Talousarvio 2017 ja -suunnitelma

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Kunnanhallitus Kunnanhallitus Kunnanhallitus Kunnanhallitus Talousarvio 2017 ja -suunnitelma / / Valmistelija: Eija Hämäläinen, hallintojohtaja Kuntalain 65 :n mukaan Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hy väksyt tä vä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hy väk symi sen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös ta lous suun ni tel ma kolmek si tai useammaksi vuodeksi (suun nit te lu kau si). Talousarviovuosi on talous suun ni tel man ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toi min nal li set ja talou del li set tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laa dit ta va siten, että edel ly tyk set kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan." - Taloussuunnitelman 2017 lähtötiedot ja laadintaohjeet Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2017 talousarvion ja vuosien ta lous suun ni tel man lähtötiedot ja laadintaohjeet. Kunnanhallitus oikeuttaa hallintojohtajan tarvittaessa päivittämään oh jet ta ja antamaan toimialoille täydentäviä teknisiä ohjeita talouden suun nit teluun Valmistelija: Eija Hämäläinen, hallintojohtaja eija.hamalainen@taipalsaari.fi Kuntaliiton heinäkuussa 2016 päivittämän verotulokehikon tietojen mukaan kun tien verotuloennusteen merkittävimmät muutokset liittyvät Kil pai lu ky kyso pi muk sen aiheuttamiin muutoksiin. Ennusteessa huomioidut arviot ovat alus ta via arvioita muutosten vaikutuksista ja tulevat tarkentumaan syksyllä. Kilpailukykysopimuksessa on sovittu erinäisistä palkansaajien maksuihin liit ty vis tä muutoksista vuosina Maksujen muutokset vai kut ta vat kunnallisverotuloja alentavasti. Palkansaajien työt tö myys va kuu tus mak sujen ja työeläkemaksun sekä päivärahamaksun ko ro tuk sen arvioidaan vähen tä vän kunnallisveron tuottoa valtakunnallisesti yhteensä 280 milj. eru-

2 roa. Sairaanhoitomaksun alentaminen siirtää verosta tehtäviä vä hen nyk siä ny kyis tä enemmän tehtäväksi kunnallisverosta vähentäen kun nal lis ve ron tuot toa lähes 50 miljoonalla eurolla vuonna Maksujen muu tok sis ta joh tuen kunnallisverotulojen arvioidaan siten jäävän vuonna 2017 noin 330 mil joo naa euroa pienemmiksi. Kuntien saamaa yhteisöveron tuoton verotuloja lisäävä vaikutus on huomioi tu Kuntaliiton en nus tees sa vuoden 2017 osalta noin 70 milj. euron suurui se na. Kunnallisveron tuottoa alentaa myös aiempaa matalampi arvio palk ka summan kasvusta, joka on seurausta Kilpailukykysopimukseen liittyvistä toimen pi teis tä eli palkkojen nollakorotuksista, julkisen sektorin lomarahojen leik kauk sis ta sekä työajan vastikkeettomasta pidentämisestä. Näiden toimen pi tei den on arvioitu vähentävän kunnallisveron tuottoa vuonna 2017 noin 130 miljoonalla eurolla. Edellä mainittujen toimenpiteiden lisäksi hallitus on linjannut tekevänsä Kilpai lu ky ky so pi muk sen syntymisen seurauksena veronkevennyksiä kom pensoi dak seen veronmaksajille maksujen korotuksista aiheutuvia me ne tyk siä. Näiden veronkevennysten on ennusteessa arvioitu vähentävän kun nal lis veron tuottoa noin 130 milj. eurolla vuonna 2017, joka kom pen soi daan valtionosuusjärjestelmässä. Ennusteessa on lisäksi huomioitu Valtiovarainministeriön Taloudellinen katsaus (22.6.), Verohallinnon ennakkotiedot verovuoden 2015 ve ro tuk ses ta (13.6.) sekä verojen tilitykset kesäkuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen kesäkuussa hyväksymän talousarvio-ohjeeseen si säl tynyt ve ro tu lo on heinäkuun ennusteessa laskenut yhteensä euroa. - Suunnittelukehikko Kunnanhallitus merkitsee verotuloennusteen tiedoksi Valmistelija: Johanna Mäkelä, hallintojohtaja Talousarvion valmistelua on tehty kunnanhallituksen antamien ohjeiden mu kai ses ti. Toimielinten talousarvioehdotusten tuli olla tallennettuna talous suun nit te lu oh jel maan Tekninen lautakunta ja si vis tys lau takun ta ovat käsitelleet omat talousarvioehdotuksensa. Konsernihallinnon osal ta talousarvion laadintatyö on vielä kesken. Sivistysjohtaja, varhaiskasvatuspäällikkö sekä tekninen johtaja tulevat ko-

