiin vuoden 2018 talousarvion tulostavoitteessa. Ylijäämä toteutui kuitenkin merkittävästi ennakoitua suurempana ja vuoden 2017 lopun kumulatiivinen ylijäämä on 12,8 miljoonaa euroa. Pidemmän aikavälin tavoitteena on talouden tasapaino siten, että vuoden 2019 lopussa kuntayhtymällä ei ole yli- eikä alijäämää. Nyt kertynyt ylijäämä huomioidaan vuosien 2018 ja 2019 taloudessa siten, että tämä talouden tasapainotavoite toteutuu. Vuonna 2017 sairaanhoitopiirin investoinnit olivat merkittävästi aikaisempia vuosia suuremmat sairaala Novan rakentamisen myötä. Kuntayhtymän investointimenot olivat yhteensä 82,7 milj. euroa ja ne toteutuivat 12,7 milj. euroa muutettua investointisuunnitelmaa suurempana. Sairaanhoidon investoinneista uuden sairaalan investoinnit ylittivät 13,2 milj. eurolla muutetun talousarvion määrärahan. Muut investoinnit alittivat talousarvion määrärahan 0,4 milj. eurolla. Investointituloina toteutui Kangasvuoren sairaala-alueen myynti, 1,7 m. Valtuustoon nähden sitovissa toiminnan tavoitteissa onnistuttiin pääosin hyvin. Hoitotakuu toteutui THL:n hyväksymien raja-arvojen puitteissa. Hoidon tarpeen arvioinnin viive oli vain 4,9 % tapauksista yli 3 kuukautta (tavoite max 15 %, vuosi sitten osuus oli 9,2 %). Hoitoon pääsyn odotusaika oli yli 6 kk vain 0,5 %:lla tapauksista (31 potilasta, edellisen vuoden lopussa 27 potilasta). Lähetteiden määrä ja myös niiden käsittelyviive oli edellisen vuoden tasolla, 0,7 % lähetteistä käsiteltiin 21 vrk tavoiteajan jälkeen (kriteeri max 5 %). Tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyy valtuuston ja hallituksen hyväksymien sitovuustasojen toteumatiedot ja euromääräisten sitovuustasojen osalta myös poikkeama talousarviosta. Sitovuustasoja koskevia tietoja on luvuissa 1.6 Sitovat toiminnan tavoitteet ja 1.7 Toimialueiden toiminta ja talous sekä luvussa 2. Talousarvion toteutumisvertailu. Hallitukselle ja valtuustolle on vuoden 2017
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 11/16 aikana raportoitu ennustetuista poikkeamista, mutta päätöstä ennustetuista poikkeamisista ei ole tehty. Nyt tilinpäätöksen yhteydessä esitetään myös talousarviopoikkeamien hyväksyminen. Vuoden 2018 osavuosikatsausten yhteydessä tullaan sitovuustasojen poikkeamat esittämään aikaisempaa selkeämmin, tarvittaessa hallituksen ja valtuuston päätettäviksi. Tilinpäätöstä ja toimintakertomusta täydentävä henkilöstökertomus käsitellään hallituksen kokouksessa 21.3.2018 omana asiakohtanaan. Vastuualueiden johtajien toimintakertomuksista laadittu yhteenveto jaetaan hallituksen käyttöön taustaaineistoksi Arkissa. Sairaanhoitopiirin johtajan ehdotus: Hallitus päättää 1. hyväksyä ja allekirjoittaa LIITTEENÄ 37H.1 olevan Keski-Suomen sairaanhoitopiirin kuntayhtymän toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen vuodelta 2017 ja antaa sen tilintarkastajan tarkastettavaksi. 2. hyväksyä, että liikelaitos Seututerveyskeskuksen alijäämäinen tulos 551 807,75 euroa kirjataan Seututerveyskeskuksen taseen oman pääoman tilikauden alijäämäksi. 3. esittää valtuustolle, että kuntayhtymän tilikauden ylijäämä 7 917 733,87 euroa kirjataan taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämäksi. 4. hyväksyä hallitukseen nähden sitovien talousarviomäärärahojen poikkeamat. 5. esittää valtuustolle, että tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä valtuusto hyväksyy myös talousarviopoikkeamat valtuustoon nähden sitovien tavoitteiden osalta. Kh 37H, 21.3.2018 Päätös: 1.-5. Ehdotus hyväksyttiin. Tl 24, 23.3.2018 ---------- Tilinpäätöksen käsittelyyn on varattu aikaa klo 8.30-11.00. Sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnunen kertoo ajankohtaisista asioista. Hänelle on varattu aikaa klo 8.30-10.00. Talousjohtaja Aija Suntioinen kertoo tilinpäätöksestä ja toiminnan tuloksellisuuden ja tarkoituksenmukaisuuden arvioinnista. Hänelle on varattu aikaa klo 10.00-11.00. Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2017 sekä Henkilöstökertomus vuodelta 2017 ovat hallituksen kokouksen 21.3.2018 pöytäkirjan LIITTEINÄ 37H.1 ja 38H.1. Liitteet on tallennettu tarkastuslautakunnan Arkkiin kokousaineiston yhteyteen.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 12/16 Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta merkitsee sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnusen ja talousjohtaja Aija Suntioisen antamat selvitykset tiedoksi. Tl 24, 23.3.2018 Päätös: Tarkastuslautakunta merkitsi sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnusen ja controller Anja Suonisen antamat selvitykset tiedoksi.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 13/16 Tl 8, Tl 18, Tl 25 Arviointikertomus 2017 Tarkastuslautakunta antaa valtuustolle kultakin tilikaudelta arviointikertomuksen. Kuntalain määräykset arviointityöstä ja arviointikertomuksesta ovat varsin niukat. Kuntalain 121 mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla; sekä arvioida talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyyttä, jos taseessa on kattamatonta alijäämää. Arviointityö sekä arviointikertomusten sisältö ja muoto ovat poikenneet kunnittain ja kuntayhtymittäin toisistaan. Jokainen tarkastuslautakunta tekee arviointityönsä omista lähtökohdistaan käsin ja itsenäisesti. Keskeistä kuitenkin on kuntalain mukaisesti arvioida nimenomaan valtuuston asettamien tavoitteiden toteutumista. Tarkastuslautakunta on edennyt omassa arviointityössään laatimansa arviointisuunnitelman ja työohjelman mukaisesti. Tässä vaiheessa on syytä tarkastella tehtyä arviointityötä, arvioinnin menetelmiä ja käydä keskustelu arviointikertomuksen sisällöstä ja sille asetettavista tavoitteista sekä valmisteluprosessista. Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta käy keskustelun toteutuneesta arviointityöstä ja tilikaudelta 2017 annettavan arviointikertomuksen sisältöön, painotuksiin ja rakenteeseen liittyvistä asioista sekä valmisteluprosessista. Tl 8, 19.1.2018 Päätös: Tarkastuslautakunta merkitsi asiat tiedoksi. Tl 18, 16.2.2018 ---------- Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta keskustelee vuoden 2017 arviointikertomuksen laatimisesta. Tl 18, 16.2.2018 Päätös: Tarkastuslautakunta keskusteli vuoden 2017 arviointikertomuksesta. Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen käsittelyä seuraavassa kokouksessa perjantaina 23.3.2018. Tl 25, 23.3.2018 ---------- Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta käy keskustelun totetuneesta arviointityöstä ja tilikaudelle 2017 annettavan arviointikertomuksen sisältöön, painotuksiin ja rakenteeseen liittyviä asioita.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 14/16 Tl 25, 23.3.2018 Päätös: Tarkastuslautakunta kävi keskustelun totetuneesta arviointityöstä ja tilikaudelle 2017 annettavan arviointikertomuksen sisältöön, painotuksiin ja rakenteeseen liittyviä asioita.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 15/16 Tl 26 Muut asiat Seuraavat kokoukset ovat perjantaina 13.4. ja 20.4.2018 klo 8.30. KYS-ERVA tarkastuslautakuntien tapaaminen järjestetään ma-ti 18.-19.6.2018 Kuopiossa. Tl 26, 23.3.2018 Päätös: Tarkastuslautakunta merkitsi aiemmin sovitut kokousajankohdat ja KYS-ERVA tarkastuslautakuntien tapaamisajankohdan tiedoksi.
KUNTAYHTYMÄ PÖYTÄKIRJA 16/16 Tl 27 Ilmoitusasiat Helena Pihlajasaari puheenjohtaja Jarmo Jäspi sihteeri Pöytäkirjan tarkastajat 13.4.2018 13.4.2018 Luka Lindqvist Pentti Kytölä