PUOLUSTUSMINISTERIÖ 1 (23) JAKELU Valtiontalouden kehykset vuosille 2006-2009 (VM:n kirje nro VM 5/214/2005 11.3.2005) VUODEN 2006 TALOUSARVIOEHDOTUSTEN LAATIMINEN 1. Perusteet ja valtiontalouden kehykset Puolustusministeriö, puolustusvoimat ja Puolustushallinnon rakennuslaitos laativat vuotta 2006 koskevan talousarvioehdotuksensa valtiovarainministeriön antamia yleisiä laadintamääräyksiä sekä tässä asiakirjassa annettuja puolustusministeriön hallinnonalaa koskevia perusteita ja erityisohjeita noudattaen. Puolustusministeriön taloussäännön 13 :n mukaan ministeriön osastot ja erilliset toimintayksiköt laativat omasta toiminnastaan talousarvioehdotuksen ministeriön hallintoyksikön antamien ohjeiden mukaisesti. Puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston talousyksikkö valmistelee puolustusministeriön hallintoyksikön, puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen laatimien talousarvioehdotusten pohjalta puolustusministeriön hallinnonalan vuoden 2006 talousarvioehdotuksen. Puolustusvoimat valmistelee lisäksi puolustusministeriölle ehdotuksen ulkoasiainministeriön pääluokkaan sisällytettävien rauhanturvaamistoiminnan tulojen ja menojen osalta. Puolustusministeriö laatii tähän perustuen näitä tuloja ja menoja koskevan vuoden 2006 talousarvioehdotuksen, joka toimitetaan ulkoasiainministeriölle. Talousarvioehdotusten laadinnassa huomioon otettavia toimintaympäristön muutoksen kuvauksia, toiminnallisia yleislinjauksia ja taloudellisia perusteita sekä teknisiä laadintaohjeita sisältyy mm. seuraaviin asiakirjoihin ja päätöksiin: - vuoden 2001 turvallisuus- ja puolustuspoliittinen selonteko - vuoden 2004 turvallisuus- ja puolustuspoliittinen selonteko sekä puolustusministeriön sitä tarkentava ohjauskirje (PLM:n ak 873/5010/2004-23.3.2005) - valtioneuvoston päätös valtiontalouden kehysten, talousarvioehdotusten sekä toiminta- ja taloussuunnitelmien laadintaperiaatteista (24.4.2003)
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 2 (23) - valtioneuvoston päätös valtiontalouden kehyksistä vuosille 2006-2009 (VM:n kirje nro VM 5/214/2004 11.3.2005) - valtiovarainministeriön määräys toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta muutoksineen (VM kirjeet no:t TM 0402-31.3.2004 ja TM 0501 6.4.2005) (liite 1) - puolustusministeriön strategiapäätökset ja ohjauskirjeet - puolustusministeriön hallinnonalan toiminta- ja taloussuunnitelma vuosille 2006-2009 (PLM:n ak nro 10945/2010/2003-22.12.2004) - Puolustusministeriön hallinnonalan vuoden 2005 lisätalousarvioehdotus (PLM 316/2020/2004 4.4.2005) Valtioneuvosto on 11.3.2005 tehnyt päätöksen valtiontalouden kehyksistä vuosille 2006-2009. Kehykset ovat vuoden 2006 hinta- ja kustannustasossa. Menokehyksissä on otettu huomioon uusien tulosopimusten korotukset sekä uusien palkkausjärjestelmien käyttöönotto. Valtiontalouden kehyspäätöksen mukaan puolustusministeriön hallinnonalan kehys on 2 248 milj. euroa vuonna 2006 (PLM:n osuus on 5,6 % valtiontalouden kaikista menoista), 2 233 milj. euroa vuonna 2007 (5,6 %), 2 277 milj. euroa vuonna 2008 (5,5 %) ja 2 287 milj. euroa vuonna 2009 (5,5 %). Vuoden 2005 varsinaisessa talousarviossa puolustusministeriön hallinnonalan menojen osuus valtion kaikista menoista on 5,7 %. Puolustusministeriön hallinnonalan menojen osuus valtion kokonaismenoista pysyy siten tarkastelujaksolla suunnilleen samalla tasolla. Puolustusministeriö jakaa hallinnonalansa vuoden 2006 kehyksen eri momenteille seuraavasti: Puolustusministeriön hallinnonala Momentti TA 2005 1 000 KEHYS 2006 1 000 27.01.19. Puolustusministeriön hallinnonalan arvonlisäveromenot 196 684 223 000 27.01.21. Puolustusministeriön toimintamenot 13 334 14 204 27.10.16. Puolustusmateriaalihankinnat 577 129 626 600 27.10.21. Puolustusvoimien toimintamenot 1 309 589 1 331 084 27.99.50. Maanpuolustusjärjestöjen toiminnan tukeminen (uuden 1 650 1 650 lukurakenteen mukainen momentti 27.10.50.) 27.30.22. Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenot 50 475 51 746 27.99.95. Kurssivaihtelut (uuden lukurakenteen mukainen 10 10 momentti 27.30.95.) Hallinnonala yhteensä 2 148 871 2 248 294 Momentin 24.99.22. (Suomalaisten rauhanturvajoukkojen ylläpitomenot) osalta vuoden 2006 talousarvioehdotuksen valmistelussa noudatetaan ulkoasiainministeriön ilmoittamaa momenttikohtaista kehystä.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 3 (23) Ulkoasiainministeriön hallinnonala TA 2005 KEHYS 2006 Momentti 1 000 1 000 24.99.22. Suomalaisten rauhanturvajoukkojen ylläpitomenot 46 640 49 119 2. Yleistä talousarvion rakenteesta Vuoden 2006 talousarvioehdotukset on laadittava annettujen momenttikohtaisten kehysten mukaisesti. Puolustusministeriön asettamien alustavien tavoitteiden edellyttämät menot sekä muut tehtävien hoidon kannalta välttämättömät menot on sovitettava kehyksiin. Toiminnan vaikuttavuuden ja toiminnallisen tehokkuuden parantamisen kannalta oleelliset ja keskeiset lisätarpeet, joita ei ole mahdollista sisällyttää varsinaiseen talousarvioehdotukseen, esitetään tarvittaessa erillisenä perusteltuna kehyksen mukaisen rahoitustason ylittävänä ehdotuksena. Valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamissa määräyksissä on lähdetty siitä, että talousarvioesitykseen otettavilla vaikuttavuus- ja tulostavoitteilla perustellaan talousarvioon otettavat määrärahat. Pääluokkaperusteluissa tavoitteet asetetaan ministeriön toimialalle, lukuperusteluissa tavoitteet asetetaan kunkin hallinnonalan politiikkasektoreille ja momenttiperusteluissa tavoitteet asetetaan virasto- ja laitoskohtaisesti. Puolustusministeriön hallinnonala luopuu virastojen ja laitosten mukaisesta lukurakenteesta ja siirtyy politiikkasektoreiden mukaiseen lukurakenteeseen vuoden 2006 talousarvion valmistelun yhteydessä. Puolustusministeriön hallinnonalan osalta politiikkasektoreita ovat puolustuspolitiikka, sotilaallinen maanpuolustus sekä sotilaallinen kriisinhallinta ja rauhanturvaamistoiminta. Tämä tarkoittaa sitä, että puolustusministeriön määrärahat jakautuvat vuoden 2006 talousarviossa kolmeen eri lukuun, jotka sisältävät nykyiset momentit seuraavasti: Momentin Momentin numero vanha numero Momentin nimi 27.01. Puolustuspolitiikka (ja/tai hallinto) 27.01.19. Puolustusministeriön hallinnonalan arvonlisämenot 27.01.21. Puolustusministeriön toimintamenot 27.10. Sotilaallinen maanpuolustus 27.10.16. Puolustusmateriaalihankinnat 27.10.21. Puolustusvoimien toimintamenot 27.10.50. 27.99.50. Maanpuolustusjärjestöjen toiminnan tukeminen 27.30. Sotilaallinen kriisinhallinta ja rauhanturvatoiminta 27.30.22. Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenot 27.30.95. 27.99.95. Kurssivaihtelut
