Kunnanhallitus Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Kunnanvaltuusto VUODEN 2016 TILINPÄÄTÖS

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Kunnanvaltuusto VUODEN 2016 TILINPÄÄTÖS 3328/ /2017 KHAL Tilinpäätöstä koskevat säännökset Kuntalain 113 mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kuntalain 114 :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntalain 115 mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Lempäälän taloudellinen tilanne vuonna 2016

2 Lempäälän väkiluku oli vuodenvaihteessa (VRK, rekisteritilanne ). Väestönkasvu edellisvuoden viralliseen väkilukuun verrattuna oli +211 asukasta (+0,9 %). Lempäälän työttömyysasteen vuosikeskiarvo nousi selvästi edellisvuoden 11,6 %:sta 12,0 %:iin. Myös Pirkanmaan ELY-keskuksen alueella työttömyysasteen vuosikeskiarvo kohosi 15,2 %:sta 15,4 %:iin. Tuloslaskelman toimintakate, joka muodostuu käyttötalouden tuottojen ja kulujen erotuksesta, ilmoittaa paljonko toimintamenoista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla eli verorahoituksella. Toimintakate oli vuonna ,6 milj. ja se parani 2,3 milj. edellisvuodesta. Toisin sanoen käyttötalouden nettomenot pienenivät -2,1 %. Muutostalousarvion mukaan toimintakatteen arvioitiin pysyvän TP 2015 tasossa. Käyttötalouden toimintakulut olivat 132,2 milj. (-0,8 %). Kulueristä euromääräisesti vähenivät henkilöstökulut -3,8 milj. (-6,0 %), aine- ja tarvikemenot -0,8 milj. (-9,5 %), avustukset -0,3 milj. (-3,4 %) sekä muut toimintakulut -0,3 m (-6,6 %). Palvelujen ostot sitä vastoin kasvoivat 4,1 milj. (+8,4 %). Henkilöstökulujen alenemaa ja toisaalta myös ostopalvelumenojen kasvua selittää osittain se, että kiinteistöpalvelujen uudelleenorganisoinnin yhteydessä henkilöstökuluja siirtyi vajaan 3,2 milj. verran ostopalveluiksi Lekitek Oy:ltä.. Lisäksi tehty valtakunnallinen kilpailukykysopimus vaikutti vuosilomakustannusten jaksotuksina jo vuoden 2016 tilinpäätöksen henkilöstökulujen alenemiseen noin -0,6 milj.. Talousarviomuutoksilla vajaat +1,7 milj. korotettu toimintakulujen taso alittui 0,3 milj.. Henkilöstökulujen kokonaismääräraha alittui vajaat 0,7 milj. ja avustusmenot 0,6 milj.. Sitä vastoin palveluostot ylittivät talousarvion 1,0 milj.. Aine- ja tarvikemenot ja muut toimintakulut toteutuivat likimain talousarvion mukaisina. Käyttötalouden toimintatuotot olivat vajaat 26,3 milj. (+5,0 %). Myyntituottoja kertyi 11,4 milj. (-1,6 %) ja maksutuottoja 7,7 milj. (+17,3 %). Tuloslaskelman tuet ja avustukset olivat 2,1 milj. (-12,9 %) ja muut toimintatuotot 5,0 milj. (+14,2 %). Muut toimintatuotot sisälsivät vuonna 2016 myyntivoittoja 2,3 milj., kun niitä edellisvuonna vastaavasti kirjattiin 1,9 milj.. Mikäli vuosittaisten myyntivoittojen vaikutus eliminoidaan, niin tuloslaskelman toimintatuottojen kasvu vuoteen 2015 verrattuna oli vajaat 0,9 milj., +9,9 %. Kunnallisveroja kertyi 83,8 milj. eli verotuotto kasvoi edellisvuodesta vajaat 4,3 milj. (+5,4 %). Loppuvuoden erittäin hyvien verokertymien perusteella tuloarvio ylitti muutostalousarviolla jo korotetun tuloarvion 0,8 milj.. Kiinteistöveroja kertyi muutostalousarviolla tarkistetun arvion mukaisesti runsaat 5,2 milj. (+0,4 %). Lempäälän kunnan osuus yhteisöverojen tuotosta oli 3,9 m (+2,3 %) ja tämä ylitti muutostalousarviolla 0,65 milj. korotetun tuloarvion 0,15 milj.. Yhteensä muutostalousarvion jälkeinen 91,95 milj. verotuloarvio ylittyi 1,0 milj. ja kokonaisverotulojen kasvu oli +5,0 %. Valtionosuuksia kertyi 26,4 milj. eli 1,5 milj. (+6,0 %) edellisvuotta enemmän. Muutostalousarviolla valtionosuustuloarviota korotettiin 1,05

