Osuuspankin rooli metsätilan sukupolvenvaihdoksessa OP

Transkriptio

1 Osuuspankin rooli metsätilan sukupolvenvaihdoksessa

2 2 Täyttä palvelua, jolla toteutat ja turvaat unelmasi Kaikki yksityissektorin pankkipalvelut Kassapalvelut jokaisessa konttorissa Kaikki yrityssektorin pankkipalvelut Varallisuudenhoitopalvelut Vakuutuspalvelut Omaisuuden hoitoon liittyvät lakipalvelut Kiinteistönvälityspalvelut

3 3 Henkilökuntamme Osaava henkilöstömme on meille olennainen menestystekijä Meillä on töissä 200 pankki- ja vakuutusalan ammattilaista Suurin osan henkilökunnastamme työskentelee asiakaspalvelussa Asiantuntijamme liikkuvat eri konttoreissa asiakkaiden tarpeiden mukaan

4 4 Palvelemme Sinua 8 konttorissa ympäri Kymenlaaksoa Puhelimessa Verkossa op.fi/kymenlaakso Löydät meidät myös Facebookista

5 osaa metsätilan omistajanvaihdokset Perheiden ja sukujen näkökulmasta on harvoin kyse pelkästä metsätilan omistajanvaihdoksessa. Onnistuneeseen lopputulokseen päästään kun, Huomioidaan kokonaisuus, metsätilan lisäksi myös muun omaisuuden järjestelyt Mahdollistaa usein perillisten tasapuolisen kohtelun tilaa pilkkomatta Verotuksessa ei tule yllätyksiä Tiedostetaan veroseuraamukset ja haetaan tarvittaessa verottajalta ennakkopäätös Huolehditaan luopujien eläkepäivien asuntoasioista Tehdään edunvalvontavaltuutus Otetaan oikein mitoitettu vakuutusturva (terveysvakuutus, metsävakuutus jne.) osaa kokonaisuuden, varaa aika pankkilakimiehelle niin suunnitellaan teidän perheelle sopiva kokonaisuus!

6 n PALVELUT METSÄOMAISUU- DEN HOITOON

7 Tavoitteiden läpikäynti Perillisiä on kohdeltava tasapuolisesti Metsä yhdelle ja siirretään muuta omaisuutta muille Tehdään spv kaupalla; mikäli alihintainen, siirretään kauppahintaa muille Perustetaan yhtymä (yhteishallintasopimus) tai liitetään yhteismetsään ja jaetaan sitten yhteismetsäosuuksia Tilan on pysyttävä suvussa ja sitä ei saa jakaa Täydellinen varmistus mahdotonta Lahja yhdelle perilliselle (avio-oikeuden poissuljenta) Kauppa yhdelle (saajan tehtävä avioehto) Suvun sisäinen yhteismetsä (hallinto voi käydä raskaaksi ja kalliiksi) Tarvitsen luovutettavasta tilasta rahaa omiin ja puolison tarpeisiin Tehdään luovutus kaupalla Hallintaoikeuden pidättäminen Hakkuiden suorittaminen ennen luovutusta Haluan minimoida veroja Kauppa (metsävähennys), hallintaoikeuden pidätys, sukupolven ylitys

8 Taustaksi omistusjärjestelyihin Ensisijaisesti metsä kannattaisi siirtää yhdelle omistajalle; yksinomistus on tehokkain ja riidattomin omistustapa Perillisistä tulisi valita se, joka on parhaiten perehtynyt metsätalouteen ja on siitä innostunein Metsätilan pirstomista tulee myös välttää; metsätalouden harjoittaminen mielekkäämpää suuremmilla pinta-aloilla Yhtymä on kuolinpesää parempi omistusmuoto; laadi yhtymälle kirjallinen yhteishallintosopimus Yhteismetsä on hyvä yhteisomistusmuoto (tilan liittäminen olemassa olevaan yhteismetsään) Mikäli omista perillisistä ei löydy kiinnostusta metsätalouteen, MYY ROHKEASTI TILA!!!

