KEMIJÄRVEN KAUPUNKI TARKASTUSLAUTAKUNTA

Transkriptio

1 1

2 2 TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTIKERTOMUS 2014 ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA TARKASTUSLAUTAKUNNAN TEHTÄVÄT Uusi kuntalaki tuli voimaan Lain mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on: 1) valmistella valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat 2) arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla 3) arvioida talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan ta-loussuunnitelman riittävyyttä, jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää 4) huolehtia kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta 5) valvoa 84 :ssä säädetyn sidonnaisuuksien ilmoittamisvelvollisuuden noudattamista ja saattaa ilmoitukset valtuustolle tiedoksi 6) valmistella kunnanhallitukselle esitys tehtäviään koskeviksi hallintosäännön määräyksiksi sekä arvioinnin ja tarkastuksen talousarvioksi. 2. TARKASTUSLAUTAKUNNAN JÄSENET

3 3 Kemijärven kaupungin tarkastuslautakunta valtuustokaudella on seuraava: Harju Markku puheenjohtaja Perälä Tarja saakka Imporanta Aulikki alkaen Hietanen Matti Kalliokoski Tuomas Vanhala Riitta Tarkastuslautakunta on kokoontunut vuoden 2014 aikana 9 kertaa. 3. TOIMIKAUDEN TARKASTUSSUUNNITELMA JA TILIKAUDEN TYÖOHJELMA SEKÄ TARKASTUSLAUTAKUNNAN TYÖSKENTELYTAPA TOIMIKAUTENA Tarkastuslautakunnalla on tarkastustyön perustana koko toimikaudeksi hyväksytty arviointisuunnitelma. Tilintarkastajan ja lautakunnan toimintasuunnitelmat ovat tukeneet toisiaan. Kunnan tilintarkastusyhteisönä on ollut BDO-Audiator Oy, JHTT-yhteisö ja yhtiön nimeämänä vastuullisena tilintarkastajana on toiminut HTM, JHTT Rauno Lohi. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan toimintasuunnitelmat ja niiden toteuttaminen ovat täyttäneet sekä kuntalain että kunnan hallinto- ja tarkastussääntöjen asettamat vaatimukset. Tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida onko valtuuston asettamat tavoitteet toteutuneet kunnassa ja kuntakonsernissa ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. Tehtävän toteuttamisen yhteydessä tarkastuslautakunta on kuullut eri viranhaltijoita, luottamushenkilöitä ja kuntakonsernin henkilöstöä. Lisäksi tarkastuslautakunta on tutustunut toimielinten pöytäkirjoihin, kuullut tilintarkastajaa.

4 4 4. TALOUS 4.1 Tuloslaskelma Tilikauden toimintatuotot olivat noin Toimintatuotot ovat vähentynet edelliseen vuoteen verrattuna n euroa. Toimintakulut kasvoivat Toimintakate siis heikkeni edelliseen vuoteen verrattuna. Tilikauden tulos oli Tulos heikkeni edelliseen vuoteen nähden. Vuosikate heikkeni edellisestä vuodesta. Palveluiden ostot tilikaudella olivat ja ne olivat suuremmat kuin edellisenä vuonna.

5 5 TULOSLASKELMA Muutos 13/14 Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Vuosikate Tulos Henkilöstökulut Palveluiden ostot Kaupungille kertyi verotuloja yhteensä Verotuloista kunnallisverotuloja oli , ne kasvoivat edellisestä vuodesta. Yhteisöverotulojen määrä oli Yhteisöverotulot kasvoivat Kiinteistöverotulot olivat Valtionosuudet olivat vuoden 2013 tasolla. Verotulot ja valtionosuudet kasvoivat yhteensä , toimintakate heikkeni TULOT JA TOMINTAKATE MUUTOS 11/12 Muutos /14 Valtionosuudet Verotulot Investoinnit, omahankintameno Lainat Toimintakate

6 6 Henkilöstökulut olivat ja niissä oli lisäystä edelliseen vuoteen nähden. (Tilikaudella 2013 kirjattiin kirjausmuutos lomapalkkavarauksiin). Henkilöstön lukumäärä väheni 9:llä henkilöllä. Kemijärven kaupungin luottamushenkilöt ovat keskustelleet aktiivisesti usean vuoden ajantoimintakulujen säästöistä. Säästöjen saavuttamiseksi ja talouden tasapainottamiseksi perustettiin vuonna 2012 taloustyöryhmä. Valtuusto teki asiasta valtuustosopimuksen Toimenpiteistä huolimatta on kaupungin vuosittaiset toimintamenot lisääntyneet vuodesta 2011 vuoteen

