Lappeenrannan kaupungintalo, kaupunginhallituksen kokoushuone 4. kerros

Transkriptio

1 LAPPEENRANNAN TOIMITILAT OY KOKOUSTIEDOT PÖYTÄKIRJA NRO 7/ (8) Aika Tiistaina klo Paikka OSALLISTUJAT Lappeenrannan kaupungintalo, kaupunginhallituksen kokoushuone 4. kerros Iitiä Markus puheenjohtaja Ruokoniemi Kimmo varapuheenjohtaja Arminen Larisa Hooman Ari Kaijansinkko Leena Karhu Jari, saapui klo Nousiainen Satu Papinniemi Markku Pulkkinen Tiina, saapui klo Räsänen Erkki Seppälä Tarja Vilkko Antti Hietamies Mikko Hämäläinen Timo Immonen Eero Lappalainen Hannu Murto Pekka Pietiläinen Päivi Jarva Kimmo Naukkarinen Olli toimitusjohtaja kiinteistöjohtaja lakimies satamajohtaja tukipalvelujohtaja talouspäällikkö, sihteeri kaupunginjohtaja rahoitus- ja strategiajohtaja ALLEKIRJOITUKSET Markus Iitiä puheenjohtaja Päivi Pietiläinen sihteeri Pöytäkirjan tarkastus Leena Kaijansinkko

2 KÄSITELLYT ASIAT 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Pöytäkirjan tarkastajan valinta Hallituksen kokouksen nro 6/2017 pöytäkirjan tarkastaminen Lappeenrannan Toimitilat konsernin puolivuosikatsaus Kuntaliiton yleiskirje 17/2017: Ohje vieraanvaraisuudesta, eduista ja lahjoista Tuloverotuksen ennakkoratkaisu ja valitus Itä-Suomen hallinto-oikeuteen Muut asiat Seuraava kokous Kokouksen päättäminen... 8

3 LAPPEENRANNAN TOIMITILAT OY PÖYTÄKIRJA NRO 7/ Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Pj. Todetaan hallituksen kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus. Todettiin kokous lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. 2 Pöytäkirjan tarkastajan valinta Pj. Valitaan tämän kokouksen pöytäkirjan tarkastaja. Valittiin pöytäkirjan tarkastajaksi Leena Kaijansinkko. 3 Hallituksen kokouksen nro 6/2017 pöytäkirjan tarkastaminen Pj. Merkitään tiedoksi, että kokouksen nro 6/2017 pöytäkirja on tarkastettu. 4 Lappeenrannan Toimitilat konsernin puolivuosikatsaus Kaupungin strategia- ja rahoitusjohtaja Olli Naukkarinen on antanut ohjeen yhtiöiden ja yhteisöjen puolivuosikatsauksen laadinnasta. Ohjeen mukaan strategia on uuden kuntalain mukaan kaupungin tärkein toimintaa ja taloutta ohjaava asiakirja. Strategiassa on kuvattu kaupungin pitkän aikavälin tavoitetila, jota kaupunkikonserni toteuttaa ja seuraa aktiivisesti. Talousarvio- ja taloussuunnitelma tukevat strategian toteuttamista. Konserniyhteisöt täyttävät strategian toteumatiedot, mikäli toimenpiteitä on niille vastuutettu. Kaikki yhteisöt täyttävät erillisen talousseurantalomakkeen ja sanallisen raportin. Puolivuosikatsauksen esitystapa muuttuu tiiviimmäksi verrattuna aiempiin vuosiin. Myös lautakuntakäsittely jää tällä kertaa pois. Kaupunginvaltuusto käsittelee puolivuosikatsauksen 2. Liitteenä 1 on Lappeenrannan Toimitilat -konsernin puolivuosikatsaus ja liitteenä 2 strategian seurantaraportti.

4 LAPPEENRANNAN TOIMITILAT OY PÖYTÄKIRJA NRO 7/ Tj. Hyväksytään Lappeenrannan Toimitilat Oy:n ja -konsernin puolivuosikatsaus 2017 ja strategian seurantaraportti. 5 Kuntaliiton yleiskirje 17/2017: Ohje vieraanvaraisuudesta, eduista ja lahjoista Kaupunginhallitus on käsitellyt liitteenä 3 olevaa Kuntaliiton ohjetta vieraanvaraisuudesta, eduista ja lahjoista: Yleiskirjeen saate: Kuntien ja yksityisen sektorin välinen yhteistyö lisääntyy jatkuvasti ja tämä tuo uusia haasteita kunnallishallinnon toimintatavoille suhteessa yksityiseen sektoriin. Julkisen vallan käyttäjiltä edellytetään puolueettomuutta ja riippumattomuutta. Kun esimerkiksi yksityinen yritys on tarjoamassa kunnan henkilöstölle tai luottamushenkilölle matkaa, matkan hyväksyttävyyden arvioinnissa keskeisenä arviointikriteerinä on se, voiko etuuden hyväksyminen tai lahjan vastaanottaminen olla omiaan heikentämään luottamusta viranomaistoiminnan tasapuolisuuteen. Suomessa ei ole olemassa euromääräistä rajaa kielletylle etuudelle, joten hyväksyttävyyden arviointi on aina tapauskohtaista. Tämän yleiskirjeen tarkoituksena on ohjeistaa siinä, mitä seikkoja kunnan henkilöstön ja luottamushenkilön on otettava huomioon, jos heille tarjotaan etuja, lahjoja tai vieraanvaraisuutta sidosryhmäyhteistyössä tai muussa toiminnassa. Lähtökohtana on henkilön oma arvio toiminnan hyväksyttävyydestä. Vaikka etujen vastaanottaminen ei täyttäisi rikoksen tunnusmerkistöä, saattaa tulkinnanvaraisten etujen vastaanottaminen aiheuttaa negatiivista julkisuutta. Tarjotuista eduista on aina mahdollista kieltäytyä. Kuntia suositellaan tarkastamaan lahjojen, matkojen ja matkamääräysten hyväksymiskäytännöt ottaen huomioon tässä yleiskirjeessä mainitut seikat.