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 4 (23) Talousarvioehdotusten esittämistavassa on pyrittävä tiiviiseen ilmaisuun. Talousarvioehdotuksiin sisällytetään ne asiat, jotka liittyvät välittömästi määrärahojen ja valtuuksien perustelemiseen. 3. Tulostavoitteiden asettaminen ja tunnusluvut Puolustusministeriön hallinnonalan virastot ja laitokset käyttävät tulostavoitteiden esittämisessä ja määrärahojen mitoittamisessa lähtökohtana puolustusministeriön hallinnonalan vuosien 2006-2009 toiminta- ja taloussuunnitelmaan perustuvia ministeriön asettamia alustavia tulostavoitteita vuodelle 2006 (liite 2), joita tarkistetaan tarvittaessa puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välillä 20.4.2005 pidettävän tulosneuvottelun edellyttämällä tavalla. Puolustushallinnon keskeisimpänä tavoitteena vuonna 2006 on uskottavan kansallisen puolustuksen ylläpitäminen ja kehittäminen niin, että se vastaa muuttuvan turvallisuusympäristön haasteisiin ja vaatimuksiin. Toisena keskeisenä tavoitteena on kyvyn luominen osallistumiseksi EU:n taisteluosastoihin sekä osallistuminen Suomen EU-puheenjohtajuuden toimeenpanoon. Puolustusvoimat osallistuu EU-puheenjohtajuuden puolustushallinnon osuuden toimeenpanoon ja varaa sen edellyttämät resurssit. Kolmantena keskeisenä tavoitteena on kehittää edelleen puolustusvoimien kykyä antaa virka-apua muille turvallisuusviranomaisille yhteiskunnan elintärkeiden toimintojen ja kohteiden suojaamiseksi. Tulostavoitteet tulee mahdollisuuksien mukaan esittää vuositason tunnuslukuina, jotka perustuvat mittaamiseen tai systemaattiseen arviointiin. Tulostavoitteet tulee esittää mahdollisuuksien mukaan myös trendeinä esim. aiempien vuosien rinnakkaisvertailujen tai muutosprosenttien avulla. Sisältökuvauksen lisäksi tavoitteet ja toimintaa kuvaavat tunnusluvut esitetään vuoden 2006 talousarvioehdotuksessa taulukoilla kunkin viraston tulosalueisiin ryhmitettynä. Edellä mainitussa liitteessä 2 on esitetty puolustusvoimien toiminnan tuloksellisuuden tunnuslukuja. Puolustusvoimat laatii vuoden 2006 talousarvioehdotuksensa siten, että luvun 27.10. Sotilaallinen maanpuolustus perustelujen selvitysosassa tulostavoitteet esitetään TUOHTE-työryhmän raportissa (PLM KD N:o 10027/2590/2003) esitetyn tulosaluejaon mukaisesti ja tulosyksiköittäin (maavoimat, merivoimat, ilmavoimat, Pääesikunta, yhteiset menot) ryhmiteltynä. Puolustushallinnon rakennuslaitos laatii vuoden 2006 talousarvioehdotuksensa siten, että luvun 27.92 Puolustushallinnon rakennuslaitos tulostavoitteet ryhmitellään toimialojen mukaisesti.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 5 (23) Puolustusministeriön hallintoyksikön on laadittava ministeriötä koskeva vuoden 2006 talousarvioehdotus siten, että siihen sisällytetään ministeriön osastojen ja erillisyksiköiden keskeisimmät alustavat tulostavoitteet.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 6 (23) 4. Yleisperustelut 5. Pääluokka- ja lukuperustelut Puolustusministeriön hallinnonalaa koskevien yleisperustelujen valmistelusta vastaa puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston talousyksikkö. Puolustusvoimien on kuitenkin liitettävä talousarvioehdotukseensa esitys hallituksen talousarvioesityksen yleisperusteluosaan sisällytettäväksi, puolustusvoimien toimintaa koskevaksi yhteenvedoksi. Puolustusministeriön hallinnonalan vuoden 2006 talousarvioehdotuksen pääluokkaperustelut valmistellaan puolustusministeriön hallintoyksikön ja osastojen, puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen ehdotusten perusteella siten, että ne kuvaavat koko hallinnonalan toimintaa. Pääluokkaperusteluissa tavoitteet ryhmitellään puolustusministeriön toimialan politiikkasektoreiden mukaisesti. Pääluokka- ja lukuperustelujen valmisteluvastuu on seuraava: Pääluokka/luku Valmisteluvastuu 27. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitykset PLM:n osastoilta, Pääesikunnalta ja PhRakL:lta 27.01. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitys PLM/hallintoyksiköltä momentin 27.01.21. osalta 27.10. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitys Pääesikunnalta 27.30. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitykset PLM/PO:lta ja Pääesikunnalta 27.92. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitys PhRakL:lta Pääluokan 27 (Puolustusministeriön hallinnonala) perustelujen selvitysosassa esitetään seuraavat asiat: - lyhyt toimintaympäristön kuvaus - ehdotukset tavoitteiksi, jotka valtioneuvosto asettaa ministeriön toimialalle - ehdotukset tavoitteiksi, jotka ministeriö itse asettaa valtion toiminnan rahoituksen sekä siirto- ja sijoitusmenojen yhteiskunnallisen vaikuttavuuden kehitykselle. Toimintaympäristön kuvaus ja tavoitteita koskevat ehdotukset on esitettävä puolustusministeriön toimialan politiikkasektorijaon (puolustuspolitiikka ja/tai hallinto, sotilaallinen maanpuolustus sekä sotilaallinen kriisinhallinta ja rauhanturvaamistoiminta) mukaisesti. Ehdotukset pääluokkaperusteluihin sisällytettäviksi asioiksi tehdään kullakin puolustusministeriön osastolla, puolustusvoimissa ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksessa.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 7 (23) Puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston talousyksikkö liittää pääluokkaperusteluihin taulukot hallinnonalan määrärahoista, henkilöstömääristä ja valtuuksista. Puolustusministeriön hallintoyksikkö, puolustusvoimat ja Puolustushallinnon rakennuslaitos sisällyttävät omaan talousarvioehdotukseensa henkilöstömääräarvion tarkempine perusteluineen liitteenä 3 olevan taulukkomallin mukaisesti. Lukuperustelujen selvitysosassa esitetään puolustusministeriön alaisilleen virastoille ja laitoksille vuodelle 2006 alustavasti asettamat: - Tavoitteet valtion rahoittamalle toiminnalle ja yhteiskunnalliselle vaikuttavuudelle - Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet, jotka ovat loogisessa yhteydessä yhteiskunnallisiin vaikuttavuustavoitteisiin. Lukuperusteluissa on kuvattava, miten niissä esitetyt tavoitteet tukevat pääluokkaperusteluissa esitettyjen tavoitteiden saavuttamista (alemman ja ylemmän tason tavoitteiden yhteys). 