Suunnitteluohje TAE 2018 ja TS Kh

Transkriptio

1 Suunnitteluohje TAE 2018 ja TS Kh

2 Suomen talous Talousarvion laadinnassa huomioitavia taustatietoja Suomen taloudesta: BKT:n kasvu 1,6 %/2016, 0,9 %/2017 ja 1,0 %/2018 (VM) Nordea: 1,3/2017 ja 1,5/2018 OP: 1,8/2017 ja 2,0/2018 Työttömyys vähenee Työttömyysaste (%) 8,8/2016, 8,5/2017 ja 8,1/2018 Kuluttajahintojen muutos (%) 0,4/2016, 1,3/2017 ja 1,3/2018 Ansiotason muutos (%) 1,2/2016, 0,8/2017 ja 1,2/2018 Valtion velka BKT:stä 50,2 % vuonna 2018 (112 mrd. eur) Julkisyhteisöjen velka BKTstä 66,1 %/2018 (148 mrd. eur) Ennustettu talouskasvu ei merkittävästi sellaisenaan kohenna julkisen talouden tilaa Suomessa Valtio ja kunnat selvästi alijäämäisiä Lyhyet korot pysynevät edelleen erittäin matalalla tasolla VM: euribor 3kk -0,2/2018 2

3 TP 2016, TA 2017, lähtötilanne Vuoden 2016 TP ylijäämäinen 6,1 meur Sis. HUS-palautuksia 4,2 meur Poistot alkup. talousarviota 1,1 meur pienemmät Verorahoitus ylittyi Kertaluonteinen lomarahojen leikkaukseen liittyvä kirjaus, joka vähensi henkilöstömenoja n. 1 meur Vuoden 2017 TA 4,8 meur alijäämäinen Verotuloarvio alittunee (KL:n ennuste ) Poistot jäävät pienemmiksi ESH:oon budjetoitu 45,9 meur (tp2016/42,8 ja tp2015/45,4 Maankäyttökorvaukset ja myyntivoitot, yht. 6,2 meur toteutunee Huomioitava seuraavia eriä budjetoitaessa vuodelle 2018 Verotulot Poistot, laskentapäällikkö laskee tämän hetkisen tilanteen Maankäyttökorvaukset ja myyntivoitot, kunnallistekniikan rakentaminen HUS 3

4 Vuosien taloussuunnitelman laadinta Kytketään palveluverkkotoimikunnan (PAVE) esityksistä tehdyt päätökset sekä palvelutuotantoohjelma (PATU) taloussuunnitelmaan Perlacon Oy:n analyysi kunnan taloudesta sote- ja maakuntauudistuksen jälkeen on oleellinen osa taloussuunnitelman taustamateriaalia Hyödynnetään Kuntamaisema-selvityksen tuloksia esitettävissä palvelutuotannon tehostamistoimenpiteissä vuosina Otetaan huomioon siirtymätasausmenettelyyn sisältyvä kannuste kunnille tasapainottaa talouttaan uudistuksen voimaantuloon mennessä vuosina (nk. Sote-siirron muutosrajoitin) Tehdään ratkaisut sote-uudistuksen jälkeisen kunnan hallinnon mitoituksesta Tunnistetaan, että investointiohjelman mukaiset investoinnit johtavat huomattavaan poistojen kasvuun, mikä vaikeuttaa nollatuloksen tai ylijäämän saavuttamista Kirjanpidollinen ylijäämä vähentäisi velanottotarvetta Tavoitteena vähintään nollatulos Kunnan talouden tasapainon arvioinnissa otetaan huomioon taseeseen kertyneet ylijäämät sekä taseen omaisuuserät 4

5 Vuosien sitovien tavoitteiden asettaminen Nykyisen strategian pohjalta, sekä kärkihankkeet 2018 Strategia: Johdetaan kuntaa ja kuntataloutta vastuullisesti Tuetaan kuntalaisten aktiivisuutta ja osallisuutta Ylläpidetään hyvinvointia edistäviä palveluita Vahvistetaan kunnan vetovoimaa ja kilpailukykyä Kärkihankkeet: Työttömyyden kasvun hallinta kunnan käytettävissä olevin keinoin Asukkaiden ja yhdistysten osallisuuden edistäminen Kunnan vetovoiman ja kilpailukyvyn vahvistaminen Digitalisoinnin edistäminen Uusi kuntastrategia huomioidaan erikseen sen valmistuttua 5