5 LAPPEENRANNAN TOIMITILAT OY PÖYTÄKIRJA NRO 7/ Lappeenrannan kaupunkiorganisaatiossa noudatetaan hallinto- ja henkilöstöjaoston hyväksymää etuuksien vastaanottamista koskevaa ohjetta (liite 4) sekä matkustusohjetta (liite 5), joka koskee pääosin henkilökuntaa, mutta osin myös luottamushenkilöitä. Konsernihallinnon lakimies Johanna Alatalon lausunto : "Yleisenä havaintona voi todeta, että kaupungin ohje etuisuuksien vastaanottamisesta on Kuntaliiton ohjetta jonkin verran suppeampi. Kuntaliiton ohjeessa on selostettu laajasti etuuden hyväksyttävyyden arvioinnin säädöspohjaa eli viranhaltijoiden, työntekijöiden ja luottamushenkilöiden asemaa koskevia säännöksiä ja rikoslain seuraamuspykäliä sekä niiden soveltamista. Kaupungin ohjeesta tämä tausta puuttuu, rikosoikeudellisesta vastuusta on maininta vain ohjeen viimeisessä kappaleessa. Kuntaliiton ohjeessa on myös oikeuskäytäntöä esitelty kattavasti. Etuuden hyväksyttävyyden arviointikriteereitä koskeva osio on Kuntaliiton ohjeessa perusteellisempi esimerkkitilanteineen, mutta myös kaupungin ohjeesta löytyy arviointikriteeristö riittävän ohjeistavalla tavalla. Kuntaliiton ohjeessa on otettu esille eräs näkökohta, jota kaupungin ohjeessa ei ole käsitelty lainkaan: "Lahjuksen antamisesta ja lahjuksen ottamisesta voi myös olla kyse, jos kunnallinen osakeyhtiö tarjoaa taloudellisia etuja kunnan henkilöstölle tai päätöksentekijöille." Muiden organisaatioiden järjestämiä matkoja koskeva ohjeistus on matkustamista koskevassa kaupungin ohjeessa tiukempaa kuin Kuntaliiton ohjeessa. Kaupungin ohjeistus ei ole miltään osin ristiriidassa Kuntaliiton ohjeen kanssa. Etuuksien vastaanottamista koskevan kaupungin ohjeen tarkkuustasoa olisi mahdollista parantaa päivittämällä se Kuntaliiton ohjeessa esitetty huomioiden. Päivittäminen ei kuitenkaan ole vielä välttämätöntä.

6 LAPPEENRANNAN TOIMITILAT OY PÖYTÄKIRJA NRO 7/ Yhdessä luettuina ohjeet muodostavat varsin kattavan ohjeistuksen aiheesta ja perusteltua onkin, että etuuksien vastaanottamista ja matkustamista koskevat kaupungin ohjeet sekä Kuntaliiton ohje toimitetaan tiedoksi ja huomioitavaksi kaupunkikonsernin toimielinten ille." Kaupunginhallitus on päättänyt, että kaupunkikonsernissa tulee edelleen noudattaa kaupunginhallituksen hallinto- ja henkilöstöjaoston hyväksymää etuuksien vastaanottamista koskevaa ohjetta täydennettynä Kuntaliiton ohjeella 17/2017 vieraanvaraisuudesta, eduista ja lahjoista, sekä matkustusohjetta, jotka asiakirjat lähetetään tiedoksi ja noudatettavaksi toimialoille, konserniyhtiöille ja luottamushenkilöille. Tj. Päätetään, että Lappeenrannan Toimitilat Oy:ssä noudatetaan kaupunginhallituksen hallinto- ja henkilöstöjaoston hyväksymää etuuksien vastaanottamista koskevaa ohjetta täydennettynä Kuntaliiton ohjeella 17/2017 vieraanvaraisuudesta, eduista ja lahjoista, sekä matkustusohjetta. Lisäksi hallitus antaa omistajaohjauksena konsernin yhtiöille ohjeen, jonka mukaan vastaava päätös tulee tehdä jokaisessa konsernin yhtiössä. 6 Tuloverotuksen ennakkoratkaisu ja valitus Itä-Suomen hallinto-oikeuteen Merkittiin, että Jari Karhu ja Tiina Pulkkinen saapuivat. Lappeenrannan Toimitilat -konsernin valmistelevien toimenpiteiden yhteydessä pyydettiin verohallinnolta ennakkoratkaisua seuraaviin asioihin tuloverotuksen osalta: 1) Jos Lappeenrannan kaupunki siirtää kaikki sen omaa palvelutuotantoa palvelevat uudishankkeet ja kaupungin suoraan omistukseen jääviin rakennuksiin kuuluvat vuosikorjaus- ja peruskorjaushankkeet Lappeenrannan Kuntakiinteistöt Oy:lle, voidaanko järjestelyyn soveltaa jatkossa elinkeinotulon verottamisesta annetun lain (360/1968, EVL) 45 :ää?