7 7 4.2 Tase Omavaraisuusaste heikkeni 4,93 prosenttiyksikköä. Pitkäaikainen vieras pääoma kasvoi , lyhytaikainen TASE MUUTOS 11/ Omavaraisuusaste 53,20 % 52,70 % 50,80 % 51,4 % 46,47 % Käteisvarat Vieras pääoma Pitkäaikainen Lyhytaikainen Yhteenveto taloudesta Merkittävät muutokset taloudessa: Kemijärven kaupungin tulos on jo kolmas vuosi peräkkäin alijäämäinen. Kattamatonta alijäämää on ,11 Sairauspoissaolot ovat lisääntyneet 24 % Pitkäaikaiset lainat ovat lisääntyneet tilivuoden aikana Vieras pääoma on lisääntynyt Omavaraisuusaste pudonnut 46,47 %:iin Toimintakulut ovat lisääntyneet vuonna 2014 yhteensä Valtuustosopimuksessa linjataan talouden tasapainottamistoimia ja säästötoimenpiteitä,

8 8 kuitenkin vuoden 2014 talousarvio ylittyy seuraavasti: Hallinto-osastolla Sosiaali- ja terveysosastolla TOIMENPIDEOHJELMA Kuntalain 54 Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Tilivuotena 2013 kaupungilla on kattamatonta alijäämää ja 2014 yhtensä Kaupunki ei ole laatinut laissa tarkoitettua toimenpideohjelmaa. Tarkastuslautakunta kehottaa kaupunginhallitusta laatimaan realistisen toimenpideohjelman, joka toteutuessaan poistaisi kattamattoman alijäämän. Toimenpideohjelman tulee sisältää todellisia toiminnan muutoksia, eikä alijäämää kateta ainoastaan konsernin sisäisellä yrityskaupalla. 6. TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTI Valtuustosopimus: Valtuustoryhmät ovat tehneet valtuustosopimuksen, jossa sovitaan talouden tervehdyttämistoimenpiteistä. Merkittävin osa sovituista toimenpiteistä kohdistuvat vuodelle 2015 ja Sopimuksessa käytetään vertailupohjana vuotta Tilinpäätös osoittaa kuitenkin vuoden 2014 talousarvioon niin merkittäviä ylityksiä, että vuosien 2015 ja 2016

9 9 säästöt tulee olla huomattavasti suuremmat kuin alun perin suunniteltiin. Valtuustosopimuksessa on sovittu, että menoja leikataan vuosittain 3 4 %. Alkuvuoden 2015 tuloslaskelman mukaan tavoite ei toteudu. Sopimuksessa sovitaan, että ryhmät kokoontuvat kaksi kertaa vuodessa tarkastelemaan sopimuksen toteutumista. Tämä ei ole toteutunut. Hallinto: Sairauspoissaolomäärä on korkea. Sairauspoissaoloja kertyi 2014 yhteensä kalenteripäivää eli 17,1 kalenteripäivää henkilöä kohti. Luku tarkoittaa sitä, että henkilöstöstä olisi koko ajan sairaslomalla 39 työntekijää (n. 5 % koko henkilöstöstä), minkä kustannusvaikutus karkeasti laskien on noin 1,7 milj. Kun otetaan mukaan sairasloman sijaiset, kustannus on noin 2,3 milj.. Kun huomioidaan saadut henkilöstökorvaukset, nettokustannus on 1,9 milj.. Sairauspoissaolojen nousu johtuu pitkien sairauspoissaolojen lisääntymisestä. Seurantaluvut vuodelta 2014: päivää päivää päivää päivää päivää päivää Yli 180 päivää Yhteensä Henkilöstön ikääntyminen on haaste Kemijärvellä. Kaikki olemassa olevat ammatillisen kuntoutuksen keinot tulee selvittää ja ottaa käyttöön.

10 10 Varhaisen puuttumisen toimintamalli (ELVI) on erittäin tärkeässä roolissa sairauspoissaoloihin vaikuttamisessa niin ennalta ehkäisevästä kuin reagoivastakin näkökulmasta. Tuore malli selkeine työohjeineen tulee ottaa käyttöön jokaisessa työyksikössä. Osatyökykyisten uudelleensijoittamisella ja tehtävien uudelleenjärjestelyillä voidaan vaikuttaa pitkiin sairauspoissaoloihin. Sairauspoissaolojen syitä on seurattava ja analysoitava tarkemmin. Toimialat: Sosiaali- ja terveysosasto Osaston menojen kehitys vuosittain euroa: lisäystä lisäystä lisäystä Osaston talousarvio oli , talousarvioylitys ja henkilöstömenojen ylitys oli Osastolle asetettu säästötavoite on 1,7-2,0 milj. vuoteen 2017 mennessä. Osastolle on asetettu merkittävä rakennemuutostavoite, jota nykyisellä toimintatavalla tarkastuslautakunnan mielestä se ei pysty toteuttamaan. Tarkastuslautakunnan viranhaltijakuulemisten yhteydessä tuli esille, että hoiva- ja hoitotyön palvelutoimialalla on toimintatavan muutoksella saatu merkittäviä tuloksia. Muutokset eivät näy vielä tuloksessa vuonna 2014, sillä toimiala ylitti talousarvion Vertailu talousarvioon osastoittain (1000 ): Talousarvo 2014 Tilinpäätös 2014 Poikkeama Vammaispalvelut Hallinto

