Salon kaupungin toiminnan ja talouden kehys vuosille ja talousarvion laadintaohjeet

Transkriptio

1 Salon kaupungin toiminnan ja talouden kehys vuosille ja talousarvion laadintaohjeet Strategiset lähtökohdat vuosille : Salon kaupungin perustehtävä Kuntapalvelujen järjestäminen asukkaille niin, että Salossa on hyvä elää, asua ja yrittää. Salon kaupungin visio 2025 Salo on monipuolisen elinkeinoelämän sekä älykkään teknologian osaamisen kaupunki, joka toimii tehokkaasti ihmisen ja ympäristön parhaaksi. Salon kaupungin arvot Asiakaslähtöisyys, Rohkeus, Vastuullisuus, Oikeudenmukaisuus Kaupunginvaltuuston tuloskortit Elinvoima ja työpaikat Strateginen päämäärä Tavoite ja mittari Vastuutaho 1. Luo edellytyksiä uusille työpaikoille 2. Vahvistaa ja monipuolistaa salolaista osaamista 3. Toimii vahvana kumppanina yrityksille ja muille toimijoille 4. Viestii ja markkinoi rohkeasti Saloa 1.1. Salon IOT-Campuksen käyttöaste kehittyy / käyttöastetavoite Työllisyys paranee / kuukausiluvut edellisvuotta paremmat 1.2. Työllisyystilanne paranee / Kuukausiluvut edellisvuotta paremmat 1.3. Kehittyvät kunnan vastuulla olevat työvoima- ja yrityspalvelut / kokeiluhankkeen toteutuminen / Uudet Salon kasvupalvelut, valmistelu v aikana 1.4. Työpaikkaomavaraisuus kasvaa / Vertailu edellisvuoteen 1.5. Mahdollistava infra / Tontteja 2 v. tarve, kaava 5 v. tarve, raakamaata 10 v. tarve, seuranta vuositasolla 2.1. Yhteishanke SSKKY:n ja yritysten kanssa sekä täydennyskoulutus työllistämistä koskien metallialan työvoimavajeen lieventämiseksi / Työvoiman parantunut tarjonta 2.2. Korkeakoulut ja yliopistot Salon elinvoiman edistäjänä / Koulutustarjonta, opinnäytetyöt ja tutkimushankkeet, 2.3. Amk toiminta IOT-Campukselle / Vientikoulutuksen aloittaminen Salossa 3.1. Tuotekehitysyhteistyö ja kokeiluhankkeet / Toteutuneet hankkeet 3.2. Hyvä yrittäjyysilmapiiri, yrittäjyysvaikutusten arviointimittarin käyttö / Kyselyn tulokset paranevat 3.3. Palvelujen ja hankintojen monipuolistaminen / Hankintapoliittisen ohjelman noudattaminen 4.1. Kv. ja kansallisilla markkinoilla toimivien yritysten sijoittuminen Saloon aktiivisten myyntitoimien seurauksena / Sijoittumiset 4.2. Pendelöintiedellytyksiä parannetaan / asukasluvun positiivinen kehitys