6. Momenttien valmisteluvastuu sekä yleistä momenttiperusteluista ja liitemuistioista Momenttien valmisteluvastuu on seuraava: Momentti Valmisteluvastuu TULOMOMENTIT Puolustusministeriön hallinnonala 12.27.20. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitys Pääesikunnalta ja - tarvittaessa PLM/hallintoyksiköltä 12.27.22. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitys PhRakL:lta 12.27.99. - PLM/talousyksikkö kokoaa ja laatii lopullisen tekstin - esitykset PLM/hallintoyksiköltä ja Pääesikunnalta Ulkoasiainministeriön hallinnonala 12.24.99. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin UM:lle - lausunto PLM/puolustuspoliittiselta osastolta - esitys Pääesikunnalta MENOMOMENTIT Puolustusministeriön hallinnonala 27.01.19. - PLM/talousyksikkö kokoaa - arviolaskelma määrärahatarpeesta PLM/hallintoyksiköltä, PE:lta ja PhRakL:lta 27.01.21. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitys PLM/hallintoyksiköltä
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 8 (23) 27.10.16. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - lausunto PLM/resurssipoliittisen osaston materiaaliyksiköltä - esitys Pääesikunnalta 27.10.21. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitys Pääesikunnalta 27.10.50. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin (vanha 27.99.50.) - lausunto PLM/puolustuspoliittiselta osastolta 27.30.22. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - lausunto PLM/puolustuspoliittiselta osastolta - esitys Pääesikunnalta 27.30.95. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin - esitys Pääesikunnalta (vanha 27.99.95.) Ulkoasiainministeriön hallinnonala 24.99.22. - PLM/talousyksikkö laatii lopullisen tekstin UM:lle - lausunto PLM/puolustuspoliittiselta osastolta - esitys Pääesikunnalta Momenttiperustelut Seuraavat momenttiperusteluihin liittyvät asiat koskevat yhtäläisesti kaikkia momentteja. Momenttien määrärahat ja tuloarviot on esitettävä tuhannen euron tarkkuudella. Momenttiperustelut jakaantuvat päätösosaan ja selvitysosaan. Päätösosassa tulee aina olla maininta myönnettävän määrärahan suuruudesta ja käyttötarkoituksesta, ns. vakiomomenttien osalta kuitenkin vain siltä osin kuin ne poikkeavat menomomenttien luokittelussa ja asiasisällössä esitetystä sisällöstä. Tähän liittyen talousarvion laadinnan yhteydessä on tarkistettava, että kaikki toiminnassa tarvittavat määrärahojen käyttötarkoitukset joko sisältyvät momentin ns. vakiosisältöön tai tulevat asianmukaisesti esitetyksi momentin perustelujen päätösosaan. Päätösosaan kuuluvat myös valtuuslausekkeet kaikkiin momentteihin, joissa niitä tarvitaan. Momentin päätösosaan on sisällytettävä maininta määrärahan kohdentamisperusteista siltä osin, kuin kohdentaminen poikkeaa talousarvioasetuksessa mainituista yleisistä kohdentamisperusteista. Momentin perustelujen selvitysosassa on ainakin mainittava: - Momentin määrärahan tai käyttötarkoituksen olennaiset muutokset edellisen varsinaisen talousarvion päätösosaan verrattuna mukaan lukien määrärahojen/ henkilötyövuosien siirrot momentilta toiselle. - Nettobudjetoidulle menomomentille budjetoitujen tulojen kertymäperusteiden olennaiset muutokset edellisen varsinaisen talousarvion päätösosaan verrattuna.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 9 (23) Liitemuistiot Talousarvioehdotusten liitemuistioissa on eriteltävä kaikki määrärahan mitoitukseen vaikuttavat tekijät, kuten hintojen, tuottavuuden ja toiminnan laajuuden muutoksista aiheutuvat lisäykset ja vähennykset. Mikäli määrärahaesityksiin sisältyy riskejä suuntaan tai toiseen, näiden suuruus ja aiheutumissyy on tuotava määrärahaesityksissä esille. Liitemuistiossa selvitetään lyhyesti toiminnan tavoitteet, laajuus, toimintalinjat, toimintaa ohjaavat säädökset ja toiminnan keskeiset rajoitteet. Valtuuksien käytöstä aiheutuvat määrärahatarpeet Valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamien määräysten kohdan 6.3.7. mukaisesti virastojen ja laitosten tulee esittää talousarvioehdotuksensa liitteenä valtuuksien käytöstä aiheutuvat määrärahatarpeet valtiovarainministeriön edellä mainitun määräyksen liitteen 2 d mukaisesti. Momenttien mitoitustaulukot Talousarvioehdotuksen liitemuistioon sisällytetään mitoitustaulukko (malli liitteenä 4) seuraavista momenteista: 12.27.22., 27.01.21., 27.10.16. ja 27.10.21. Liitemuistion mitoitustaulukossa momentille esitetty määräraha eritellään: 1) Tulosalueittain (PLM, Puolustusvoimat ja rakennuslaitos) Puolustusministeriön osalta tämä tarkoittaa tulosaluejakoa, jossa Hallinnon, organisaation ja toimintatapojen kehittäminen - tulosalueen menot on vyörytetty neljälle päätulosalueelle. Puolustusvoimien osalta tämä tarkoittaa TUOHTE-työryhmän raportissa (PLM KD N:o 10027/2590/2003) esitettyä tulosaluejakoa ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen osalta toimialojen mukaista jakoa. 2) Valtion liikekirjanpidon tuotto- ja kululaskelman tiliryhmien mukaisesti (PLM, Puolustusvoimat ja rakennuslaitos) Puolustusvoimat esittää lisäksi momentin 27.10.21. osalta henkilöstökulut jaoteltuna palkatun henkilöstön varsinaisiin palkkoihin (ml. sivukulut), palkatun henkilöstön lisäpalkkioihin ja muihin palkkoihin ja palkkioihin (ml. sivukulut), varusmiesten päivärahoihin ja reserviläispalkkoihin (ml. päivärahat) sekä muihin henkilöstökuluihin. 3) Tulosyksiköittäin (PLM, puolustusvoimat ja rakennuslaitos) Puolustusministeriö laatii erittelyn tulosyksiköittäin, joita ovat osastot sekä osastojen ulkopuoliset toimintayksiköt. Puolustusvoimat laatii tämän erittelyn jaottelulla maavoimat, merivoimat, ilmavoimat, Pääesikunta ja yhteiset menot. Puolustushallinnon rakennuslaitoksen osalta tulosyksiköt tarkoittavat keskusyksikköä ja alueyksiköitä.