Hallitus LIITE 1a TILINPÄÄTÖKSEEN 2013 LIITTYVIÄ LASKELMIA

Transkriptio

1 Hallitus LIITE 1a TILINPÄÄTÖKSEEN 2013 LIITTYVIÄ LASKELMIA Yhteenveto käyttötalouden toteumista tulosalueittain Kuntayhtymän tuloslaskelma sisäinen/ulkoinen Lapin Urheiluopiston tuloslaskelma Kuntayhtymän tuloslaskelma (ulkoinen) ja vertailu edelliseen vuoteen Hallitus

2 Hallitukselle esitellään vuoden 2013 tilinpäätöslaskelmat, jotka sisältävät käyttötalouden tulokset tulosalueittain sekä kuntayhtymän ja Lapin Urheiluopiston tuloslaskelmat. Vuoden 2013 tilinpäätös allekirjoitetaan hallituksen kokouksessa Koska hallituksen tulee tehdä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä, esitetään hallitukselle tässä vaiheessa päätettäväksi tilikauden tuloksen käsittelyerät. Kuntayhtymän tilikauden tulos (ilman liikelaitosta) on tuloslaskelman mukaan ennen sääntöjen mukaisia varaus- ja rahastokirjauksia 6,6 M (v ,1 M ) Lapin Urheiluopiston ylijäämä ennen varauksia on (v ). Hallitus voi tuloksen käsittelyesityksessään ohjata ylijäämän joko vapaaehtoiseen varaukseen, rahastoon tai tilikauden ylijäämätilille. Kuntayhtymän voimassa olevien sääntöjen mukaan ali- ja ylijäämät siirretään toimintarahastoon, ellei tehdä varauksia tai rahastosiirtoja. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen, jossa määritellään varaus- ja rahastosiirtojen ehdot seuraavasti: Vapaaehtoisten varausten ja rahastojen lisäyksiä voi pääsääntöisesti tehdä enintään tilikauden tuloksen osoittaman ylijäämän verran. Investointivaraus voidaan tehdä vain taloussuunnitelmassa yksilöityyn kohteeseen eikä investointivarausta voida kartuttaa taikka purkaa tilikauden tuloksen tasaamiseksi ilman, että siirtojen perustana on suunnitellut investointihankkeet tai niiden toteutuminen Poistonalaiseen hankintamenoon tehdyn investointivarauksen käyttö (+) edellyttää vastaavan, kuitenkin enintään hankintamenon suuruisen poistoeron lisäystä (-) tuloslaskelmaan. Ei-poistonalaiseen hankintamenoon tehty investointivaraus puretaan ja tuloutetaan hankinnan toteuttamisvuonna kuitenkin ilman vastaavaa poistoerokirjausta. Siirrot vahinkorahastoon tulee perustua hyväksyttyyn suunnitelmaan omavastuun kattamisesta.

3 ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ KÄYTTÖTALOUS (ilman liikelaitosta,sisäinen/ulkoinen) Tulosalue Toimintakate Toimintakate Tilik.yli-/alij. Tilik.yli-/alijäämä TA-2013+muutos K-pito TA-2013+muutos K-pito Ammattikorkeakoulu , ,51 Lapin ammattiopisto , ,49 Lapin matkailuopisto , ,01 Oppisopimus , ,81 Lapin Kesäyliopisto , ,82 Hallinto ja yhteiset palvelut , ,03 - Inv.lisäosuus tuloksesta kirjaus erikseen , ,03 Kiinteistöpalvelu , ,29 Kaikki yhteensä , ,30 siirretään säännön muk.toimintarahastoon

4 ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA (Ulkoinen/Sisäinen) ilman liikelaitosta TA+muutos TOT Käyttö % K-pito TOIMINTATUOTOT ,62 104,8 Myyntituotot ,99 Muut tuotot ,63 TOIMINTAKULUT ,05 103,6 Henkilöstökulut ,16 Palvelujen ostot ,54 Aineet, tarvikkeet ,64 Muut kulut ,71 TOIMINTAKATE ,57 122,3 RAHOITUSTUOTOT/KULUT ,67 34,9 VUOSIKATE ,90 125,3 Poistot ja arvonalentumiset ,27 91,0 Satunnaiset erät ,57 TILIKAUDEN TULOS ,20 Poistoeron lisäys/vähennys ,37 Varausten lisäys/vähennys ,00 Rahastojen lisäys/vähennys ,30 TILIKAUDEN YLI/-ALIJÄÄMÄ ,27

5 ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ KUNTAYHTYMÄN LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA Lapin Urheiluopisto ulkoinen/sisäinen TA+muutos TOT Käyttö % K-pito Liikevaihto ,10 104,9 Liiketoiminnan muut tuotot ,22 113,3 Materiaalit ja palvelut ,73 115,7 Henkilöstökulut ,01 102,4 Poistot ja arvonalennukset ,60 115,6 Liiketoiminnan muut kulut ,21 105,9 Ylijäämä/alijäämä ,77 42,6 Rahoitustuotot ja -kulut ,38 Yli-/alijäämä ennen varauksia ,15 46,0 Poistoeron lisäys/vähennys Varausten lisäys/vähennys TILIKAUDEN YLI/-ALIJÄÄMÄ ,15 46,0

6