2 Uudistuvat palvelut ja kuntalaistenhyvinvointi Strateginen päämäärä Tavoite ja mittarit Vastuutaho 1. Uudistaa ennakkoluulottomasti ja rohkeasti palveluja ja toimintatapoja 2. Edistää palveluratkaisuilla kuntalaisten hyvinvointia ja alueen vetovoimaa 3. Edistää kuntalaisten ja henkilöstön vaikuttamismahdollisuuksia 1.1. Oppimisympäristöjen kehittäminen ja palvelurakenteen uudistaminen. Reuna-alueen kuntakeskuksissa säilyy alakoulu, päiväkoti, liikunta- ja nuorisotilat sekä kirjastopalvelut / Muutokset palvelupisteiden ja palvelupaikkojen määrässä 1.2. Maakuntauudistuksen jälkeisen kunnan valmistelu toteutetaan kaupungin asettamien tavoitteiden mukaisesti ja järjestämislain mahdollistamassa aikataulussa / Salo 2021 hanke viedään loppuun seuraavalla valtuustokaudella 1.3. Kuntarajoista riippumattomat palvelut digitalisaatiota hyödyntäen 2.1. Palvelut sisällöllisesti ja laadullisesti nykyvaatimusten ja kokonaisedun mukaisia / Vertailuarvioinnit 2.2. Asukkaan aktiivisuus oman yhteisön kehittämiseksi lisääntyy / Yhteistapahtumat ja käynnistetyt hankkeet 2.3. Kolmannen sektorin ja yksityisen palvelutuotannon osuus palveluiden tuottamisessa kasvaa / Toteutuneet muutokset 3.1. Asukkaiden aktiivisuus oman yhteisön kehittämiseksi lisääntyy / yhteistapahtumat ja käynnistetyt hankkeet 3.2. Muutokset toteutuvat kaupungin koordinoimana 3.3. Ennakoiva sisäinen ja ulkoinen viestintä suunnitteilla olevista asioista tehostuu (ml. Some) / Viestintämittaukset Vakavarainen talous Strateginen päämäärä Tavoite ja mittari Vastuutaho 1. Tasapainottaa vastuullisesti talouttaan niin että arviointimenettelyn kriteerit eivät täyty 2. Edistää kustannustehokkuutta, tuottavuutta ja vaikuttavuutta 3. Uudistaa toimintaansa ennakoimalla ja tiedolla 1.1. Tavoitteena on tasapainottaa talous suunnitelmakaudella siten, että taseen yli-/alijäämä tili on pysyvästi positiivinen. / Tilikauden tulos 1.2. Konsernitase on ylijäämäinen / Taseen yli- alijäämä 1.3. Investointien omarahoitustaso on lähellä 100 % ja kunta ei velkaannu merkittävästi / Omarahoitusaste / konsernin velkataso / asukas alle maan keskiarvon 1.4. Kunnallisveroprosentti enintään 1 %-yksikköä yli maan keskiarvon 1.5. Tasapainottamistavoitteen edellyttämät uudet toimintamuodot pannaan täytäntöön / Seuranta ja raportointi 2.1. Optimaalinen palveluverkko talouden, toiminnan ja kokonaisedun näkökulmasta sekä uudistuneet toimintatavat / Palveluverkkoa ja tilojen käyttöä koskevat selvitykset ja toimeenpano 2.2. Oman toiminnan jatkuva kehittäminen / Leanhankkeen eteneminen ja tulokset 3.1. Päätöksentekoa tukevan tiedon laatu paranee / Uudistuva raportointijärjestelmä 3.2. Raportoinnin kehittäminen ja jokapäiväisen johtamisen taulun hyödyntäminen kaupungin ennakoivassa johtamisessa

