Vuoden 2014 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2014

Transkriptio

1 Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus Asianro 356/ / Vuoden 2014 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2014 Päätöshistoria Kaupunginhallitus Vs. talousjohtaja Anne Rantala: Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta, joka on kalenterivuosi, tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Kuntalain mukaan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet ja kaupunginjohtaja. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Tilinpäätöksen kohdan 1 mukaisessa toimintakertomuksessa on esitetty toiminnan ja talouden kokonaistarkastelu sekä talousarvion toteutumisvertailu edellisiin tilinpäätöksiin. Tilikauden olennaiset tapahtumat käydään läpi kaupunginjohtajan ja keskusten katsauksissa. Lisäksi kuvataan yleinen taloudellinen kehitys ja toimintaympäristö tilinpäätösvuonna. Toimintakertomuksessa käsitellään tilikauden tuloksen muodostuminen, toiminnan rahoitus, rahoitusasema ja siinä tapahtuneet muutokset. Konsernitilinpäätös sisältyy toimintakertomukseen. Tilinpäätöksen kohdan 2 mukaisessa talousarvion toteutumisvertailussa esitetään käyttötalouden ja investointien toteutuminen sekä tuloslaskelman ja rahoituksen toteutuminen. Käyttötalouden toteutuminen on esitetty lautakunnittain sisältäen sitovien tavoitteiden toteutumisen sekä määrärahojen ja tilaus-

2 Raision kaupunki Pöytäkirja 2 (2) ten toteutumisen. Investointien toteutuminen sisältää investointihankkeiden ja -projektien toteutumisen sekä tilapalvelujen ja kunnallistekniikan työohjelmien toteutumat. Lisäksi toteutumisvertailussa esitetään monivuotisten hankkeiden määrärahan vuotuinen käyttö valtuuston vahvistettavaksi. Jos kaupungin taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kuntalain 68 :n mukaan kaupunginhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden käsittelystä. Kaupunginhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä ja selvitys talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä on esitetty tilinpäätöksen kohdassa 1.7. Tilikauden tulos Tilinpäätösvuotta 2014 voidaan kuvata talouden sopeuttamisen vuodeksi. Vuoden 2014 talousarvio laadittiin noin miljoona euroa ylijäämiseksi. Edellisen tilinpäätöksen jälkeen taseessa oli katettavaa alijäämää edellisiltä vuosilta yhteensä 3,1 miljoonaa euroa. Taseen kattamaton alijäämä merkitsi sitä, että kaupunki oli koko tilinpäätösvuoden valtuuston hyväksymän talouden sopeuttamista koskevan toimenpideohjelman piirissä. Sopeuttamistoimet kohdistuivat sekä palveluihin että henkilöstöön. Vuoden 2014 talousarvio sisälsi erillisen euron henkilöstömenojen säästön. Henkilöstösäästöjä toteutettiin lomautuksilla, lomarahojen vaihtamisella vapaiksi ja palkattomilla vapailla. Näillä toimenpiteillä saavutettiin noin euron säästöt. Henkilöstömenoissa säästettiin lisäksi vähentämällä sijaisten käyttöä, jättämällä vapautuvia tehtäviä täyttämättä sekä henkilöstön vapaaehtoisilla vapailla. Lomapalkkavarauksen purkamista jatkettiin edelleen. Säästötoimenpiteet tuntuivat tilinpäätösvuonna myös palvelutuotannossa monella tavalla eri sektoreilla. Selvitys taloudentasapainottamista koskevista toimenpiteistä tilinpäätösvuonna sisältyy toimintakertomuksen kohtaan 1.7. Vuoden 2014 tilinpäätös muodostui noin 4,1 miljoonaa euroa ylijäämäiseksi. Tilikauden tuloksella taseeseen kertynyt alijäämä saadaan kokonaan katettua. Tilinpäätöksen 2014 mukaisilla luvuilla yksikään kriisikunnan kriteereistä ei täyty. Käyttötalous Toimintatulot jäivät kokonaisuudessaan noin miljoona euroa alle talousarviossa arvioidun. Toimintamenoihin kului rahaa n. 4,5 miljoonaa euroa arvioitua vähemmän. Toimintakate oli näin ollen 3,4 miljoonaa euroa talousarviossa arvioitua parempi. Vaikka toimintakate parani talousarvioon verrattuna, se oli kuitenkin euroa edellistä tilinpäätöstä heikompi.