11 11 Työllisyyden hoito Sosiaalipalvelut Terveydenhoito oma Erikoissairaanhoito Hoiva- ja hoitotyö Vammaispalvelut Sivistysosasto Kouluverkkotyöryhmällä oli hyvä vuorovaikutteinen ja tuloksellinen työskentelytapa. Kuitenkaan osastonjohtaja ja kaupunginvaltuusto eivät sitoutuneet työryhmän työhön. Valtuustosopimuksen tavoitteena oli Itä-Lapin ammattiopiston ja Rovaniemen koulutuskuntayhtymän toiminnan yhdistäminen mahdollisimman nopeasti. Toiminnot ovat yhdistyneet vuoden 2015 alusta. Tekninen osasto Tekninen osasto on suoriutunut pääosin sille valtuuston asettamista tavoitteista. Osaston tulisi selvittää teknisen osaston kiinteistöhuollon, Kemijärven Roikka Oy:n ja Kemijärven Kaukolämpö Oy:n huoltotoiminnan yhteistyömahdollisuudet tai yhdistämisen. Konserniyhteisöt Konserniyhteisöt toimivat mittavan velkataakan alla. Yhtiöissä toimitaan määrätietoisesti ja suunnitelmallisesti talouden tasapainottamiseksi. Kemijärven Kaukolämpö Oy:n merkittävän hinnankorotuksen johdosta sen talous tasapainottunee vuoteen 2016 mennessä. Vuokra-asuntoyhtiöt pyrkivät ylimääräisten asuntoja myymällä tasapainottaa talouttaan. Valtuustosopimuksessa on sovittu:

12 12 Elinkeinotoiminnan organisointia toimintaa arvioidaan vuoden 2014 aikana ja tehdään yhteisesti sovitut, tarvittavat toimenpiteet. Kemijärven Kehitys Oy:tä kehitetään yhtiössä meneillä olevan strategiatyön pohjalta vielä vuoden 2014 aikana. Yhtiötä ei ole kehitetty valtuustosopimuksen mukaisesti. Kemijärven Kehitys Oy:n toimintaa tulee selkeyttää. Mikäli elinkeinoneuvonta jakaantuu yhtiölle ja kaupungille, hajottaa se jo muutenkin niukkoja resursseja. Itä-Lapin kuntayhtymä on Kemijärven, Sallan, Pelkosenniemen ja Savukosken yhteisomistuksessa oleva edunvalvontaan ja alueen kehittämiseen perustettu kuntayhtymä. Kuntayhtymän hallinto on saatu toimimaan ja omistajakuntien edustajien vuoropuhelu toimii eri kuntien kesken. Mikäli kuntayhtymän toimintaa halutaan muuttaa, tarkastuslautakunnan mielestä tulisi säilyttää jonkinlainen yhteisö tai vastaavanlaisen yhteisen vuoropuhelun ja kehittämisen muoto. 7. TILINTARKASTUSKERTOMUS Tilintarkastajan tekemä tarkastus on tarkastuslautakunnan näkemyksen mukaan tehty riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti.

13 13 Tarkastuslautakunta yhtyy tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksessa esittämään tilinpäätöksen vahvistamiseen ja vastuuvapauden myöntämiseen. Tarkastuslautakunta esittää tilinpäätöksen vahvistamista ja vastuuvapauden myöntämistä kunnanhallitukselle ja muille tilivelvollisille. 8. YHTEENVETO Tarkastuslautakunnan mielestä kaupungin talouden tasapainottamistoimet eivät ole riittäviä. Organisaatiouudistuksen toteuttamista on kiirehdittävä. Kemijärven kaupungin toiminnassa on usean vuoden ajan ollut ns. johtajapula, koska mm. kaupunginjohtaja on vaihtunut usein ja toiminta ei ole ollut tältä osin pitkäjänteistä. Tarkastuslautakunnan mielestä perusturvan toimialalla valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet eivät ole toteutuneet eikä toiminta ole järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. Kemijärvellä

14 14 Markku Harju Riitta Vanhala Matti Hietanen Puheenjohtaja jäsen jäsen Tuomas Kalliokoski jäsen Eeva Moilanen varajäsen