3 Johtaminen ja osaava henkilöstö Strateginen päämäärä Tavoite ja mittari Vastuutaho 1. Varmistaa strategisen ja ennakoivan johtamisen sekä päätöksenteon 2. Mahdollistaa innostavan ja vaikuttavan esimiestyöskentelyn 3. Tukee ja kannustaa henkilöstön osaamista, hyvinvointia ja aloitteellisuutta 1.1. Päätöksentekoa ja henkilöstön toimintaa ohjaavat selkeät strategiset linjaukset / Arviointi ja Salo 2021 hanke 1.2. Johtamisessa selkeä työnjako luottamushenkilöiden ja viranhaltijoiden kesken / Arviointi 1.3. Tietoinen luottamuksen rakentaminen ja vuorovaikutuksen lisääminen / arviointi 2.1. Esimiestyö on tasalaatuista ja laadukasta / Esimiestyön arviointi, henkilöstökyselyt 2.2. Johtamista ja esimiestyötä tukeva työnjako 3.1. Osaava, motivoitunut ja toimintatapoja uudistava henkilöstö / Koulutuksiin ja pilotointeihin osallistumiset, henkilöstökyselyt sekä käynnistetyt hankkeet 3.2. Paremmat työyhteisötaidot / työyhteisötaitojen kehittyminen 3.3. Työhyvinvoinnin lisääntyminen Sairaspoissaolojen vähentyminen / Raportit Talousarvion ja taloussuunnitelman lähtökohdat Vuoden 2018 talousarvio ja vuosien strategiset linjaukset perustuvat vuoden 2017 talousarviossa hyväksyttyihin linjauksiin. Valtuuston käsittelee tuloskorttejaan kokouksessaan Edellä olevat kortit ovat kaupunginhallituksen esityksiä. Palvelualuekohtaiset tuloskortit käsitellään talousarvioprosessiin yhteydessä samoin kuin palvelualueiden keskeiset tavoitteet ja toimintariskit. Raami vuodelle 2018 on laadittu valtuuston tuloskorttiesitysten mukaisesti. Vuosikate on poistoja pienempi, joten talous ei ole tasapainossa. Investointien omarahoitus on n. 60 prosenttia. Uutta velkaa otetaan vain, jos maksuvalmius sitä edellyttää. Talouden pitäminen tasapainossa tulevina vuosina edellyttää rakenteellisia uudistuksia kaupungin palvelutuotantoon ja toiminnan tehostamiseen liittyvien ratkaisujen hakemista. Uuden hallinnon on syytä jatkaa määrätietoisesti talouden tervehdyttämistoimenpiteitä. Menojen sopeuttamista on jatkettava, jotta talous saadaan vuositasolla tasapainoon tulevina vuosina ja taseen tilikauden yli-/alijäämä pysyy positiivisena. Talousarviota ja taloussuunnitelmaa laadittaessa on otettava huomioon mm. asukasluvun muutos, työllisyystilanne, hallitusohjelman linjaukset ja tuleva maakuntauudistus. Valtuustoa sitovien määrärahojen tarkempi käyttötarkoitus hyväksytään käyttösuunnitelmissa. Tavoitteena on parantaa valtuuston edellytyksiä ohjata yksilöidymmin kaupungin toimintaa ja taloutta sekä valvoa talousarvion määrärahojen toteutumista. Lautakuntaa sitova talouskehys vuodelle 2018 Tuotot Vuoden 2018 talousarvion on nettositova lautakuntatasolla eli lautakuntien toimintakate on valtuuston nähden sitova. Talousarvioraami vuoden 2018 on annettu lautakuntatasolle, joka on sama kuin valtuustoa sitova määräraha. Raami on liitteenä 1. Maksut ja taksat pitää käydä huolella läpi ja tehdä niihin mahdolliset tarkistukset. On kuitenkin huomioitava asukasluvun laskun vaikutus palvelujen kysyntään.