6 Sitovat toiminnalliset tavoitteet Toimialojen ja liikelaitosten sitovat toiminnalliset tavoitteet esitetään perusteluteksteissä. Tavoitteina esitetään 1 5 kärkihankkeisiin tai strategisiin linjauksiin liittyvää tavoitetta. Tavoitteet esitetään toimialatasolla ja niiden lukumäärä voi vaihdella toimialoittain. Suunnitelmakauden yksi keskeinen tavoite on kunnan toiminnan ja talouden sopeuttaminen sote-uudistuksen jälkeiseen aikaan. Strateginen linjaus/kärkihanke Tavoite Strategista linjausta toteuttava ohjelma Arviointitapa/mittari Tavoitetaso 2018 Tavoitetaso 2020 Valtuusto asettaa tytäryhteisöille omistajapoliittiset tavoitteet ja hyväksyy omistajapoliittiset linjaukset osana talousarviokäsittelyä. Tytäryhteisöt toimittavat aikataulun mukaisesti kunnalle talousarvion ja suunnitelman (tulos- ja rahoituslaskelma, investointisuunnitelma) sekä toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet vuosille Tätä ennen merkittävimpien tytäryhteisöjen kanssa käydään tulosohjausneuvottelut. Tytäryhteisöjen tulee esittää ainakin seuraavat kannattavuutta, maksuvalmiutta ja vakavaraisuutta kuvaavat tunnusluvut: liikevaihto ja sen muutosprosentti, omavaraisuusaste, investointien tulorahoitusprosentti, lainakanta-arvio vuoden lopussa per asukas ja tuotantokustannukset per suorite v Sijoitetun pääoman tuottotavoite Nurmijärven Sähkö Oy:lle on 1,68 milj. euroa/vuosi vuosina Johtoryhmä koordinoi sitovien toiminnallisten tavoitteiden laadintaa 6

7 Sote-uudistuksen vaikutus Sote maakuntaan alkaen Mahdollinen siirtymäaika Uudellamaalla Aluesote-järjestämiskuntayhtymästä ( ) valtuuston päätös toukokuussa Perlacon Oy:ltä tilatun selvityksen tavoitteena on mallintaa kunnan taloudellista tilannetta Sote-uudistuksen jälkeen Nurmijärvi näyttäisi voittavan uudistuksessa Poistojen kasvu vaikuttaa oleellisesti kunnan talouden tasapainoon 14,6 milj. euroa/tp > 19,3 milj. euroa/ennuste 2020 Tulevien toimenpiteiden kartoittamiseksi Kuntamaisema Oy:ltä on tilattu selvitys: Kunnan palveluiden ja niiden kustannusten nykytilan tarkastelu Analyysi miten ja miksi Nurmijärvi poikkeaa suhteessa vertailukuntiin Ehdotus nykyisen palvelurakenteen ja tuotannon tehostamistoimenpiteistä Valmistuu touko-kesäkuun vaihteessa ja käytössä tp2016:n luvut Pohja johdon raportointijärjestelmälle 7

8 Sote-uudistuksen vaikutus Valtionosuuksien Sote-siirron muutosrajoitin Uudistuksesta johtuvia taloudellisia vaikutuksia rajoitetaan toistaiseksi pysyvällä valtionosuusjärjestelmän määräytymistekijällä: Sote-siirron muutosrajoittimella. Siirtymätasausmenettely sisältää kunnille kannusteen tasapainottaa talouttaan uudistuksen voimaantuloon mennessä. Olennaisin asia muutoksissa on lopullinen tasapaino uudistuksen siirtymäkauden päättyessä. Lopulliseen tasapainotilaan voidaan vaikuttaa sekä kustannuksia karsimalla että tuloja lisäämällä. Erityisesti sote-kustannusten alentamisella on oleellinen merkitys, koska se vaikuttaa pysyvään muutosrajoittimeen. Heikko taloudellinen tilanne jää perinnöksi myös uudistuksen voimaantulon jälkeen. VM:n valtionosuussimulaattorissa Nurmijärven muutosrajoitin on -3,2 milj. euroa. Jos kunnan sote-kustannukset kasvavat esim. 1,5 prosentilla kasvaa muutosrajoitin -4,25 milj. euroon. 8

9 SUORITTEET JA HINNAT 2016 PAVE Kootaan huhtikuussa KUNNAN STRATEGIA ja strategisten tavoitteiden läpikäynti VÄESTÖEN -NUSTEET Toukokuussa INVES- TOINTI - ohjelma toukokesäkuussa Investointitarve selvitys toimialoilta maaliskuun loppuun PATU Toimialakohtaisten suunnitelmien läpikäynti Talousjohtaja Kunnanjohtaja Kehitysjohtaja HALLINTOKUNNAT: SUORITEMÄÄRÄT ENNUSTEINA SEKÄ SUORITEHINNAT SEKÄ PALVELUTARPEIDEN MUUTOKSET SUUNNITTELUKAUSILLE sekä investoinnit. Lainsäädäntömuutokset ja tekijät jotka vaikuttavat tulevien vuosien taloussuunnitteluun. SUUNNITTELUOHJE Hallituksen käsiteltäväksi toukokuussa LAUTAKUNTAKÄSITTELY Jossa väestöennusteet, suoritemäärät, lainsäädäntömuutokset ym. budjetointiperusteet kesäkuun loppuun mennessä 9 Kuntamaiseman tulokset käytettävissä toukokesäkuu Perlacon Talouden tarkastelu huhtikuu