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 10 (23) 7. Tulomomentit Ehdotukset tuloarvioiksi tulee esittää kaikilta momenteilta, joihin tuloja arvioidaan kertyvän, siis myös muiden osastojen kuin osaston 12 tulomomenttien osalta. Tulomomenttien perustelut laaditaan edellä kohdassa 6 mainittuja periaatteita noudattaen. Malleina voidaan käyttää vuoden 2005 talousarviossa olevia tekstija laskelmamalleja. Tulomomentin perustelujen selvitysosassa tulee aina mainita tulon kertymäperusteiden olennaiset muutokset edellisen varsinaisen talousarvion päätösosaan verrattuna. 8. Momenttikohtaiset erityismääräykset momenttien perusteluista ja liitemuistioista Luku 8 sisältää momenttikohtaiset erityismääräykset momenttien perustelujen ja liitemuistioiden laatimiseksi. 8.1. Puolustusministeriön hallinnonala 8.1.1 Momentti 12.27.20. (Tulot irtaimen omaisuuden myynnistä ja rojaltimaksuista) Talousarvioehdotuksen liitemuistioon on sisällytettävä arvio bruttotuloista ja menoista riittävästi eriteltynä talousarvioehdotusvuodelta ja kahdelta sitä edeltävältä vuodelta. 8.1.2. Momentti 12.27.22. (Puolustushallinnon rakennuslaitoksen tulot) Puolustushallinnon rakennuslaitoksen tulee varmistaa momentin 12.27.22. (Puolustushallinnon rakennuslaitoksen tulot) valmistelussa se, että tulot rakennuslaitoksen myymistä palveluista vastaavat kiinteistöjen käyttäjiltä saatuja ennakkotietoja sekä näiden talousarvioehdotuksia. Rakennuslaitoksen tulee talousarvioehdotuksensa liitemuistiossa eritellä vuoden 2006 tuloarvio maksajakohtaisesti siten, että esimerkiksi puolustusvoimien maksamien vuokrien yhteismäärä käy ilmi erittelystä. Palkkausmenot Palkkausmenojen määrärahatarpeesta tulee laatia eritelty laskelma, josta käyvät ilmi varsinaiset palkat, työaika- ja suoriteperusteiset korvaukset, muut palkat, työnantajan eläkemaksut, työnantajan sosiaaliturvamaksut sekä muut työnantajamaksut. Palkkamenoja laskettaessa on huomattava, että valtiotyönantajan kansaneläkemaksun ja sairausvakuutusmaksun alentaminen yhteensä 2,8 prosenttiyksiköllä vähentää palkkojen sivukuluja.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 11 (23) Mitoitustaulukko Talousarvioehdotuksen liitemuistioon on sisällytettävä mitoitustaulukko (malli liitteenä 4) momentista 12.27.22. 8.1.3. Momentti 12.27.99. (Puolustusministeriön hallinnonalan muut tulot) Momentin selvitysosassa tulee tarvittavilta osin selvittää tuloarvion mitoituksen perusteet. Momentin tuloarviot ja niiden perusteet tulee eritellä liitemuistiossa riittävästi. Momentin 12.27.99. (Puolustusministeriön hallinnonalan muut tulot) tuloarvion mitoituksessa tulee ottaa huomioon rauhanturvaamistoiminnasta kertyvät tulot. 8.1.4. Momentti 27.01.19. (Puolustusministeriön hallinnonalan arvonlisäveromenot) Vuoden 2006 talousarvioehdotuksen laadinnan yhteydessä on tarpeen tehdä yksityiskohtaiset arviolaskelmat hallinnonalan arvonlisäveromenojen tarpeesta. Tämän johdosta puolustusministeriön hallintoyksikön, puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen on laadittava oheisen liitteen 5 mukainen arviolaskelma vuoden 2006 arvonlisäveromenojen tarpeesta. Puolustusvoimien osalta arviolaskelma tulee laatia tulosyksiköittäin. 8.1.5. Momentti 27.01.21. (Puolustusministeriön toimintamenot) Momentin 27.01.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) selvitysosassa on esitettävä valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamien määräysten kohtien 5.1.5-5.1.7. mukainen taulukko tai teksti, jossa viraston tai laitoksen koko toiminnasta esitetään varainhoitovuoden tulot ja menot sekä tärkeimmät tulostavoitteet: 1) taloudellisuudelle, tuottavuuden kehitykselle sekä maksullisen toiminnan kannattavuudelle (toiminnallinen tehokkuus), 2) suoritteiden määrälle ja aikaansaataville julkishyödykkeille sekä palvelukyvylle ja suoritteiden ja julkishyödykkeiden laadulle samoin kuin vaikutuksille yhteiskunnallisen vaikuttavuuden kehitykseen (tuotokset ja laadunhallinta), 3) tarvittaessa henkisten voimavarojen hallinnalle. Palkkausmenot Palkkausmenojen määrärahatarpeesta tulee laatia eritelty laskelma, josta käyvät ilmi varsinaiset palkat, työaika- ja suoriteperusteiset korvaukset, muut palkat, työnantajan eläkemaksut, työnantajan sosiaaliturvamaksut sekä muut työnantajamaksut. Palkkamenoja laskettaessa on huomattava, että valtiotyönantajan kansaneläkemaksun ja sairausvakuutusmaksun alentaminen yhteensä 2,8 prosenttiyksiköllä vähentää palkkojen sivukuluja.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 12 (23) Toimitilamenot Liitemuistioon on laadittava puolustusministeriön käytettävissä olevista toimitiloista aiheutuvista menoista riittävästi eritelty laskelma. Politiikkaohjelmat Mikäli momentilta 27.01.21. on tarkoitus rahoittaa politiikkaohjelmia, tulee perustelujen selvitysosaan liittää politiikkaohjelman rahoittamista koskeva määrärahavaraus. Määrärahavaraus voidaan ilmoittaa esim. seuraavasti: - määrärahasta on tarkoitus rahoittaa y:n politiikkaohjelmaa. Tuottavuusohjelma Puolustusministeriön hallinnonalan tuottavuusohjelman mahdolliset vaikutukset tulee esittää momentin perustelujen selvitysosassa ja liitemuistiossa. Lisäksi liitemuistioihin on sisällytettävä alaohjelmakohtaiset ja riittävästi eritellyt taloudelliset laskelmat. Mitoitustaulukko Talousarvioehdotuksen liitemuistioon on sisällytettävä mitoitustaulukko (malli liitteenä 4) momentista 27.01.21. 8.1.6. Momentti 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) Momentille 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) budjetoidaan sellaiset määrärahat, jotka ovat käyttötarkoitukseltaan puolustusmateriaalin hankintamenoja. Momentille ei budjetoida sellaisia määrärahoja, jotka ovat luokittelultaan toimintamenomomentin asiasisällön mukaisia. Momentilla 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) tilausvaltuuksien määrärahat tulee kohdentaa varainhoitovuoteen kuuluviksi maksuperusteella. Vuoden 2006 talousarviossa voidaan momentin 27.10.16. päätösosan perusteluihin esittää sisällytettäväksi maininta, jonka mukaan aikaisempien vuosien talousarvioissa myönnettyjen tilausvaltuuksien osalta on oikeus tehdä sopimuksia vuoden 2006 aikana näiden tilausvaltuuksien sitomatta olevaa määrää vastaavasti edellyttäen, että näistä sopimuksista aiheutuvat vuotuiset maksut eivät ylitä kyseisten tilausvaltuuksien rahoitussuunnitelmissa esitettyjä rahamääriä. Tämä edellyttää kuitenkin erillistä selvitystä, josta käyvät ilmi mitä tilausvaltuuksia esitys koskee, arviota tilausvaltuuksien käyttämättä jäävistä määristä sekä syitä siitä, miksi tilausvaltuuksia ei ole voitu käyttää.