4 Kulut Kuluraami on rakennettu niin, että nykyiset toiminnat päätettyine muutoksineen rahoitetaan. Hallitus tulee tarvittaessa asettamaan säätötavoitteita edellisten vuosien tapaan. Henkilöstökuluja ja sisäisiä eriä koskevista erityissitovuuksista ei ole määritelty. Liikelaitokset Lainanotto Verorahoitus Henkilöstömenot on raamitettu vuoden 2017 tasolle. Raamiin pääseminen edellyttää vapaehtoisten säästötoimien ja vaikeutetun rekrytoinnin jatkamista. Vakituisen henkilöstön henkilöstömenot budjetoidaan keskitetysti ottaen huomioon lakkautetut vakanssit. Yksiköt budjetoivat määräaikaisten ja sijaisten palkkamäärärahat. Määräaikaiset vakanssit tulee luetteloida henkilöstösuunnitelmassa ja budjetoidun palkkasumman on vastattava tätä luetteloa. Mahdollisten perustettavaksi esitettävien uusien vakanssien määrärahat talletetaan myös keskitetysti. Tallennus tehdään yhteistyössä Ritva Koistin kanssa. Kohdassa Henkilöstösuunnittelu on yksityiskohtainen ohjeistus uusien vakanssien perustamisesta. RD budjetointiohjelmaan on talletettu lautakuntia sitova talousarvioraami. Raamin sisällä tililajikohtaisia muutoksia luonnollisesti tulee, koska määrärahat tulee kohdentaa oikein palvelualueiden sisällä. Perusperiaatteena on, että kaupungin liiketoiminnasta aiheutuvat kulut peritään kuluttajamaksuilla kuitenkin siten, että taksat eivät merkittävästi poikkea valtakunnan keskitasosta. Liikelaitos Salon Veden osalta kaupungin tuotto-odotus sijoitetulle pääomalle on 4 %. Investointien omarahoitustavoite on 60 %. Uutta lainaa otetaan vain maksuvalmiuden niin vaatiessa. Kunnallisvero on arvioitu 20,75 prosentin pohjalta. Salon asukaskohtaiset verotulot ovat edelleen laskussa. Palkansaajien osuus veronmaksajista on selvästi keskimääräistä pienempi. Verotulojen tasaus kompensoi osan tästä muutoksesta. Kiinteistövero Vakituinen asunto 0,55 %, yleinen 0,93 %, vapaa-ajan asunto 1,30 %, rakentamaton rakennuspaikka 3,0 %. Päivähoitomaksujen kompensaatioksi maan hallitus on esittänyt yleisen kiinteistöveron alarajan nostamista 0,96 prosenttiin. Muutos nostaa yhteisöveron tuottoa euroa. Oletusarvona on, että mahdolliset verotuksessa tapahtuvat muutokset kompensoidaan täysimääräisen valtionosuuksien kautta. Yhteisöveroa arvioidaan kertyvän nykyisellä jako-osuudella eli n. 0,6 % kunnille tilitettävästä määrästä. Salon kaupungin talousarvioraamin veroennuste on tehtävä maltillisesti. Lähtökohtana on, että työllisyystilanne ei tästä enää heikkenisi ja väkiluvun voimakas väheneminen pysähtyy. Valtionosuudet verotulojen tasaus perustuu Kuntaliiton laskelmiin. Rahoituskulut on laskettu nykyisen kokotason mukaan.

5 Investointiraamin pohjana on vuoden 2017 talousarvion yhteydessä hyväksytyn investointiohjelma. Tasapainoisessa taloustilanteessa investointien omarahoitus on 100 %. Nyt se on jäämässä n. 60 prosenttiin. Tavoitteena on pitää kaupungin talous tasapainossa. Raami vuodelle 2018 ei sitä ole. Taseen yli-/alijäämä pysyy kuitenkin plussalla olettaen, että vuonna 2017 tehdään talousarvion mukainen tulos. Tavoitteena on tasapainottaa talous siten, että taseen yli-/alijäämä tili on pysyvästi positiivinen. Raami 2018 ja alustava taloussuunnitelma vuodelle 2019 Raami 2018 / TS 2019 Maakuntauudistuksen vaikutus v 2018 raamin luvuilla TP 2016 TA 2017 Raami 2018 Sote Maaseutu palvelut Ympäris tö th Palo- ja Tukipalv pelastus elut ym. TS 2019 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Toimintakate TP 2016 TA 2017 Raami 2018 Sote Maaseutu palvelut Ympäris tö th Palo- ja Tukipalv pelastus elut ym. TS 2019 Verotulot kunnallisvero kiinteistövero yhteisövero Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvon alentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos Varausten ja rahastojen muutos Tilikauden yli/alijäämä