10 TAE 2018 laadintaperusteet/käyttötalous Ei kehystä, sen sijaan esitysten on perustuttava: Väestöennusteisiin Suoritemääriin Toteutumat 2016 ja ennusteet 2017 Ennusteet Palvelutuotannon kustannuksiin Kuntamaisema-selvitys ja siitä mahd. aiheutuvat toimenpiteet Kustannusten kehitystä kuvaavien indeksien ennusteisiin (VM): Peruspalvelujen hintaindeksi +0,8%/2018 Sovelletaan palvelujen ostoihin Kuluttajahintaindeksi +1,3%/2018 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Sisäisiin vuokriin ei tehdä korotuksia vuonna 2018 Henkilöstökuluissa otetaan huomioon: Tavoite jättää täyttämättä ainakin 15% eläköitymispotentiaalista (50 htv/vuosi) eli ainakin 7,5 htv/vuosi = n euroa/vuosi Eläköitymispotentiaalia ei tule korvata asiakaspalveluiden ostoilla Hallinnon sopeuttaminen Sote-uudistuksen jälkeiseen aikaan 0-korotukset mutta nk. liukumiin 0,2 % Lomarahat -30% Mahdollisista lainsäädäntömuutoksista aiheutuvat muutokset otetaan huomioon talousarvioesityksiä laadittaessa 10

11 TA 2018 laadintaperusteita/tuotot Verotulot KL:n ennusteen mukaan + omat tiedot Tuloveroprosentin korotus 0,50 (= 4,3 meur) Yleinen kiinteistövero 0,93 Vakit. asunnon kiint.vero 0,41 Muut asuinrakennukset 0,93 Rakentamaton rakennuspaikka 3,93 Kiinteistöveroselvityksen vaikutus kiinteistöveron tuottoon v arvioitava Valtionosuudet arvioidaan VM:n valtionosuussimulaattorilla Toimintatuotot Mahdolliset maksujen ja taksojen korotukset Maanmyyntituottojen tarkastelu Maankäyttökorvaukset, nyt TS2018 0,9 meur (3,2 meur/2017) Myyntivoitot, nyt TS2018 3,2 meur 11

12 Suunnitelmavuodet 2019 ja 2020 Uuden kunnan osalta vuosien 2019 ja 2020 toimintakatteisiin lasketaan 1 %:n korotus Suunnitelmavuosille ei budjetoida maakuntaan siirtyviä sote-palveluita ja pelastustoimea Hallintohenkilöstön mitoitus uuden kunnan tarpeisiin Sote-toimialan osuus keskushallinnon vyörytyksistä noin 2,1 meur Todellinen säästö jäänee huomattavasti pienemmäksi, arviolta n. 0,5 0,8 meur Kuntaan jäävät sote-palvelut: työllisyys, hyte, oppilashuolto... Alustavassa laskelmassa tehdyssä tarkastelussa v alijäämäinen 1,4 meur (Perlacon) Uuden kunnan talouden tasapaino Kirjanpidollinen tasapaino (tuloslaskelma) Rahoituksellinen tasapaino (rahoituslaskelma) Toiminnan ja investointien rahavirta Taseeseen kertyneet ylijäämät 12

13 Investoinnit ja lainakanta Voimassa oleva investointiohjelma johtaa poistojen kasvamiseen 4 5 milj. eurolla seuraavalla suunnitelmakaudella Samalla lainakanta ja korkokulut kasvavat Edellä olevat yhdessä vaikuttavat negatiivisesti sote-uudistuksen jälkeisen kunnan talouden tasapainoon Investointityöryhmä valmistelee investointiohjelman ja toimialojen tarveselvityksen pohjalta toteutettavaksi esitettävät investoinnit Talonrakennushankkeiden käyttötalousvaikutusten arvioinnissa hyödynnetään erillistä laskelmapohjaa Erityisesti käyttötalousmenoja vähentäville hankkeille painoarvo (kuten korvaavissa hankkeissa yksikkökokojen optimointi) Lainakanta Kunta (+LL) 132,4 meur Konserni 207,5 meur Tavoitteena investointien tulorahoitukseksi % (TP ,07 %), jotta lainakannan kasvua saadaan hillittyä 13

14 TA-kirjan muutokset Suoritteet ja niiden hinnat Koko kunnan toimintaa ohjaamaan 4-5 strategista tavoitetta Tämän lisäksi on toimialakohtaiset tavoitteet (1-5/toimiala) Yhteenveto keskeisistä muutoksista verrattuna vuoteen 2017 Yhteenvedossa esitetään kaikki olennaiset muutokset toiminnassa, joilla on vaikutusta määrärahoihin Selvitys miten talousarvioesitys toteuttaa Palveluverkkosuunnitelmaa ja Palvelutuotanto-ohjelmaa 14

15 LIITTEET Erillisinä tiedostoina Yksityiskohtainen laadinta-aikataulu Sisäisten erien budjetointiprosessi ja aikataulutus Suoritteet toimialoittain/lautakunnittain Perlacon Oy/laskelmia Kuntamaisema-raportti (kesäkuussa) 15