9 Metsätilan käypä arvo Tila-arvio metsätilan käyvästä arvosta tulee hankkia aina ennen metsätilan omistajanvaihdoksen eri vaihtoehtojen verovaikutusten arviointia Tila-arvioita tekevät esimerkiksi metsänhoitoyhdistykset, metsäyhtiöt ja metsäpalveluyritykset. auttaa arvion tilaamisessa. Lisäksi tulee selvittää, mikä on metsän arvo Verohallituksen perintö- ja lahjaverotuksen arvostusohjeen mukaan Metsäammattilaisen asianmukaisesti laatimaa tila-arviota käytetään verotuksessa metsätilan arvostuksessa ensisijaisesti Mikäli tila-arviota ei ole saatavissa, verottaja käyttää arvostusohjeen mukaisia hehtaarihintoja Mikäli arvostusohjeen mukaisesta arvosta halutaan poiketa, tila-arvio on ehdoton

10 n lakipalvelut Perhe- ja perintöoikeudelliset toimeksiannot: avioehtosopimukset lahjoitukset ja ennakkoperinnöt ositukset perinnönjaot perintösuunnittelu perunkirjoitukset Testamentit Edunvalvontavaltakirja sekä em. asioihin liittyvä veroneuvonta ja suunnittelu.

11 11 rahoittaa metsätilan oston Metsä kelpaa hyvin lainan vakuudeksi ssa on asiantuntija metsätaloudessa Vakuusarvona käytetään tavallisesti 60 prosenttia metsätilan käyvästä arvosta metsätilan sijainti, ominaisuudet (esim. tieyhteydet) ja hakkuumahdollisuudet vaikuttavat vakuusarvoon Metsätilakaupan rahoitukseen otettavan lainan osalta on tärkeää suunnitella realistisesti lainan takaisinmaksu hakkuutulot vaihtelevat vuosittain. Mikäli metsätilaa käytetään lainan vakuutena, niin edellytämme, että se on palo- ja myrskytuhovakuutettu. [Alatunniste]

12 Metsätilan sukupolvenvaihdoksen lisäksi osaa auttaa perheen kokonaistilanteessa: Luopujan asuntoasiat asunnon vaihto tarkoituksenmukaisempaan Metsätilasta luopuvan ja/tai eläkkeelle jäävän terveysvakuutus ja Omasairaalan palvelut Sijoitusasunnon omistusjärjestelyt Tilivarojen, sijoitusrahastojen ja pörssiosakkeiden omistusjärjestelyt Loma-asunnon omistusjärjestelyt Hyvällä suunnittelulla ja kokonaisuuden huomioimisella varmistamme, että luopujan tavoitteet saavutetaan kohtuullisin veroseuraamuksin. Hyvällä suunnittelulla voidaan myös varmistaa perillisten oikeudenmukainen kohtelu ja välttää perheen sisäisiä riitoja. osaa auttaa kokonaisuuden ratkaisemisessa!

13 -Kiinteistökeskuksissa toimii metsätilojen välitysrinki -Kiinteistökeskuksiin on perustettu metsätilojen välitykseen erikoistuneiden välittäjien rinki Välitysrinkiin valitut henkilöt ovat välitysalan huippuammattilaisia, jotka hallitsevat metsäalan perusasiat Välittäjien osaamista on lisätty metsäkoulutuksin Välitysrinki koko maan kattava ja siihen kuuluu noin 40 välittäjää Lista välitysringin jäsenistä löytyy osoitteesta op.fi/metsa KK:n vahvuutena on Suomen suurimman finanssiryhmän tuki: sta löytyvät välityspalvelun lisäksi kauppaan liittyvät lakipalvelut, kaupan rahoituksen, runsaasti vaihtoehtoja myyntihinnan sijoittamiseen ja vakuutukset

14 Kiitos! Jarmo Tulkki

15 -Metsänomistaja sijoitus suomalaiseen metsään

16 Kiinnostaako hajautettu metsäkiinteistösalkku vain yhdellä kaupalla? 16 Helppo tapa omistaa metsää! Pääsee pienellä summalla metsänomistajaksi Ammattilaiset hoitavat metsänhoitotyöt ja puukaupat Tasaista kassavirtaa -Metsänomistaja - erikoissijoutusrahasto Mahdollisuus seurata sijoituksen arvonkehitystä ja tarvittaessa realisoida sijoitus vaivattomasti

17 -Metsänomistaja tuottoa asiakkaalle Rahaston tuottotavoite on 4 % sijoittajalle kulujen jälkeen pitkällä sijoitusajalla Rahasto sijoittaa metsäkiinteistöihin Suomessa Rahaston tuotto muodostuu puuston kasvusta, hakkuista ja arvonmuutoksesta Rahasto jakaa 75 % realisoituneesta nettotuloksesta vuosittain rahasto-osuuden omistajille Rahaston kokonaistuotto kulujen jälkeen vuonna 2015 oli noin 11 % Rahasto maksoi tuotto-osuutta maaliskuussa 2016 asiakkaille 1,82 e / osuus