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 13 (23) Menoselvitys tilausvaltuuksista Valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamien määräysten kohtien 6.3.1.-6.3.4. mukaisesti tilausvaltuuksien käytöstä aiheutuvista talousarviomenoista tulee esittää selvitys, josta ilmenevät varainhoitovuoden menot ja seuraavien vuosien määrärahatarpeet (menoselvitys). Menoselvitys laaditaan valtuuksittain eriteltynä valtiovarainministeriön edellä mainitun määräyksen liitteessä 2 c esitetyn taulukon mukaisella rakenteella. Menoselvitys sisällytetään momentin 27.10.16. perustelujen selvitysosaan. Uudet tilausvaltuudet Uusien puolustusmateriaalihankintojen tilausvaltuuksien henkilöstö-, toimitila- ja materiaalitarpeet on tilausvaltuuden perustelumuistion lisäksi sisällytettävä puolustusvoimien toimintamenoja koskeviin suunnitelmiin ja laskelmiin. Indeksi- ja valuuttakurssimenot Puolustusmateriaalihankintojen tilausvaltuuksien maksatusmäärärahoihin liittyvistä indeksi- ja valuuttakurssimuutoksista aiheutuva määrärahatarve budjetoidaan viimeisimmän käytettävissä olevan indeksi- ja valuuttakurssitason mukaisesti. Momentin 27.10.16. liitemuistioon sisällytetään arviolaskelmat indeksien ja valuuttakurssien muutoksesta aiheutuvista lisätarpeista tai säästöistä tilausvaltuuksittain. Käytetty päivämäärä on selkeästi ilmoitettava liitemuistiossa. Muut puolustusmateriaalihankinnat Muiden puolustusmateriaalihankintojen (ns. kertahankinnat) määrärahatarve on eriteltävä liitemuistiossa riittävän yksityiskohtaisesti kehittämisohjelmittain ja/tai tulosyksiköittäin merkittäviin käyttökohteisiin. Mitoitustaulukko Talousarvioehdotuksen liitemuistioon on sisällytettävä mitoitustaulukko (malli liitteenä 4) momentista 27.10.16. 8.1.7. Momentti 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) Momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) päätösosassa on esitettävä tarvittaessa määräraha puolustusvoimien toiminnallisista tarpeista aiheutuvien palvelussuhdeasuntojen vuokrien alentamiseen, Vapaudenristin Ritarikunnan menoihin, sotainvalideille ja sotaveteraaneille, maanpuolustustyölle sekä merkittäville urheilutapahtumille suoritettavan liiketaloudellisin perustein hinnoitellun maksullisen palvelutoiminnan hintojen alentamiseen.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 14 (23) Momentilla 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) tilausvaltuuksien määrärahat kohdennetaan varainhoitovuoteen kuuluviksi maksuperusteella. Menoselvitys tilausvaltuuksista Valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamien määräysten kohtien 6.3.1.-6.3.4. mukaisesti tilausvaltuuksien käytöstä aiheutuvista talousarviomenoista tulee esittää selvitys, josta ilmenevät varainhoitovuoden menot ja seuraavien vuosien määrärahatarpeet (menoselvitys). Menoselvitys laaditaan valtuuksittain eriteltynä valtiovarainministeriön edellä mainitun määräyksen liitteessä 2 c esitetyn taulukon mukaisella rakenteella. Menoselvitys sisällytetään momentin 27.10.21. perustelujen selvitysosaan. Nettobudjetoidun toimintamenomomentin selvitysosassa esitetään momentille 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) budjetoidut tulot ja menot valtiovarainministeriön toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta antamien määräysten liitteenä 5 olevaa taulukkoa käyttäen. Bruttotuloina otetaan huomioon myös muulta talousarvion momentilta viraston tai laitoksen toimintamenoihin nettoutettava osa. Lisäksi selvitysosassa on esitettävä edellä mainitun valtiovarainministeriön määräysten kohtien 5.1.5-5.1.7. mukainen taulukko tai teksti, jossa viraston tai laitoksen koko toiminnasta esitetään varainhoitovuoden tulot ja menot sekä tärkeimmät tulostavoitteet: 1) taloudellisuudelle, tuottavuuden kehitykselle sekä maksullisen toiminnan kannattavuudelle (toiminnallinen tehokkuus), 2) suoritteiden määrälle ja aikaansaataville julkishyödykkeille sekä palvelukyvylle ja suoritteiden ja julkishyödykkeiden laadulle samoin kuin vaikutuksille yhteiskunnallisen vaikuttavuuden kehitykseen (tuotokset ja laadunhallinta), 3) tarvittaessa henkisten voimavarojen hallinnalle. Palkkausmenot Palkkausmenojen määrärahatarpeesta tulee laatia eritelty laskelma, josta käyvät ilmi varsinaiset palkat, työaika- ja suoriteperusteiset korvaukset, muut palkat, työnantajan eläkemaksut, työnantajan sosiaaliturvamaksut sekä muut työnantajamaksut. Palkkamenoja laskettaessa on huomattava, että valtiotyönantajan kansaneläkemaksun ja sairausvakuutusmaksun alentaminen yhteensä 2,8 prosenttiyksiköllä vähentää palkkojen sivukuluja. Asevelvollisten päivärahoista, reserviläispalkoista ja -päivärahoista sekä kadettien ja opistoupseerioppilaiden päivärahoista tulee esittää erillinen laskelma, jossa on otettu huomioon kustannustason muutosten ja toiminnan muutosten vaikutus.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 15 (23) Asevelvollisten koulutus- ja ylläpitävän huollon menot Momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) osalta on esitettävä myös toimintokohtainen laskelma määrärahojen suunnitellusta käytöstä asevelvollisten koulutukseen ja ylläpitävään huoltoon. Maksullinen toiminta Momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) perusteluiden selvitysosassa on esitettävä maksullisen toiminnan kannattavuustavoitteet. Talousarvioehdotukseen on sisällytettävä erilliset suoriteryhmittäin laaditut kustannusvastaavuuslaskelmat maksuperustelain mukaisista julkisoikeudellisista suoritteista, maksuperustelain mukaisista muista suoritteista sekä erillislakien ja säännösten mukaisista suoritteista. Kustannusvastaavuuslaskelmien yhteenlaskettujen ylijäämien (+) tai alijäämien (-) loppusumman tulee olla sama kuin toimintamenomomentin selvitysosan tunnuslukutaulukon maksullisen toiminnan tulojen erittelyssä olevat luvut. Malli kustannusvastaavuuslaskelmasta on esitetty valtiovarainministeriön antamissa laadintamääräyksissä. Maksullisen toiminnan käyttöjäämän tulee olla riittävä kattamaan maksullisen toiminnan osuus yleiskuluista. Kiinteistömenot Valtioneuvoston tekemässä valtiontalouden kehyspäätöksessä on otettu huomioon kiinteistöuudistuksen aiheuttama puolustusvoimien toimintamenomäärärahojen lisäys 3 milj. euroa. Vuoden 2006 talousarvioehdotusta