6 Uusi budjetointiohjelma Osana taloushallinnon ohjelmistouudistusta vuoden 2018 talousarvio tehdään uudella RD Budjetointiohjelmalla. Ohjelma liittyy oleellisena osana kaupungissa käytössä olevaan Raindance-kirjanpito-ohjelmaan. Talousarviopohja rakennetaan nykyistä alkaen käyttöön otettua tilirakennepohjaa hyväksi käyttäen ja huomioiden tehdyt organisaatiomuutokset. Vertailutiedoiksi ohjelmaan konvertoidaan tilinpäätöksen 2016 tiedot. Aikaisemmasta poiketen myös investointisuunnitelman laaditaan RD Budjetointiohjelmalla. Talouspalvelut järjestää uuden ohjelman käyttäjäkoulutusta klo 13:00-15:00 kokoustila katajassa. Lisätietoja antaa Ritva Koisti. Mahdolliset muutokset tilikartan organisaatiorakenteeseen (kustannuspaikat, toiminnot) tulee valmistella talousarvion laadinnan yhteydessä ennen lautakunnan esityksen jättämistä. Keskitetysti tehtävät talousarvion osat Ritva Koisti talouspalveluista laskee keskitetysti kaupungin vakinaisen henkilökunnan palkat. Muun kuin vakinaisen henkilökunnan palkat budjetoidaan palvelualoilla. Samoin keskitetysti lasketaan kaikki sisäiset menot ja tulot sekä varhe- ja eläkemenoperusteiset eläkevakuutusmaksut. Tästä työstä vastaa Anne Ylimaa-Haapala. Ohjelmisto laskee sivukuluprosentit vuoden 2017 tason mukaan. Prosentit tarkistetaan, kun vuoden 2018 prosentit on määritelty. Varhe- ja eläkemonoperusteiset eläkemaksut tallennetaan keskitetysti KEVA:n ilmoituksen mukaan. Talousarvioesityksen perustelut Taloussuunnitelma Kuntalain mukaan valtuuston on hyväksyttävä talousarvion yhteydessä kolmea tai useampaa vuotta koskeva taloussuunnitelma, jonka ensimmäinen vuosi on talousarviovuosi. Käyttötalouden taloussuunnitelma tehdään kolmeksi vuodeksi ja investointisuunnitelma viideksi vuodeksi. Vuosien taloussuunnitelman rakenne on samanlainen kuin talousarvionkin rakenne ja se sisällytetään samaan julkaisuun kuin vuoden 2018 talousarvio. Taloussuunnitelma sisältää: - käyttötaloussuunnitelman investointisuunnitelman henkilöstösuunnitelman palvelualuekohtaiset toimintatietokortit 2018 Strategiset menestystekijät ja toimialakohtaiset toimintaohjelmat Palvelualueiden sitovat tavoitteet on johdettava valtuustotason strategisista tavoitteista. Jokaisesta tavoitteesta on muodostettava toiminnan sisältöön pureutuvia mittareita, joka kuvaavat konkreettisia asioita tuloskortin eri näkökulmista. Mahdolliset riskit ja riskienhallintatoimenpiteet on myös raportoitava sekä riskien vaikutus ja todennäköisyys. Riskien arvioinnin osalta lisätietoja antaa sisäinen tarkastaja Sari Laakso. Tuloskorttien lisäksi valtuustolle esitetään palvelualueiden keskeiset tavoitteet, joissa tulee keskittyä toimialojen ydintoimintoihin. Taloussuunnitelman tekstirakenne Talousarvioehdotus vuodelle 2018 laaditaan RD budjetointi -ohjelmalla. Talousarvion yhteydessä laaditaan seuraavat tuloskortit TargetorPron tuloskortti osioon: - kaupunginvaltuuston strategiset tavoitteet - kaupunginhallituksen tuloskortti - hyvinvointipalveluiden tuloskortti - kaupunkikehityspalveluiden tuloskortti