3 kouk seen esittelemään toimialojen talousarvioehdotukset Kunnanhallitus keskustelee talousarvion 2017 mahdollisesta ta sa pai not tamis tar pees ta ja antaa tarvittaessa hallintokunnille tasapainotusvelvoitteen. Kunnanhallitus keskusteli talousarvion valmistelun tilanteesta ja kehotti viranhaltijoita jatkamaan valmistelua käydyn keskustelun pohjalta. Merkittiin, että varhaiskasvatuspäällikkö Marjo Jauhiainen, sivistysjohtaja Kai Könönen ja tekninen johtaja Samuli Kakko olivat läsnä asiasta käydyn keskustelun ajan. Valmistelija: Johanna Mäkelä, hallintojohtaja Talousarvion valmistelua on jatkettu kunnanhallituksen kokouksessa esi tellyn aineiston ja ohjeistuksen perusteella. Verotuloissa on huomioitu kunnanvaltuuston tekemä päätös siitä, että tuloveroprosentti on vuonna ,50 %. Vuosikatteen parantamiseksi on käyttötalouden lukuihin sisällytetty si vis tysja tek ni sen toimen osalta säästötoimenpiteitä. Toimialajohtajat on pyy det ty ko kouk seen selvittämään oman toimialueensa talousarvioesityksiä. Sote- ja maakuntauudistusta on suunniteltu toteutettavaksi vuodesta 2019 läh tien. Muutokseen liittyviä lakeja ei kuitenkaan ole vielä hyväksytty eikä nii tä ehditä hyväksyä vuoden 2016 aikana. Lakia valmistelevien tietojen perus teel la ei voida tehdä päätöksiä, vaan on tukeuduttava olemassa ole vaan lainsäädäntöön. Siksi Kuntaliitto suosittelee nykyisten ohjeiden pe rus teel la, että kunnat ja kuntayhtymät laativat vuoden 2019 ta lous suun ni tel man sa siten, että sen luvuissa ei huomioida mahdollista tulevaa uu dis tus ta. Talousarvion toiminnalliset tavoitteet valmistellaan pidettävään kun nan hal li tuk sen kokoukseen Investointikohteet - Tuloslaskelma- ja rahoituslaskelmaluonnokset - Sivistys- ja teknisen lautakunnan säästöt Kunnanhallitus jatkaa talousarvion 2017 käsittelyä. Merkittiin, että varhaiskasvatuspäällikkö Marjo Jauhiainen, sivistysjohtaja Kai Könönen ja tekninen johtaja Samuli Kakko olivat läsnä asiasta käydyn keskustelun ajan.

4 Valmistelija: Johanna Mäkelä, hallintojohtaja Talousarvion valmistelua on jatkettu kunnanhallituksen kokouksessa esi tellyn aineiston ja ohjeistuksen perusteella. Verotuloissa on huomioitu kunnanvaltuuston tekemä päätös siitä, että tuloveroprosentti on vuonna ,50 %. Vuosikatteen parantamiseksi on käyttötalouden lukuihin sisällytetty si vis tysja tek ni sen toimen osalta säästötoimenpiteitä. Toimialajohtajat on pyy det ty ko kouk seen selvittämään oman toimialueensa talousarvioesityksiä. Sote- ja maakuntauudistusta on suunniteltu toteutettavaksi vuodesta 2019 läh tien. Muutokseen liittyviä lakeja ei kuitenkaan ole vielä hyväksytty eikä nii tä ehditä hyväksyä vuoden 2016 aikana. Lakia valmistelevien tietojen perus teel la ei voida tehdä päätöksiä, vaan on tukeuduttava olemassa ole vaan lainsäädäntöön. Siksi Kuntaliitto suosittelee nykyisten ohjeiden pe rus teel la, että kunnat ja kuntayhtymät laativat vuoden 2019 ta lous suun ni tel man sa siten, että sen luvuissa ei huomioida mahdollista tulevaa uu dis tus ta. Talousarvion toiminnalliset tavoitteet valmistellaan pidettävään kun nan hal li tuk sen kokoukseen. - Investointikohteet - Tuloslaskelma- ja rahoituslaskelmaluonnokset - Sivistys- ja teknisen lautakunnan säästöt Kunnanhallitus jatkaa talousarvion 2017 käsittelyä. Merkittiin, että varhaiskasvatuspäällikkö Marjo Jauhiainen, sivistysjohtaja Kai Könönen ja tekninen johtaja Samuli Kakko olivat läsnä asiasta käydyn kes kus te lun ajan Valmistelija: Johanna Mäkelä, hallintojohtaja Vuoden 2017 talousarvioesityksen käyttötalousmenojen (ulkoiset ja si säiset) lop pu sum ma on euroa. Siinä on vähennystä vuoden 2016 al ku pe räi seen talousarvioon verrattuna 0,2 % eli euroa. Käyt tö talous tu lo ja on arvioitu kertyvän euroa, joka on 3,3 % alkuperäistä ta lous ar vio ta 2016 suurempi. Talousarvioon 2016 lokakuussa tehdyssä tarkis tuk ses sa konsernipalveluiden toimialan omaisuuden myyntivoittojen tulo ar vio ta on pienennetty ja siihen verrattuna tuloja on 8,9 % enemmän.