3 Raision kaupunki Pöytäkirja 3 (3) Verotulot kasvoivat tilinpäätösvuonna 6 prosenttia eli yhteensä 5,4 miljoonaa euroa edelliseen vuoteen verrattuna. Kasvun taustalla on talousarvioon sisältynyt kunnallis- ja kiinteistöveroprosenttien nosto. Verrattuna talousarvioon verotulojen kasvu jäi kuitenkin 1,3 miljoonaa euroa arvioitua pienemmäksi. Valtionosuudet kasvoivat euroa edelliseen tilinpäätökseen verrattuna. Valtionosuuksia maksettiin tilinpäätösvuonna euroa talousarvioissa arvioitua enemmän. Tilinpäätöksen vuosikate oli 12,6 miljoonaa euroa. Vuosikate kasvoi 5,1 miljoonaa euroa edelliseen tilinpäätökseen verrattuna ja oli 3 miljoonaa euroa talousarviossa arvioitua parempi. Vuosikate kattoi poistot, joten tulorahoitus oli tällä mittarilla mitattuna riittävällä tasolla. Investoinnit Investointien kokonaismenot tilinpäätösvuonna olivat 8,7 miljoonaa ja nettoinvestoinnit 6,3 miljoonaa euroa. 12,6 miljoonan euron vuosikate kattoi nettoinvestoinnit. Lisälainaa investointien rahoittamiseen ei tarvittu. Lainakanta Kaupungin lainakanta tilinpäätöksessä oli 55,5 miljoonaa euroa. Lainojen määrä pieneni edellisvuoteen verrattuna 6,7 miljoonaa euroa. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin lyhennysohjelman mukaisesti 1,7 miljoonalla eurolla ja lyhytaikaisia kuntatodistuslainoja vähennettiin 5,0 miljoonalla eurolla. Vaikka kaupungin lainanhoitokyky tilinpäätösvuonna oli hyvä, sen velkarasite on edelleen suuri. Kokonaislainamäärä tilinpäätöksessä oli euroa/asukas. Asukaskohtainen lainamäärä oli 254 euroa pienempi kuin edellisenä vuonna. Konsernitalous Kuntakonsernin tilikauden ylijäämä oli 5,1 miljoonaa euroa. Konsernitaseessa oli kertynyttä alijäämää edellisiltä vuosilta -5,3 miljoonaa euroa, joten taseen alijäämää ei saatu tilinpäätöksessä kokonaan katettua. Konsernin vuosikate kattoi nettoinvestoinnit ja lainamäärää saatiin pienennettyä. Konsernin lainakanta tilinpäätöksessä oli 94,2 miljoonaa euroa ja se väheni 11,2 miljoonaa euroa edelliseen vuoteen verrattuna. Konsernin lainanhoitokyky ei edelleenkään ole hyvällä tasolla, mutta nousi kuitenkin edellisvuoden heikolta tasolta tyydyttävälle tasolle. Konsernia painaa edelleen merkittävä velkarasite. Kaupunginhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä

4 Raision kaupunki Pöytäkirja 4 (4) Toimintakertomukseen sisältyy kaupunginhallituksen esitys vuoden 2014 tilinpäätöksen ,73 euron tuloksen käsittelystä. Kaupunginhallitus esittää seuraavaa: - tehdään poistoerojen vähennyksiä ,92 euroa suunnitelman mukaan. Poistoerojen yhteismäärä tässä tilinpäätöksessä on ,92 euroa - taseessa oleva vakuutusrahasto arvoltaan ,68 euroa lakkautetaan tilinpäätöksessä kaupunginvaltuuston tekemän päätöksen mukaisesti. Tehdään rahastojen vähennyksiä ,68 euroa valtuuston päätöksen mukaisesti. Rahastojen yhteismäärä tässä tilinpäätöksessä on ,68 - edellä esitettyjen tuloksen käsittelyerien jälkeen syntyvä ylijäämä, ,33 euroa, merkitään taseen oman pääoman kohtaan VI Tilikauden ylijäämä (alijäämä). Ylijäämä vähentää taseen oman pääoman kohdan edellisten tilikausien alijäämä ,16 määrää. Todetaan, että vuoden ,33 euron ylijäämäisen tilinpäätöksen jälkeen taseessa on ,17 euroa ylijäämää. Talouden tasapainotus toteutui tilikauden aikana. Päätösehdotus Kaupunginjohtaja Ari Korhonen Kaupunginhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2014 tilinpäätöksen. Kaupunginhallitus ehdottaa, että valtuusto päättää vuoden 2014 tuloksen, ,73 euroa, käsittelystä seuraavaa: - tehdään poistoerojen vähennyksiä ,92 euroa suunnitelman mukaan. Poistoerojen yhteismäärä tässä tilinpäätöksessä on ,92 euroa - taseessa oleva vakuutusrahasto arvoltaan ,68 euroa lakkautetaan tilinpäätöksessä kaupunginvaltuuston tekemän päätöksen mukaisesti. Tehdään rahastojen vähennyksiä ,68 euroa valtuuston päätöksen mukaisesti. Rahastojen yhteismäärä tässä tilinpäätöksessä on ,68 - edellä esitettyjen tuloksen käsittelyerien jälkeen syntyvä ylijäämä, ,33 euroa, merkitään taseen oman pääoman kohtaan VI Tilikauden ylijäämä (alijäämä). Ylijäämä vähentää taseen oman pääoman kohdan edellisten tilikausien alijäämä ,16 määrää. Kaupunginhallitus lähettää tilinpäätöksen ensin tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan tarkastettavaksi, ja sen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi.

5 Raision kaupunki Pöytäkirja 5 (5) Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti. Tarkastuslautakunta : Tilintarkastaja on tilintarkastuskertomuksessaan esittänyt tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tilikaudelta Tilintarkastuskertomus on luovutettu tarkastuslautakunnalle Päätösehdotus Tarkastuslautakunnan pj Raimo Sulonen Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi, ja - ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että vuoden 2014 tilinpäätös hyväksytään ja tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Pöytäkirja tämän asian osalta tarkastetaan heti. Päätös Tarkastuslautakunta hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti. Kaupunginhallitus : Tilintarkastusyhteisö BDO Audiator Oy on toimittanut kaupunginhallitukselle tilintarkastuskertomuksen vuodelta Tarkastuksen tuloksena todetaan, että Kuntalain 13 :n 3 a kohdan mukaista päätöstä kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista ei ole tehty. Kohtaan liittyy tilintarkastuspöytäkirja vuoden 2014 tarkastuksesta; kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. Pöytäkirjassa todetaan, että kaupungissa ei ole hyväksytty sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteita kuntalain muutoksen edellyttämällä tavalla kaupunginvaltuustossa. Kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet tulee saattaa valtuuston käsiteltäväksi. Suomen Kuntaliitto on antanut suosituksen kuntalain sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koskevasta täytäntöönpanosta. Valtuuston hyväksymien perusteiden lisäksi hallintosääntöön tulee ottaa määräykset sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koskevasta työnjaosta ja toimivallasta. Tilintarkastaja suosittaa tällaisten määräysten antamista valmisteilla olevassa uudessa hallintosäännössä. Lisäksi tilintarkastaja suosittelee kokonaisvaltaisen riskienkartoituksen laatimista.

6 Raision kaupunki Pöytäkirja 6 (6) Lausunnossaan tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä tilintarkastaja esittää tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltaan tilikaudelta. Päätösehdotus Kaupunginjohtaja Ari Korhonen Kaupunginhallitus merkitsee tilintarkastuskertomuksen tiedokseen ja saattaa sen valtuuston tietoon. Päätös Kaupunginhallitus hyväksyi ehdotuksen yksimielisesti. Liitteet 7 Tilinpäätös_2014.pdf 8 Tilintarkastuskertomus 2014.pdf 9 Tilintarkastuspöytäkirja vuoden 2014 tarkastuksesta.pdf Päätösehdotus Kaupunginhallitus ehdottaa, että valtuusto päättää vuoden 2014 tuloksen, ,73 euroa, käsittelystä seuraavaa: - tehdään poistoerojen vähennyksiä ,92 euroa suunnitelman mukaan. Poistoerojen yhteismäärä tässä tilinpäätöksessä on ,92 euroa - taseessa oleva vakuutusrahasto arvoltaan ,68 euroa lakkautetaan tilinpäätöksessä kaupunginvaltuuston tekemän päätöksen mukaisesti. Tehdään rahastojen vähennyksiä ,68 euroa valtuuston päätöksen mukaisesti. Rahastojen yhteismäärä tässä tilinpäätöksessä on ,68 - edellä esitettyjen tuloksen käsittelyerien jälkeen syntyvä ylijäämä, ,33 euroa, merkitään taseen oman pääoman kohtaan VI Tilikauden ylijäämä (alijäämä). Ylijäämä vähentää taseen oman pääoman kohdan edellisten tilikausien alijäämä ,16 määrää.

7 Raision kaupunki Pöytäkirja 7 (7) Tarkastuslautakunta - saattaa tilintarkastuskertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi, ja - ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että vuoden 2014 tilinpäätös hyväksytään ja tilivelvollisille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Päätös Pöytäkirjaan merkittiin, että kokous keskeytettiin klo Tauon jälkeisessä nimenhuudossa todettiin, että Seija Sorsavirta ja Pekka Närhinen poistuivat kokouksesta ja paikalla oli 41 valtuutettua. Kaupunginhallituksen ja tarkastuslautakunnan tekemät ehdotukset hyväksyttiin yksimielisesti

8 Raision kaupunki Pöytäkirja 8 (8)