7 Tuloskortit laaditaan tasapainotettua tuloskortti mallia noudattaen. Tuloskortit kirjoitetaan TargetorPro ohjelmalla vuoden 2018 kohdalle Lisäksi palvelualueet laativat palvelualuekohtaisesti omat keskeiset tavoitteensa TargetorPron tuloskortti osion Talousarvion perustelut välilehdelle, jotka on otsikoitu seuraavasti: 1. Kaupunginhallituksen, hyvinvointipalveluiden ja kaupunkikehityspalveluiden toimintastrategia Kaupunkikonsernin ja palvelualueiden keskeiset tavoitteet ja merkittävimmät riskit Palvelualueiden painopisteet sekä keskeiset toimintamenojen ja tulojen perustelut 4. Tunnusluvut ja mittarit esitetään erillisellä toimintatietolomakkeella. TargetorPro ohjelman käyttöä opastaa tarvittaessa toimistosihteeri Marjo Hulvela tai kontrolleri Ritva Koisti. Henkilöstösuunnittelu Pääsääntönä on, että henkilöstömäärää lisäävistä toimenpiteistä tulee pidättäytyä vuonna Henkilöstösuunnitelmassa on huomioitava, mikäli mahdollista, maakuntauudistuksen vaikutus henkilöstörakenteeseen. Salo työryhmä tulee laatimaan erillisen raportin henkilöstöön kohdistuvista muutoksista. Tavoitteena on toimintaan ja talouteen suhteutettu optimaalinen henkilöstörakenne maakuntauudistuksen jälkeiselle ajalle. Henkilöstösuunnitelmasta, joka pitää sisällään sekä lisäykset että vähennykset, on tehtävä erillinen seuraavan ohjeen mukainen perusteltu esitys kaupunginhallitukselle. Henkilöstösuunnitelmassa esitetään sekä suunnitelmakaudella lakkautettavat vakanssit että mahdolliset lisäykset ja muutoksesta aiheutuva kustannusvaikutus. Määräaikaisista vakansseista on myös tehtävä esitykset kustannusvaikutuksineen. Henkilöstöhallinnon ohjelmistouudistuksen vaikutusten ja henkilöstöjaoston linjausten johdosta nimikemuutoksista luovutaan ja tarvittavat muutokset valmistellaan aina vanhan vakanssin lakkauttamisena ja uuden perustamisena. Tämä tarkoittaa, että jatkossa kaikki vakanssilisäykset ja vähennykset valmistellaan talousarvion kautta. Talousarviovalmistelun yhteydessä uutta tehtävää koskevaa esitystä valmistelevan esimiehen tulee selvittää palvelupäälliköltä palvelualuetta koskevat rekrytoinnin linjaukset. Valmistelijan on huomioitava sopeuttamisohjelman tai muun suunnitelman mukaiset mahdolliset muutokset palvelurakenteissa ja rakenteellisten muutosten myötä vapautuva henkilöstö. Lisäksi pitää ottaa huomioon valtuuston asettamat tavoitteet, lakien ja asetusten muutosten aiheuttamat mahdolliset mitoitusmuutokset ja palveluiden kysynnän muutokset. Aina on aidosti pysähdyttävä pohtimaan, voidaanko asiat tehdä uuden tilanteen edessä jotenkin toisin kuin ennen. Uuden määräyksen johdosta ei ainoa vaihtoehto välttämättä ole uuden tehtävän luominen. Nimikkeen on oltava alusta alkaen oikea ja sama kaikissa eri yhteyksissä. Uutta tehtävää luotaessa on kiinnitettävä huomiota nimikkeen kuvaavuuteen sekä kaupungin nimikkeistöä koskeviin linjauksiin. Lisätietoja saa henkilöstöpäälliköltä Kaikissa tehtävämuutoksissa on laadittava tehtävän perustietolomake omaan valmisteluaineistoon. Perustietolomakkeen löytää Santrasta mm. rekrytointisivulta. Palvelualue vastaa perustietolomakkeen tiedoista. Lomakkeessa on puuttuvien tietojen osalta tiedot niistä henkilöistä, jotka auttavat tarvittaessa. Uutta tehtävää perustettaessa hallintosäännön mukainen perustava toimielin päättää kaikista perustietolomakkeessa olevista tekijöistä. Yksittäistä kohtaa perustietolomakkeesta muutettaessa toimivalta on tarkistettava kulloinkin voimassa olevasta hallintosäännöstä tai sen nojalla tehdyistä delegointipäätöksistä.