18 18 Mitä salkussa? Rahastolla maaliskuussa metsää noin hehtaaria Rahastolla 47 eri metsäkiinteistöä Puuta metsissä reilut 1,5 miljoonaa kuutiometriä Puuston vuotuinen kasvu noin kuutiometriä Rantaviivaa noin 35 kilometriä Sijoituksia tehty strategian mukaisesti sekä isoihin metsäkiinteistökohteisiin että myös pienempiin kohteisiin. [Alatunniste]

19 -Vuokratuotto erikoissijoitusrahasto

20 Ostaisitko hajautetun kiinteistösalkun vain yhdellä kaupalla? 20 Haluatko vuokratuottoa ilman pelkoa huonoista vuokralaisista? Haluatko, että joku toinen toimii talonmiehenäsi? Haluaisitko, että voisit sitten joskus realisoida kiinteistöomaisuutesi yhden prosentin välityspalkkiolla? Olisiko vuotuinen tuottotavoite kuusi prosenttia sinulle hyvä? Varallisuudenhoito

21 21 Rahaston sijoitussalkun kuvaus Rahastolla on sijoitettavaa varallisuutta n. 700 miljoonaa euroa Sijoitettava varallisuus lähes täysimääräisesti kiinteistöihin sijoitettuna Kohteet ovat hyvillä sijainneilla Kohteiden paino pääkaupunkiseudulla Koko kannasta yli puolet Helsingissä, Espoossa ja Vantaalla Kohteiden vuokrausaste keskimäärin 96 % [Alatunniste]

22 - Vuokratuotto -erikoissijoitusrahasto 22 Rahaston tuottotavoite on 6 % sijoittajalle vuosittain Asuntojen vuokratuotto-odotus on 4 4,5 % Toimitilojen vuokratuotto-odotus on 7 8 % Rakennuttamisen tuotto-odotus on noin 7 %,realisoituu asteittain ja sijoituksen osuus vaihtelee ajan kuluessa Rahasto maksaa vähintään ¾ saaduista nettotuotoista ulos vuosittain Rahaston kokonaistuotto kulujen jälkeen vuonna 2015 oli 7,21 % Rahasto maksoi tuotto-osuutta maaliskuussa 2016 asiakkaille 1,53 e / osuus [Alatunniste]

23 -sijoitusvakuutus

24 -sijoitusvakuutuksen avulla tuot turvaa läheisillesi 24 -sijoitusvakuutuksen avulla voit päättää, kenelle varat menevät sinun jälkeesi Voit valita edunsaajiksi esimerkiksi kaikki lapset tasaosuuksin nimetä edunsaajat erikseen Lähiomaisille kuolintapauskorvaus on vapaa perintöverosta jopa euroon asti edunsaajaa kohti Lähiomaisia ovat mm. puoliso, lapset ja lapsenlapset

25 Perintöverosuunnittelua sijoitusvakuutuksella Esimerkki Jaakko jättää kuollessaan perintönä neljälle lapselleen (täysi-ikäiset) tasaosuudet yhteensä euron omaisuudesta. Lähtötilanne 1. Vaihtoehto 2. Vaihtoehto 3. Vaihtoehto Asunto Talletukset, rahastot ja osakkeet yhteensä sijoitusvakuutus kuolintapauskorvaus Omaisuus yhteensä Perintöveroa maksetaan yhteensä (4 hlöä) sijoitusvakuutuksen tuottama verosäästö yht

26

27 Metsävakuutus

28 28 Miksi metsä kannattaa vakuuttaa? Metsä on usein asunnon ohella arvokkaimpia omaisuuseriä. Maksetut vahingot keskimäärin Ilmasto muuttuu ja sään ääri-ilmiöt lisääntyvät Myrskyt Myrskyt ovat kaataneet puuta luvulla yli 15 miljoonaa m3 Helteet ja kuivuus Paikalliset lumimäärät Tuhojen ennakointi on vaikeutunut ja muuttunut lähes mahdottomaksi

29 Maksetut metsävakuutuskorvaukset yhteensä (kaikki yhtiöt) Myrsky Lumi Jyrsijä Hyönteis Palo ja muut syyt Milj Lähde: FK

30 Kuva: Metla

31 Kirjanpainaja havainnot Lähde: