Maksukyvyttömyys yritys velkojana ja velallisena Risto Koulu Heidi Lindfors CC LAKIMIESLIITON KUSTANNUS
2010 Helsingin Kamari Oy/Helsingin seudun kauppakamari ja tekijät ISBN 978-952-246-042-4 Kannen suunnittelu: Lumimarja Terttu Rönkkö Taiton suunnittelu: Maria Mitrunen Sivunvalmistus: NotePad Ay, www.notepad.fi Edita Prima 2010
Sisällys SISÄLLYS 5 Esipuhe 9 LYHENTEET 11 Kirjoittajatiedot 13 ALKUSANAT 15 JOHDANTO 1 VELKASUHTEET LUOTTOYHTEISKUNNASSA 21 1.1 Velkasuhteiden syntyminen 21 1.2 Maksukyvyttömyyden oikeudellinen sääntely 23 2 LAINSÄÄTÄJÄN RATKAISUJA MAKSUKYVYTTÖMYYDEN ONGELMAAN 29 2.1 Rahaksi muuttaminen vai maksukyvyn palauttaminen? 29 2.2 Yksi vai useampi insolvenssimenettely? 35 Sisällys 5
3 PERINNÄN JA LUOTTOTIETOJEN SÄÄNTELY 39 3.1 Perintälainsäädäntö 39 3.2 Luottotietolainsäädäntö 49 4 INSOLVENSSIMENETTELYT PÄÄPIIRTEISSÄÄN 55 4.1 Yleiskuvaus: ulosotto 55 4.2 Yleiskuvaus: konkurssi 57 4.3 Yleiskuvaus: yrityksen saneeraus 61 4.4 Yleiskuvaus: yksityishenkilön velkajärjestely 65 VARSINAINEN OSA 5 KONKURSSI 71 5.1 Konkurssimenettelyn pääpiirteittäinen kulku 71 5.2 Konkurssiin asettaminen 77 5.3 Konkurssin velkaselvittely 85 5.4 Konkurssin omaisuusselvittely 90 5.5 Konkurssin päättyminen 96 6 YRITYKSEN SANEERAUS 101 6.1 Saneerausmenettelyn pääpiirteittäinen kulku 101 6.2 Saneerausmenettelyn hakeminen 108 6.3 Saneerausmenettelyn aloittaminen 111 6.4 Ohjelmaehdotuksen laatiminen 118 6.5 Velkojien äänestys 124 6.6 Saneerausohjelman vahvistaminen 127 6.7 Saneerausohjelman toteuttaminen 130 6.8 Konkurssi saneerausaikana tai sen jälkeen 136 6 Sisällys
7 YKSITYISHENKILÖN VELKAJÄRJESTELY 139 7.1 Yksityishenkilön velkajärjestelyn pääpiirteittäinen kulku 139 7.2 Velkajärjestelyn aloittaminen 142 7.3 Maksuohjelman laatiminen ja vahvistaminen 147 7.4 Maksuohjelman vaikutukset 153 8 Ulosotto 159 8.1 Johdanto 159 8.2 Ulosottoviranomainen 164 8.3 Ulosottomies lainkäyttäjänä 165 8.4 Ulosottoperusteet 167 8.5 Ulosottoasian vireilletulo 170 8.6 Maksukehotus ja maksuaika 173 8.7 Ulosmitattavan omaisuuden etsiminen ja tietojen hankinta 174 8.8 Ulosmittaus 177 8.8.1 Ulosmittauksen toimittaminen 177 8.8.2 Ulosmittauksen kohteena oleva omaisuus 178 8.8.3 Palkan ulosmittaus 180 8.8.4 Elinkeinotulon ulosmittaus 181 8.9 Ulosmitatun omaisuuden myynti 183 8.9.1 Pakkomyynti 183 8.9.2 Omaisuuteen kohdistuvien vaateiden selvittäminen 184 8.9.3 Pakkohuutokauppa 185 8.9.4 Vapaa myynti 186 8.10 Varojen jako ja tilitys 188 8.11 Muutoksenhaku ulosotossa 190 8.11.1 Ulosoton oikeussuojajärjestelmä 190 8.11.2 Ulosottomiehen tekemä itseoikaisu 191 8.11.3 Ulosottovalitus 192 8.11.4 Täytäntöönpanoriita 194 Sisällys 7
Liitteet 197 Kirjallisuusluettelo 197 Säädösluettelo 198 Lisätietoja 200 Asiahakemisto 201 8 Sisällys
Esipuhe Maksukyvyttömyyteen liittyvät asiat ovat valitettavasti olleet jälleen viime vuosina paljon esillä. Yhdysvaltojen asuntoluottomarkkinoilta liikkeelle lähteneet ongelmat vyöryivät eteenpäin ja johtivat vuonna 2008 maailmanlaajuiseen taantumaan. Nyt tätä kirjoitettaessa talouskriisin keskus on vielä lähempänä erityisesti Etelä-Euroopan valtioiden ajauduttua Kreikka etunenässä ongelmiin. Tulevia tapahtumia ja niiden vaikutuksia Suomeen voidaan toistaiseksi vain arvailla. Vuonna 2009 konkurssit maassamme lisääntyivät usean tasaisen vuoden jälkeen noin 25 prosenttia, mutta vuoden 2010 tilanne näyttää edellisvuotta paremmalta. Mihin suuntaan talous kehittyykin, niin yrityksissä tullaan varmasti tulevina vuosina tarvitsemaan tietoa maksukyvyttömyysasioista. Nykyisillä globaaleilla markkinoilla myös kriisit ovat globaaleja. Kauppakamarin toiminnan tarkoituksena on turvata ja kehittää yritysten toimintaedellytyksiä. Kauppakamari on samalla merkittävä kotimainen ammattikirjallisuuden kustantaja, joka julkaisee myös juridista kirjallisuutta Lakimiesliiton Kustannuksen tavaramerkillä. Nämä näkökulmat yhdistyvät nyt kauppakamarin julkaisemassa maksukyvyttömyysasioita käsittelevässä teoksessa. Maksukyvyttömyys yritys velkojana ja velallisena on kirjoitettu yleisesitykseksi neljästä maksukyvyttömyysmenettelystä: ulosotosta, kon- Esipuhe 9
kurssista, yrityssaneerauksesta ja yksityishenkilön velkajärjestelystä. Kirjan tarkoitus on auttaa yrityksiä arvioimaan asemaansa joko velkojana tai velallisena ja valitsemaan kaikissa tilanteissa oikeat toimintatavat. Haluan kustantajan puolesta kiittää teoksen kirjoittajia, oikeustieteen tohtoreita Risto Koulua ja Heidi Lindforsia, jotka ovat antaneet laajan asiantuntemuksensa lukijoidemme käyttöön. Kiitos kuuluu myös kirjan toimittaneelle oik. yo Martina Castrénille. Antti-Pekka Hulkko Kustannuspäällikkö 10 Esipuhe