8 Investoinnit Tva-tehtäväkuvaus laaditaan samassa yhteydessä perustietolomakkeen kanssa. Sen laadinnassa on noudatettava annettuja ohjeita ja huolehdittava siitä, että uusi tehtäväkuvaus on linjassa olemassa olevien tehtäväkuvausten kanssa. Talousarviossa esitettävän kustannusvaikutuksen on perustuttava perustietolomakkeessa olevaan tehtäväkohtaiseen palkkaan. Kokonaan uuden tehtävän tehtäväkohtaista palkkaa määriteltäessä on aina konsultoitava henkilöstöpäällikköä. Talousarvion valmistelussa henkilöstöjaosto käsittelee talousarvion henkilöstösuunnitelman palkat ennen kaupunginhallituksen talousarvioesitystä koskevaa päätöstä. Tarkoituksena on luoda paremmat edellytykset rekrytoinnin käynnistymiselle talousarvion hyväksymisen jälkeen. Jaosto tarkastelee esitettyjä uusia palkkoja kaupungin muihin palkkoihin ja niiden vaativuuteen Kaupunginvaltuuston tekemän talousarvion hyväksymispäätöksen jälkeen voimaan tulevassa hallintosäännössä on määrätty, että kaupunginvaltuusto päättää niiden virkojen perustamisesta, lakkauttamisesta ja virkanimikkeen muutoksista, joiden osalta se päättää palvelussuhteeseen ottamisesta ja kaupunginhallitus päättää muiden virkojen perustamisesta, lakkauttamisesta ja virkanimikkeen muutoksista. Työsopimussuhteisten palvelussuhteiden osalta sama määräys on kirjattu työsopimussuhteiden rekrytointiprosessin ohjeeseen. Viran/työsopimussuhteen perustamispäätöksen valmisteluun liitetään tehtävän perustietolomake, joka on laadittu talousarviokäsittelyn aikana, sekä tva-tehtäväkuvaus. Viran/työsopimussuhteen perustava viranomainen voi päättää kaikista palvelussuhteen ehdoista tehtävän perustamispäätöksen yhteydessä. Investointeja ovat talonrakennushankkeet, joiden verottomat kulut ylittävät euroa ja muut hankkeet ja hankinnat, joiden veroton hinta on yli euroa. Tätä pienemmät hankinnat ja irtaimen omaisuuden ostot kuuluvat käyttötalouteen. Kaikista investointihankkeista on tehtävä erilliset investointisuunnitelmat, josta selviää hankkeen laatu, ajoitus ja kustannukset. Kaikista investointiohjelmaan esitettävistä [vähintään euron] talonrakennushankkeista on ennen ohjelmaan hyväksymistä tehtävä erillinen tarveselvitys. Kaikista vuoden 2018 talousarvioon esitettävistä [vähintään euron] talonrakennushankkeista on oltava laadittuna asianomaisen toimielimen hyväksymä hankesuunnitelma. Vastuu tarveselvityksen ja hankesuunnitelman teettämisestä on asianomaisella palvelualueella ja tilapalvelut antaa tarvittaessa asiantuntija-apua niiden laatimisessa Investointisuunnitelman perustelut Huomiota on kiinnitettävä erityisesti esitettävien investointien ajoitukseen ja kustannusten todenmukaisuuteen. Hankkeiden kokonaiskustannukset on tarkistettava vastaamaan olemassa olevia olosuhteita. Vaikutukset käyttötalouteen (menoihin ja tuloihin) esitetään perusteluissa. Toimiala on vastuussa investointiesityksensä kustannusarvion todenmukaisuudesta. Jos taloussuunnitelmaan jo hyväksytyn investoinnin kustannusarvio osoittautuu liian alhaiseksi, on vaarana hankkeen siirtyminen myöhäisemmille vuosille. Muut kuin talonrakennuksesta johtuvat investoinnit esitetään joko hankeryhmä- tai hanketasolla. Pääsääntönä on, että kustannukset eritellään hankkeittain. Hanke-ehdotukset esitetään tärkeysjärjestyksessä ja perusteluista on yksityiskohtaisesti tultava selville hankkeen tarkoitus ja tärkeys. Hankekohtaiset perustelut on tarkoitus sisällyttää taloussuunnitelmaan hallintokuntien esittämässä muodossa. Kunnallistekniikan investointeja ei tarvitse perustella, vain kokonaissummat tulee esittää projektiyksiköittäin.