3 milj. ja tämä tarkennettu tuloarvio ylittyi 0,1 milj.. Poikkeuksellisen matalasta markkinakorkotasosta ja kunnan lainasalkkuun tehtyjen korkosuojaustoimenpiteiden yhteisvaikutuksesta johtuen talousarvion korkokulut alittivat muutostalousarviossa jo 0,2 milj. alennetun menoarvion 0,25 milj. :lla. Etenkin tästä syystä vuoden 2016 nettorahoituskuluissa saavutettiin säästöä. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin ja lainojen lyhennyksiin. Alkuperäisessä talousarviossa vuosikatearvio oli 7,7 milj.. Muutostalousarvioiden jälkeen vuosikatearvio nousi 9,8 milj. :oon. Edellä todettujen tekijöiden yhteisvaikutuksena tilinpäätöksen 2016 vuosikate koheni vajaaseen 13,5 milj. :oon (592 /asukas). Lempäälän suunnitelmapoistot ylittivät 0,5 milj. :lla korotetun muutostalousarvion 11,0 milj tason ja olivat tilinpäätöksessä runsaat 11,5 milj.. Vuoden 2015 tilinpäätöksessä poistojen määrä oli 10,3 milj.. Vuosikate kattoi kertomusvuonna poistot täysimääräisesti (116,8 %). Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Bruttoinvestoinnit (ml. vesiliikelaitoksen investoinnit) olivat kertomusvuonna 8,85 milj. (toteuma 81,0 %). Hankeryhmittäiset investointien toteumat perusteluineen on esitetty toimintakertomuksen investointiosan yhteydessä. Varsinaisen toiminnan ja investointien yhteenlaskettu positiivinen rahavirta oli +5,3 milj.. Vuosikate kattoi kertomusvuoden investoinnit täysimääräisesti (investointien tulorahoitus% 156,0 %). Rahoitustarpeen kattamiseksi pitkäaikaista lainaa nostettiin vajaat 5,2 milj. kun talousarviossa oli varauduttu10,5 m lainanottoon. Lisäksi vuoden lopussa kunnan taseessa oli 3,5 milj. lyhytaikaista kuntatodistuslainaa (tp:ssä ,6 milj. ). Vanhojen lainojen lyhennykset olivat yli 9,3 milj., joten edellisvuosista poiketen Lempäälän kunnan velkamäärä aleni vuonna 2016 runsaat -4,2 milj.. Kunnan velkamäärä vuoden lopussa oli 73,9 milj. eli 3248 /asukas, kun vastaavat luvut vuotta aiemmin olivat 78,1 milj. ja 3467 /asukas. Myös koko kuntakonsernin velka pieneni kertomusvuonna ollen vuoden lopussa 112,7 milj. eli 4954 /asukas kun vastaavat luvut vuotta aiemmin olivat 116,4 milj. ja 5162 /asukas. Kunnan vakavaraisuutta ja alijäämän sietokykyä kuvaava omavaraisuusaste parani ollen 39,5 % (edellisvuonna 37,6 %). Samoin parani myös suhteellisen velkaantuneisuuden tunnusluku 64,1 % (edellisvuonna 71,7 %), joka kertoo, paljonko kunnan yhden vuoden käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Omavaraisuusaste koko kuntakonsernissa oli 28,8 % (edellisvuonna 27,1 %) ja suhteellinen velkaantuneisuus 78 % (edellisvuonna 83,4 %). Lempäälän kunnan tilikauden 2016 ylijäämä on runsaat 2,0 milj.. Kertomusvuotta aiempien tilikausien yhteenlaskettu ylijäämä on taseessa vajaat 13,2 milj..