7 LAPPEENRANNAN TOIMITILAT OY PÖYTÄKIRJA NRO 7/ ) Jos kysymyksen 1 osalta ei voida soveltaa jatkossa elinkeinotulon verottamisesta annetun lain (360/1968, EVL) 45 :ää, niin miten Lappeenrannan Kuntakiinteistöt Oy:n tulee jaksottaa hakemuksessa kuvattujen elinkaarimalliin liittyvien investointien menot verotuksessa? 3) Jos Lappeenrannan kaupunki luovuttaa hakemuksessa esitetyllä tavalla liiketoimintakokonaisuuden perustettavalle yhtiölle ja saa vastikkeeksi perustettavan yhtiön liikkeeseen laskemia uusia osakkeita, jonka jälkeen liiketoimintakokonaisuuden vastaanottanut yhtiö luovuttaa vastaanottamansa liiketoimintakokonaisuuden toiselle perustettavalle yhtiölle ja saa vastikkeeksi perustettavan yhtiön liikkeeseen laskemia uusia osakkeita, sovelletaanko järjestelyihin EVL 52d :n säännöksiä? 4) Jos liiketoimintasiirroissa vastaanottavista yhtiöistä ensimmäiseksi liiketoimintakokonaisuuden vastaanottanut yhtiö sulautuu heti liiketoimintasiirtojen jälkeen Lappeenrannan liiketoiminnat Oy:öön (Lappeenrannan Toimitilat Oy) ja jälkimmäiseksi liiketoimintakokonaisuuden vastaanottanut yhtiö sulautuu Lappeenrannan Yritystila Oy:öön, sovelletaanko järjestelyihin EVL 52a-b :n säännöksiä? 5) Edellä esitetyn rakennejärjestelyn toteuttamisen jälkeen, voidaanko Hakijan tytäryhtiöille mahdollisesti annettavia konserniavustuksia pitää konserniavustuslain (825/1986, KonserniL) mukaisina konserniavustuksina, jotka ovat antajalleen vähennyskelpoista kulua ja saajalleen veronalaista tuloa? Verohallinnon/Savo-Karjalan yritysverotoimiston antama ennakkoratkaisupäätös saatiin torstaina (liite 6). Päätöksen analysointi on tehty organisaatiouudistuksessa konsulttina käytetyn KPMG Oy Ab:n toimesta. KPMG suositteli harkitsemaan muutoksenhakua ainakin liiketoimintasiirron ja konserniavustusten osalta. Asian valmistelussa päädyttiin siihen että KPMG:n asiantuntijat ovat toimeksiannosta valmistelleet ja toimittaneet liitteenä 7 olevan valituksen Itä-Suomen hallinto-oikeuden käsiteltäväksi.

8 LAPPEENRANNAN TOIMITILAT OY PÖYTÄKIRJA NRO 7/ Tj. Merkitään tiedoksi päivätty tuloverotusta koskeva ennakkoratkaisupäätös ja sen johdosta laadittu valitus, joka on toimitettu Itä-Suomen hallinto-oikeuden käsiteltäväksi. 7 Muut asiat HHJ-kurssi Päätettiin, että yhtiö maksaa liitteessä 8 esitetyn hyväksytty hallituksen -koulutuksen. Koulutukseen ilmoittautui seitsemän hallituksen tä. Yhtiöjärjestykset Tj. Merkitään tiedoksi, että Prh:lta on tullut korjauskehotukset Williparkki Oy:n ja Lappeenrannan Kuntakiinteistöt Oy:n yhtiöjärjestysten hallitus- ja tilintarkastuspykälistä. Prh:n mukaan ne ovat OYL:n vastaisia. Päätetään, että yhtiöjärjestysmuutokset tehdään myös niiden tytäryhtiöiden yhtiöjärjestyksiin, jotka ovat menneet Prh:ssa läpi. työskentely LATO konsernissa Päätettiin, että toimitusjohtaja laatii kuvauksen konsernin hallitustyöskentelystä ja päätöksentekoprosessista. Asia käsitellään seuraavassa kokouksessa. 8 Seuraava kokous Seuraava kokous pidetään klo Kokouksen päättäminen Puheenjohtaja päätti kokouksen.