laadittaessa puolustusvoimien kiinteistömenot (pl. palvelussuhdeasuntoihin liittyvät tulot ja menot, ml. vuokraosuudet) on mitoitettava siten, että niiden kokonaismäärä ei kasva edellisiin vuosiin verrattuna enempää kuin vuoden 2006 kehyksissä osoitettu 3 milj. euroa ja kustannusten nousuun osoitettu lisäys. Muilta osin kiinteistömenojen budjetoinnissa on otettava huomioon, mitä puolustusministeriön kiinteistötoimintaa koskevissa ohjauskirjeissä on erikseen ohjeistettu. Puolustusvoimien on varmistettava Puolustushallinnon rakennuslaitokselle maksettavia vuokria budjetoitaessa, että niiden yhteismäärä vastaa Puolustushallinnon rakennuslaitoksen kanssa sovittua, ja rakennuslaitoksen omaan talousarvioehdotukseensa sisällyttämää, puolustusvoimilta kertyvien vuokratulojen yhteismäärää. Momentin 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) osalta talousarvioehdotuksen liitemuistiossa on eriteltävä nykyiset toimitila- ja aluehallinnan vuokramenot, uudet tila- ja aluetyötarpeet vuonna 2006, vuonna 2006 tarpeettomina luovutettavista toimitiloista ja alueista kertyviin säästöihin sekä uusinvestointien vaikutus toimitila- ja aluehallinnan menoihin. Uusinvestointien osalta tulee myös ilmoittaa, mihin
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 16 (23) puolustusmateriaalihankkeeseen ne mahdollisesti liittyvät. Puolustusvoimien maksamista toimitila- tai aluehallinnan vuokrista on lisäksi laadittava saajakohtainen erittely, josta käy ilmi esim. Senaatti-kiinteistöille maksettavien pääomavuokrien kokonaismäärä ja Puolustushallinnon rakennuslaitokselle maksettavien ylläpitovuokrien kokonaismäärä. Kiinteistömenoissa on myös otettava huomioon puolustusministeriön hallinnonalan tukeman museotoiminnan edellyttämät pääoma- ja ylläpitovuokramenot. Kiinteistömenoja koskevassa talousarvion liitemuistiosta on käytävä ilmi kuinka paljon puolustusvoimien kiinteistömenoista yhteensä kohdentuu erilaisten museoiden tukemiseen. Palvelussuhdeasuntojen vuokraosuuksiin tarkoitettu määräraha Puolustusministeriö on edellyttänyt (PLM:n kirje nro 736/3010/2000/PO 24.9.2001), että puolustusvoimien toiminnallisista tarpeista aiheutuvien palvelussuhdeasuntojen vuokraosuuksien maksamiseen vuosittain osoitettu määräraha pienenee asteittain 4 milj. euroon vuoteen 2006 mennessä. Tämä tulee ottaa huomioon vuoden 2006 talousarvioehdotusta tehtäessä. Talousarvioehdotukseen tulee liittää laskelma, jossa on eritelty tämän määrärahatarpeen muodostuminen eri osatekijöistä (tuettavien asuntojen määrä, keskimääräinen kokonaisvuokra/asunto, asukkaalta keskimäärin perittävä vuokra/asunto, isännöintikustannukset, tuen määrä keskimäärin/asunto yms.). Talousarvioehdotusta valmisteltaessa Pääesikunnan tulisi olla myös yhteydessä Kruunuasunnot Oy:hyn, jonka olisi omalta osaltaan esitettävä tarkemmat laskelmat sille maksettavien puolustusvoimien palvelussuhdeasuntojen vuokramääristä ja niiden kustannusperusteista. Palvelussuhdeasuntoihin liittyvät tulot ja menot budjetoidaan bruttomääräisinä momentille 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot). Politiikkaohjelmat Mikäli momentilta 27.10.21. on tarkoitus rahoittaa politiikkaohjelmia, perustelujen selvitysosaan liitetään politiikkaohjelman rahoittamista koskeva määrärahavaraus. Määrärahavaraus voidaan ilmoittaa esim. seuraavasti: - määrärahasta on tarkoitus rahoittaa y:n politiikkaohjelmaa. Tuottavuusohjelma Puolustusministeriön hallinnonalan tuottavuusohjelman mahdolliset vaikutukset tulee esittää momentin perustelujen selvitysosassa ja liitemuistiossa. Lisäksi liitemuistioihin on sisällytettävä alaohjelmakohtaiset ja riittävästi eritellyt taloudelliset laskelmat.
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 17 (23) Lahjoitukset Jos puolustusvoimat tulee nykyisten tietojen mukaan vastaanottamaan vuonna 2006 lahjoituksia, joita voidaan käyttää puolustusvoimien toiminnasta aiheutuviin menoihin, olisi nämä budjetoitava muiksi tuloiksi momentille 27.10.21. ((Puolustusvoimien toimintamenot). Mitoitustaulukko Talousarvioehdotuksen liitemuistioon sisällytetään mitoitustaulukko (malli liitteenä 4) momentista 27.10.21. 8.1.8. Momentti 27.10.50. (Maanpuolustusjärjestöjen toiminnan tukeminen) (vanha 27.99.50.) Momenttiperustelujen selvitysosassa esitetään ministeriön momentille 27.10.50. (Maanpuolustusjärjestöjen toiminnan tukeminen) asettamat alustavat tavoitteet yhteiskunnallisen vaikuttavuuden kehitykselle sekä mahdolliset toiminnalliset tulostavoitteet siirtomenolla rahoitettavalle toiminnalle. 8.1.9. Momentti 27.30.22. (Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenot) Momentilla 27.30.22. (Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenot) kansainvälisen kriisinhallinnan joukkojen kehittämisohjelman määrärahat tulee kohdentaa varainhoitovuoteen kuuluviksi menoon sitoutumisen perusteella. Muiden menojen osalta tulee varmistaa, että ne ovat suoriteperusteen mukaisesti kohdennettavissa vuoteen 2006. Vuoden 2006 talousarvioehdotus laaditaan siten, että siihen sisällytetään kaikki tiedossa olevat rauhanturvaamisoperaatiot. Rauhanturvaamistoiminnan menot tulee suunnitella ulkoasianministeriön ja puolustusministeriön yhdessä arvioiman toimintatason, joka on dokumentoitu PEkv-os:n ak:ssa R1936/14.50.8/D II VIRK 29.3.2005, mukaisesti. Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenoihin tarvittavat määrärahat budjetoidaan bruttomääräisinä momentille 27.30.22. (Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenot). Momentille sisällytetään käyttösuunnitelma, jossa määrärahan käyttö eritellään seuraavasti: - Suomen Kosovon rauhanturvajoukkojen menot (KFOR-operaatio) - Suomen Bosnia-Hertsegovinan rauhanturvajoukon menot (ALTHEA/EUFORoperaatio) - muiden rauhanturvaamisoperaatioiden sekä sotilastarkkailijatoiminnan menot - rauhanturvaamisoperaatioiden yhteiset menot (mm. kalusto- ja hallintomenot sekä huoltolento- ja muut kuljetusmenot) (sisältää myös SALIS-sopimuksen mukaisen ilmakuljetusjärjestelyn Suomen maksuosuuden hallinnolliset kulut) - muut rauhanturvaamisoperaatioiden kotimaan toimintamenot (sisältää myös momentilta 27.10.21. siirrettävät menot) - EU:n taisteluosastojen koulutus- ja valmiusmenot
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 18 (23) - kriisinhallinnan joukkojen kehittämisohjelma (sisältää myös EU:n taisteluosastojen varustamismenoja sekä rokotus- ja asustekustannuksia) - varalla käynnissä olevien operaatioiden lisämenoihin ja operaatioiden jatkamiseen sekä mahdollisiin uusiin rauhanturvaamisoperaatioihin (sisältää riittävät määrärahat toiminnassa tapahtuvia muutoksia varten). Talousarvioehdotukseen on sisällytettävä muistio momentin 27.30.22 (Rauhanturvaamistoiminnan kalusto- ja hallintomenot) määrärahatarpeesta oheista (liite 6a) lomakemallia käyttäen. Muistioon on sisällytettävä eritellyt tiedot kaikista rauhanturvaamisoperaatioista, joita koskeva mandaatti on olemassa. Lomakemallia käytettäessä menojen ja tulojen summarivien tiedot tulee merkitä sarakkeeseen "TAE 2006 menot/tulot". Lomakemallissa olevia "Tarkistetut menot/tulot" - ja "Muutos"-sarakkeita tulee käyttää aikanaan tehtäessä mahdollista lisätalousarvioehdotusta vuonna 2006. Lomakemalliin tulee päivittää tiedossa olevat muutokset rauhanturvaamisoperaatioissa, henkilömäärissä, työnantajamaksuprosenteissa, päivä- ja muonanparannusrahoissa sekä muissa tulo- ja menoperusteissa. Lisäksi talousarvioehdotukseen on liitettävä riittävät perustelumuistiot EU:n taisteluosastoihin osallistumisesta. Rauhanturvaamismenoja koskevien suunnitelmien luotettavuuteen on kiinnitettävä erityistä huomiota. 8.1.10. Momentti 27.30.95. (Kurssivaihtelut) (vanha 27.99.95.) Momentin liitemuistiossa on oltava erittely rauhanturvaamistoimintaan liittyvistä 31.12.2004 avoinna olleista valuuttamääräisistä saatavista ja niiden valuuttakursseista. 8.2. Ulkoasiainministeriön hallinnonala 8.2.1. Momentti 12.24.99. (Ulkoasiainministeriön hallinnonalan tulot) Momentin selvitysosassa on tarvittavilta osin selvitettävä tuloarvion mitoituksen perusteet. Momentin 12.24.99. (Ulkoasiainministeriön hallinnonalan tulot) liitemuistiossa on selvitettävä momentin tuloarvion mitoituksen perusteet ja esitettävä niitä koskevat laskelmat. 8.2.2. Momentti 24.99.22. (Suomalaisten rauhanturvajoukkojen ylläpitomenot) Vuoden 2006 talousarvioehdotus laaditaan siten, että siihen sisällytetään kaikki tiedossa olevat rauhanturvaamisoperaatiot. Suomalaisten valvontajoukkojen ylläpitomenoihin tarvittavat määrärahat budjetoidaan bruttomääräisinä momentille 24.99.22. (Suomalaisten rauhanturvajoukkojen ylläpitomenot) Momentille sisällytetään käyttösuunnitelma, jossa määrärahan käyttö eritellään seuraavasti: - Suomen Kosovon rauhanturvajoukkojen menot (KFOR-operaatio)
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 19 (23) - Suomen Bosnia-Hertsegovinan rauhanturvajoukon menot (ALTHEA/EUFORoperaatio) - muiden rauhanturvaamisoperaatioiden menot - rauhanturvaamisoperaatioiden yhteiset menot - EU:n taisteluosastojen koulutus- ja valmiusmenot - varalla käynnissä olevien operaatioiden lisämenoihin ja operaatioiden jatkamiseen sekä mahdollisiin uusiin rauhanturvaamisoperaatioihin (sisältää riittävät määrärahat toiminnassa tapahtuvia muutoksia varten). Talousarvioehdotukseen on sisällytettävä muistio momentin 24.99.22 (Suomalaisten rauhanturvajoukkojen ylläpitomenot) määrärahatarpeesta oheista (liite 6b) lomakemallia käyttäen. Lomakemallia käytettäessä menojen ja tulojen summarivien tiedot tulee merkitä sarakkeeseen "TAE 2006 menot/tulot". Lomakemallissa olevia "Tarkistetut menot/tulot" - ja "Muutos"-sarakkeita tulee käyttää aikanaan tehtäessä mahdollista lisätalousarvioehdotusta vuonna 2006. Lomakemalliin tulee päivittää tiedossa olevat muutokset rauhanturvaamisoperaatioissa, henkilömäärissä, työnantajamaksuprosenteissa, päivä- ja muonanparannusrahoissa sekä muissa tulo- ja menoperusteissa. 9. Vuoden 2006 talousarvioon esitettävät uudet tilausvaltuudet ja niiden perustelumuistiot Kaikista uusista tilausvaltuuksista (momentit 27.10.16. ja 27.10.21.) sisällytetään talousarvioehdotukseen oheisen liitteen 7 mukaisesti laadittu tilausvaltuuden perustelumuistio, joka sisältää seuraavat tiedot: - tilausvaltuuden tunnistetiedot, kokonaismäärä ja allekirjoitukset - tilausvaltuuden käyttötarkoitus ja menojen ajoitus - tavoitteet ja suhde tehtyihin linjauksiin - taloudelliset ym. vaikutukset - hankintojen valmiusaste. Tilausvaltuuden perustelumuistiota käytetään hyväksi arvioitaessa talousarvioehdotuksen käsittelyn yhteydessä tilausvaltuuteen sisällytettyjen hankkeiden valmiusastetta ja kyseisen tilausvaltuuden perustelujen riittävyyttä. Ei-julkisten tietojen osalta Pääesikunnan on toimitettava tilausvaltuuksien perustelumuistiot entiseen tapaan erikseen puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston talousyksikölle. Puolustusvoimien toimintamenomomentin tilausvaltuuteen sisällytetään vain sellaisia puolustusvoimien toiminnan edellyttämiä materiaalin ja palvelujen hankintoja, jotka edellyttävät yli vuoden mittaisia, pitkäaikaisia sopimuksia, ja joita ei voi rahoittaa normaalilla toimintamenomäärärahalla. Uusien tilausvaltuuksien osalta on otettava huomioon puolustusmateriaalihankkeiden tehostamista selvittävän työryhmän (MATSI) esittämät suositukset:
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 20 (23) 10. Aluepolitiikan tavoitteet - Tilausvaltuus esitetään talousarvioon vasta, kun sen mukaiset sitoumukset voidaan tehdä varainhoitovuoden aikana. Tämä edellyttää useimmissa tapauksissa ennakkomaksuja varten noin 30 % osuuden varaamista valtuuden ensimmäi-selle vuodelle. - Tilausvaltuuksien käyttötarkoitusta täsmennetään siten, että niillä saadaan aikaan valmiita kokonaisuuksia, eivätkä ne osoita millekään yksittäiselle hankinnalle suunniteltua rahamäärää. - Hinta-arvioiden ja vuosittaisten maksuosuuksien tulee perustua vähintään hankkivien yksiköiden RFI-menettelyllä saamiin ja muista tietolähteistä kokoamiin hintatietoihin. Talousarvioehdotuksessa on otettava huomioon aluepolitiikan tavoitteet ja velvoitteet aluepolitiikasta annetun lainsäädännön mukaisesti. Mahdollisuuksien mukaan on otettava huomioon alueiden kehittämisestä annetun lain mukaan 4 :n 1 momentin mukaiset tavoiteohjelmat sekä aluekehitysviranomaisten aluekehitysohjelmat ja suunnitelmat. Vuoden 2006 talousarvion valmistelun yhteydessä arvioidaan erikseen talousarvioesityksen aluepoliittiset vaikutukset. Puolustusministeriö on yksi niistä ministeriöistä, jotka on velvoitettu suunnittelemaan hallinnonalansa toimintaa alueellisesti. Aluepoliittisten vaikutusten arvioinnin tulee perustua a) pääluokkaperusteluissa esitettäviin hallinnonalan yhteiskunnallisiin vaikuttavuustavoitteisiin ja b) lukuperustelujen toiminnallista tuloksellisuutta koskeviin tulostavoitteisiin. Aluepoliittisten vaikutusten arviointi osaltaan konkretisoi ja täydentää näitä tavoitteita aluetasolla. Arviointi tulee laatia siten, että siinä tarkastellaan hallinnonalan roolia ja erityispiirteitä alueiden kehittämisessä, kuvataan alueiden kehittämiseen liittyviä hallinnonalan konkreettisia tavoitteita ja talousarvioesityksen vaikutuksia. Puolustusministeriön hallinnonalalla tämä koskee momentteja 27.10.16. (Puolustusmateriaalihankinnat) ja 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot). Arviointi voi kohdistua suoraan yksittäisten hankkeiden vaikutuksiin varsinkin niiltä osin, kun vuoden 2006 talousarvioesityksessä eritellään momentilta rahoitettavia hankkeita, joista eduskunta päättää. Aluepoliittisten vaikutusten arvioinnissa on tärkeää, että se antaa eduskunnalle lisäinformaatiota esitettyjen valtion menojen vaikutuksista alueilla. Arviointi voi olla kuvailevaa, mikäli selkeitä tavoitteita esimerkiksi syntyvistä työpaikoista tai uusista yrityksistä ei ole riittävän realistisesti arvioitavissa tai toiminnalla ei suoraan pyritä vaikuttamaan niihin. Arvioinnin kohteena ovat pääasiassa välittömät vaikutukset. Selkeät määrärahan tason muutokset tai alueelliseen jakautumiseen vaikuttavat
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 21 (23) politiikan tai jakoperusteiden muutokset on syytä tuoda esiin ja arvioida niiden vaikutuksia. Arvioinnit tulee tehdä mahdollisuuksien mukaan maakunnittain. Puolustushallinnon rakennuslaitoksen tulee arviossaan omalta osaltaan tehdä selkoa puolustusvoimien momentilta 27.10.21. (Puolustusvoimien toimintamenot) rakennuslaitokselle maksamien menojen alueellisista vaikutuksista. 11. Yhteistoimintalain mukaiset lausunnot Puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen on liitettävä ministeriölle toimitettaviin vuoden 2006 talousarvioehdotuksiin yhteistoiminnasta valtion virastoissa ja laitoksissa annetun lain (651/1988) mukaiset lausunnot lain tarkoittamista esityksistä. 12. Luettelo säädöksistä ja määräyksistä Puolustusministeriön hallintoyksikön, puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen talousarvioehdotusten liitteenä tulee olla erillinen luettelo säädöksistä ja määräyksistä, joiden perusteella maksut määrätään tai suoritteet hinnoitellaan, sekä momenteista, joille tulot kertyvät. 13. Talousarvioehdotusten valmistelun määräajat 14. Asiakirjojen julkisuus Puolustusministeriön hallintoyksikön, puolustusvoimien ja Puolustushallinnon rakennuslaitoksen on toimitettava edellä mainituin perustein laadittu vuoden 2006 talousarvioehdotus puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston talousyksikölle viimeistään 4.5.2005. Hallinnonalan talousarvioehdotus toimitetaan valtiovarainministeriöön viimeistään 23.5.2005. Puolustusvoimien talousarvioehdotuksen sisältöä käsitellään puolustusministerin ja puolustusvoimain komentajan välisen kevään tulosneuvottelujen yhteydessä Kaartin Vartiotuvassa 20.4.2005 klo 9.00-11.00. Puolustusministeriön ja sen alaisten virastojen talousarvioehdotukset ovat julkisia sen jälkeen, kun valtiovarainministeriö on antanut ensimmäisen virallisen palautteensa hallinnonaloille. Valtiovarainministeriö julkistaa tämänhetkisen aikataulun mukaan oman ehdotuksensa talousarvioesitykseksi 28.7.2005. Tämän palautteen jälkeen tehdyt talousarvioehdotusten muutokset ja täsmennykset ovat julkisia, kun hallitus on syyskuussa antanut talousarvioesityksensä eduskunnalle. Ministeriön, virastojen ja laitosten varsinaisia ehdotuksia talousarvioiksi ei ole lupa saattaa julkisuuteen ennen edellä mainittuja julkisuusajankohtia. Puolustusministeriö tiedottaa hallinnonalan talousarvioehdotuksesta sen jälkeen, kun valtiovarainministeriö on antanut siitä ensimmäisen palautteensa. Puolustusministeriön hallinnonalan talousarvioehdotus vuodelle 2006 julkistetaan lisäksi internetissä
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 22 (23) 15. Muut ohjeet puolustusministeriön kotisivulla sen jälkeen, kun valtiovarainministeriö on julkistanut oman ehdotuksensa talousarvioesitykseksi. Mikäli puolustusministeriöllä, puolustusvoimilla tai Puolustushallinnon rakennuslaitoksella on projekteja, yhteistyöhankkeita tai muuta sellaista toimintaa, johon rahoitusta tulee EU:sta tai muuten Suomen rajojen ulkopuolelta, on näistä tehtävä erilliset laskelmat ja toimitettava ne talousarvioehdotuksen yhteydessä puolustusministeriön resurssipoliittisen osaston talousyksikölle. Talousarvioehdotukset on toimitettava sekä paperiasiakirjana että edelleen käsiteltävissä olevina tiedostoina (tallennettuina sekä viraston itse käyttämillä toimisto-ohjelmilla että tekstit myös Word-ohjelmalla ja taulukot Excelohjelmalla). Tiedostot lähetetään joko levykkeillä paperiasiakirjan yhteydessä tai sähköpostilla talousjohtaja Timo Norbäckille (puh 88240) ja taloussuunnittelija Jorma Kiviniemelle (puh 88236), jotka antavat tarvittaessa lisätietoja ja -ohjeita talousarvioehdotusten laadinnasta. Salaisia tietoja ei lähetetä tiedostomuodossa. Kansliapäällikkö Matti Ahola Ylijohtaja Eero Lavonen LIITTEET - Valtiovarainministeriön määräykset toiminta- ja taloussuunnitelmien sekä talousarvioehdotusten laadinnasta 31.3.2004 muutoksineen 6.4.2005 (liite 1) - Puolustusministeriön hallinnonalan alustavat yhteiskunnalliset vaikuttavuustavoitteet sekä puolustusvoimien alustavat tulostavoitteet vuodelle 2006 (liite 2) - Palkatun henkilöstön määrä henkilötyövuosina (taulukkomalli) (liite 3) - Talousarvioehdotusten liitemuistion mitoitustaulukon malli (liite 4) - Arviolaskelmamalli arvonlisäveromenojen tarpeesta vuonna 2006 soveltamisohjeineen (liite 5) - Momenttien 27.30.22. ja 24.99.22. taulukkomallit (liitteet 6a ja 6b) - Tilausvaltuuden perustelumuistio -lomake (liite 7)
PUOLUSTUSMINISTERIÖ 23 (23) JAKELU TIEDOKSI Puolustusministeriön hallintoyksikkö Pääesikunta Puolustushallinnon rakennuslaitos Puolustusministeriön osastot ja toimintayksiköt Puolustusministerin erityisavustaja PLM:n suunnitteluryhmän jäsenet Ulkoasiainministeriö/talouslinja Pääesikunnan suunnitteluosasto