5 Omai suu den myyntivoittojen vähäisyyteen on vaikuttanut odotettua vä häisem pi tonttikauppa. Suurin yksittäinen valtuustotasoinen tulosalue on Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveyspiirin maksuosuus euroa. Vuoden 2016 ta lous ar vios sa Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveyspiirin maksuosuus on ollut euroa. Palkkoja talousarvioesitykseen sisältyy euroa, joka on eu roa (0,6 %) talousarvion 2016 palkkasummaa suurempi. Hen ki lö si vu kulu ja talousarvioesityksessä on euroa. Sisäisiä käyttötaloustuloja ja -menoja talousarvioesitykseen sisältyy euroa. Sisäisiä kuluja ja tuottoja muodostuu talous- ja tie to hal lin to palve lu jen sekä siivouksen ja aterioiden myynnistä toi mi aloil le. Verotuloja talousarvioesitykseen on arvioitu kertyvän eu roa. Ve ro tu lo jen kertymäarvio on yhden prosentin verran suurempi vuoden 2016 ker ty mä ar vi oon verrattuna. Kunnallisveron tuotoksi vuonna 2017 on ar vioi tu euroa. Tulovero on arvioitu 20,50 %:n mu kaan. Yh teisö ve ron kertymäksi ta lous ar vio eh do tuk ses sa on arvioitu euroa ( euroa vuonna 2016). Kiinteistöveroprosentit ovat samat kuin vuonna Kiin teis tö ve ro pro sentit ovat: yleinen kiinteistövero prosentti 0,90 prosenttia, va ki tui nen asuin raken nus 0,50 prosenttia, muu kuin vakituinen asuin ra ken nus 1,1 prosenttia ja rakentamaton rakennuspaikka 3,00 prosenttia. Tuo tok si yhteensä on arvioi tu euroa. Vuoden 2017 valtionosuuden määräksi on arvioitu euroa. Kasvua vuoden 2016 talousarvioon verrattuna on Valtionosuuteen sisäl tyy ve ro tu loi hin perustuvaa valtionosuuden tasausta euroa.vuoden 2017 valtionosuuksiin sisältyy noin euroa saa risto-osa kun ta li sää. Kunnan suurimmat tuloerät, verotulot ja valtionosuudet, yhteensä (ve ro rahoi tus) ovat euroa, kasvu 2 % vuodesta Vuoden 2016 nettoinvestointimenot ovat esityksessä euroa. Rahoitusmenoja talousarviossa on euroa, joista lainojen kor koi hin on varattu euroa. Korkokantana arviossa on käy tet ty lainaehtojen mu kai sia korkoprosentteja ja Euribor-korkoa sekä lai nan omaa mar gi naalia. Poistot, euroa, on laskettu poistosuunnitelman mukaan. Vuoden 2017 talousarvioesityksen vuosikate on euroa. Vuo si kate ei ka ta poistoja. Tuloslaskelmassa 2017 tilikauden tulos on euroa. Tilikauden alijäämä on poistoerokirjauksen jälkeen euroa. Rahoituslaskelma on laadittu esitysten perusteella siten, että siihen on mer kit ty pitkäaikaisten lainojen lisäystä euroa ja lainojen ly hen-

6 nyk siä euroa. - Talousarvio 2017 ja Taloussuunnitelma (tavoite- ja nu mee ri set osat ovat pääosin valmistuneet, tekstit vielä keskeneräisiä) Kunnanhallitus käsittelee talousarviota 2017 ja taloussuunnitelmaa sen valmistuneilta osin. Käsittely jatkuu kokouksessa.