9 Lomakkeet Palvelualueet laativat investointi- ja henkilöstösuunnitelmansa perusteluineen Santraan, jonne on avattu yhteinen työtila osoitteeseen: t.aspx Santran työtilasta lautakuntien esitykset siirretään talousarviokirjaan. Santrasta löytyvät: Investointisuunnitelma Investointisuunnitelman perustelut Henkilöstösuunnitelma Henkilöstösuunnitelman perustelut Palvelussuhteen perustietolomake Toimintatietokortit 2018 Kaikkien palvelualueiden tiedot tallennetaan yhteisiin suunnitelmapohjiin. Pohjat on valmiiksi otsikoitu, josta lautakunnat voivat liittää oman suunnitelmansa lautakunnan talousarvioesitykseen. Työtilaa ylläpitää ja lisätietoja saa Marjo Hulvelalta. Määrärahojen esittämistarkkuus Määrärahat esitetään 10 euron tarkkuudella. Esitysten palauttaminen Talousarvioesitykset tulee jättää kaupunginhallitukselle Viikoilla järjestetään kaupunginjohtajan neuvottelut, loka- marraskuun vaihteessa kaupunginhallituksen talousarviokokous ja marraskuun puolessa välissä kaupunginvaltuuston talousarviokokous. Lautakunnat laativat käyttösuunnitelmat joulu-tammikuun aikana. Päivämäärät tarkentuvat, kun uusi hallitus on aloittanut työskentelynsä. Ehdotus on tehtävä ohjeessa esitetyssä muodossa. Edellä annettuja määräaikoja tulee noudattaa. Käyttöoikeudet lukitaan määräajan päätyttyä. Asiahallintajärjestelmä Dynastyyn on avattu valmiiksi diaarinumero vuoden 2018 talousarvion valmistelua varten. Kaikki lautakunnat käyttävät alla olevaa diaarinumeroa ja otsikointia talousarvioehdotuksenne käsittelyssä. Asianumero Otsikko 1321/ /2017 Talousarvio vuodelle 2018 Ehdotusten laadintaan liittyvissä kysymyksissä voi/on syytä kääntyä talouspalvelujen puoleen. Tiedusteluihin vastaa Seppo Juntti ja Ritva Koisti. Toimintatietokorttien valmisteluun liittyvissä asioissa neuvoja saa Anne Ylimaa-Haapalalta ja vakinaisen henkilökunnan palkoista Ritva Koistilta sekä perustelutekstien laadinnasta Marjo Hulvelalta.

10 Lautakuntakohtainen raami 10 Tarkastusltk TP 2016 TA2017 SV2018 Tarkistuksia Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Toimintakate Keskusvaaliltk TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot Muut toimintatuotot Toimintakulut Kahdet vaalit Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Toimintakate Kaupunginvaltuusto TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Toimintakate

11 13 Kaupunginhallitus TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Särkisalo / työmarkkinatuen kuntaosuus Muut toimintakulut Roskapankki Toimintakate Sosiaali- ja terveysltk TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tarkistettu tp 2016 Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Erikoissairaanhoito +2,0 / vanhuspalvelut +0,5 Toimintakate

12 31 Opetuslautakunta TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Päivähoitomaksujen alennus /lastenlukumäärästa yms. paikallisista tekijöistä johtuvat muutokset -1,0 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Oppimisympäristö / mobiilikirjaus Aineet, tarvikkeet ja tavarat Kulunvalvonta 112 hlo / varhaiskasvatuksen Vilma Avustukset Muut toimintakulut Väistötilojen vuokrat / kiinteistöratkaisut / Perniön uusi päiväkoti / sisäinen vuokra / sohvi /- 0 Toimintakate Vapaa-aika ltk TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Toimintakate

13 51 Tekninen ltk TP 2016 TA2017 Yhdistetty kaupunkisuunnittelun SV2018 kanssa Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Myytivoitot? Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Toimintakate Rakennus- ja ympäristöltk TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Toimintakate

14 80 Vesihuoltolaitoksen johtokunta TP 2016 TA2017 SV2018 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvon alentumiset Tilikauden tulos Varausten ja rahastojen muutos Poistoeron muutos Tilikauden voitto/tappio