4 Konsernitilinpäätökseen liittyvä tilinpäätösmateriaali ei valmistu vielä kunnanhallituksen kokoukseen. Tämän johdosta kunnanhallituksen tilinpäätöskäsittely jatkuu peruskunnan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen esittelyn jälkeen jatkokokouksessa erikseen sovittavana ajankohtana. Lisätiedot: talousjohtaja Kari Auvinen, Ehdotus KUNNANHALLITUS päättää 1. allekirjoittaa tilinpäätöksen tilivuodelta 2016 ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi. 2. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan käsittelyn jälkeen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. 3. esittää tilikauden tuloksen käsittelystä valtuustolle seuraavaa: - tuloutetaan taseessa olevaa poistoeroa ,96 : Sääksjärven yläaste ,64, Lempon kadut ,76, Jätevedenpuhdistamo ,56. - siirretään ylijäämä ,08 taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämä-/alijäämä -tilille. 4. oikeuttaa talousjohtajan tekemään tilinpäätösinformaatioon tilintarkastuksen yhteydessä tarpeelliseksi todettuja tarkennuksia. Täytäntöönpano: ed. tarkastuslautakunta ja kvalt TAL Keskustelun aluksi esittelijä, kunnanjohtaja Heidi Rämö, teki muutetun päätösehdotuksen: Ehdotus KUNNANHALLITUS päättää 1. käsitellä Lempäälän kunnan vuoden 2016 tilinpäätösmateriaalin esitetyllä tavalla lukuunottamatta konsernitilinpäätöstietoja. 2. jatkaa tilinpäätöksen käsittelyä konsernitilinpäätöksen sisällön osalta kokouksessaan Päätös KUNNANHALLITUS hyväksyi muutetun päätösehdotuksen yksimielisesti ja päätti jatkaa otsikkoasian käsittelyä konsernitilinpäätöksen osalta klo Merkittiin, että talousjohtaja Kari Auvinen selosti otsikkoasiaa kokouksessa. KHAL HALL

5 Ehdotus KUNNANHALLITUS päättää 1. allekirjoittaa tilinpäätöksen tilivuodelta 2016 ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi. 2. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan käsittelyn jälkeen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. 3. esittää tilikauden tuloksen käsittelystä valtuustolle seuraavaa: - tuloutetaan taseessa olevaa poistoeroa ,96 : Sääksjärven yläaste ,64, Lempon kadut ,76, Jätevedenpuhdistamo ,56. - siirretään ylijäämä ,08 taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämä-/alijäämä -tilille. 4. oikeuttaa talousjohtajan tekemään tilinpäätösinformaatioon tilintarkastuksen yhteydessä tarpeelliseksi todettuja tarkennuksia. Täytäntöönpano: ed. tarkastuslautakunta ja kvalt TAL Tilinpäätösmateriaali on täydennetty konsernitilinpäätöksen tiedoilla. Koko kuntakonsernin velka pieneni kertomusvuonna ollen vuoden lopussa 112,7 milj. eli 4954 /asukas kun vastaavat luvut vuotta aiemmin olivat 116,4 milj. ja 5162 /asukas. Omavaraisuusaste koko kuntakonsernissa oli 28,8 % (edellisvuonna 27,1 %) ja suhteellinen velkaantuneisuus 78,0 % (edellisvuonna 83,4 %). Päätös KUNNANHALLITUS hyväksyi päätösehdotuksen yksimielisesti. Merkittiin, että talousjohtaja Kari Auvinen selosti otsikkoasiaa kokouksessa. TALTK HALL Ehdotus TARKASTUSLAUTAKUNTA päättää esittää kunnanvaltuustolle, että - tilintarkastajan päiväämä tilintarkastuskertomus saatetaan valtuustolle tiedoksi ja että - tilinpäätös vuodelta 2016 hyväksytään ja että - kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja toimialojen johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta HALL

6 Päätös Hyväksyttiin ehdotuksen mukaisesti. Pykälä tarkastettiin kokouksessa. HALL KVAL Tilinpäätös v on lähetetty esityslistan mukana valtuutetuille. HALL Päätös KUNNANVALTUUSTO hyväksyi päätösehdotuksen yksimielisesti. Merkittiin, että talousjohtaja Kari Auvinen selosti otsikkoasiaa kokouksessa. HALL