Tilinpäätös vuodelta 2015

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tilinpäätös vuodelta /02.02/2016 Khall Kuntalain 68 :n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka on saatet ta va valtuuston käsiteltäväksi tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätös muodostuu tuloslaskelmasta, taseesta ja niiden liitetiedoista sekä talousarvion toteutumisvertailusta ja toimintakertomuksesta. Niin ikään kuntalain 68 :ssä todetaan, että kunnan, jolla on kirjanpitolaissa tar koi tetul la tavalla määräämisvalta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laa tia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös liitteineen. Konsernitilinpäätös on laadittu siten, että konsernitilinpäätökseen on yh distel ty kuntayhtymät ja tytäryhteisöt lukuun ottamatta KOY Pöytyän Kos kenran taa sekä KOY Pöytyän Ta lon po jan puis toa, joiden tilinpäätökset eivät ole valmistuneet. Tuloslaskelma Pöytyän kunnan vuoden 2015 vuosikatteeksi muodostui euroa (2014: euroa). Talousarvioon verrattuna vuosikate on eu roa pa rem pi. Verotulot toteutuivat euroa yli arvioidun, samoin val tion osuu det euroa. Sekä toimintamenot että -tu lot to teu tui vat ta lous ar vio ta niukempina. Toimintatuottoja kertyi eu roa, joka oli eu roa talousarviossa arvioitua vä hem män euroa tuo toista saatiin myyntivoitoista. Toimintakulujen to teu tu ma ta lous ar vi oon nähden oli 98,22 %. Myyntitappiota on kuluista vain 190 eu roa. Korkotason al haisuu des ta johtuen kor ko ku luis ta jäi to teu tu mat ta euroa. Vesihuoltolaitos sisältyy kunnan tilinpäätökseen, mutta se on oma ta se yksik kön sä. Vesihuoltolaitoksen ylijäämä oli euroa (2014: euroa). Suunnitelman mukaiset poistot olivat euroa. Poistojen jälkeen tili kau den tulokseksi muodostui Poistoerojen vähennysten jäl keen ti li kau si oli alijäämäinen euroa. Tase Kunnan taseen loppusumma on 42,89 miljoonaa euroa. Oma pääoma on 22,9 miljoonaa euroa ja omavaraisuusaste on 57,11 %. Lainakanta on 11,2 miljoonaa euroa, joka on asukasta kohti euroa. Rahoituslaskelma Rahoituslaskelman varsinaisen toiminnan ja investointien rahavirta on euroa. Investointimenot ovat olleet 2,64 miljoonaa euroa. Pää osin

2 in ves toin nit suuntautuvat kunnan peruspalveluihin. Suurin in ves toin ti oli Lie to-au ra-pöy tyä-ori pää -siirtoviemärihanke, joka valmistui vuoden 2015 lo pul la. Rahoituksen rahavirta oli euroa. Pitkäaikaista lainaa ei nostettu vuon na Lyhennyksiin käytettiin euroa. Lyhytaikaista lai naa oli vuoden lopussa 3,1 miljoonaa euroa. Konserni Konsernituloslaskelman mukaan tilikausi 2015 on alijäämäinen euroa. Konsernin vuosikate on euroa. Konsernilla on lai naa 19,75 miljoonaa euroa, joka on /as. Esityslistan materiaalina on toimitettu tilinpäätösasiakirja Kunnanhallitus päättää: allekirjoittaa Pöytyän kunnan vuoden 2015 tilinpäätöksen ja jättää ti linpää tök sen tilintarkastajan tarkastettavaksi, saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edel leen val tuus ton käsiteltäväksi Kunnanhallitus ehdottaa valtuustolle tilikauden ,24 euron ali jää mäisen tuloksen käsittelystä seuraavaa: 1) Tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan ,71 euroa 2) Tilikauden alijäämä ,53 kirjataan tilikauden yli-/alijäämätilille. Kuultuaan taloussuunnittelija Minna Aurasen selvityksen tilinpäätöksestä kunnanhallitus hyväksyi ehdotuksen. Tarklk Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen kunnanvaltuustolle tie dok si ja esittää, että valtuusto hyväksyy vuoden 2015 tilinpäätöksen sekä myöntää kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja teh tä vä aluei den johtaville viranhaltijoille vastuuvapauden tilikaudelta Khall Tarkastuslautakunta päätti saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tie dok si. Tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksessa esittämän talouden ta sa pai noisuu teen liittyvän muistutuksen johdosta tarkastuslautakunta pyytää kunnan joh ta jan selitystä ja kunnanhallituksen lausuntoa men nes sä. Tilintarkastuskertomuksessa todettujen poistoaikoihin liittyvien hyö dy kekoh tais ten perustelujen puuttumiseen liittyen tarkastuslautakunta pyytää kun nan hal li tuk sen selvityksen mennessä. Seuraavassa kokouksessa käsitellään tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen.

3 Lausunto kunnan talousarvion ja -suunnitelmavuosien alijäämäisyydestä Taseeseen kertynyt alijäämä ei talousarviota laadittaessa ollut määrältään mer kit tä vä. Kunnan talousarvio- ja suunnitelmavuosia ei ole laadittu ta sapai noon myöskään keinotekoisesti. Kunnassa on kuitenkin tiedostettu ti lanne ja erityisesti käyttötaloudesta saatavia säästöjä rakennemuutoksilla ja muilla keinoilla esim. henkilöstösäästöillä on jo vuosia haettu. Ra ken nemuu tok set kuitenkin vievät aikansa ennen kuin ne näkyvät menoissa. Tu levan talousarvion ja -suunnitelmavuosien osalta kunnanhallitus antaa talous ar vio raa min, joka pysäyttää alijäämien kertymisen ja mahdollistaa talous suun ni tel man tasapainottamisen sekä laatii erillisen talouden ta sa painot ta mis suun ni tel man. Selvitys kunnan suunnitelman mukaisista poistoista Pöytyän kun nan val tuus to on hyväksynyt suunnitelman mukaisten poistojen pe rus teet Kunnanhallitus on hyväksynyt hyödyketai hyö dy ke ryh mä koh tai set poistosuunnitelmat. Kirjanpitolautakunta on vuon na 2011 antanut uuden yleisohjeen suunnitelman mukaisista pois toista. Oh jet ta on noudatettava tilivuodesta 2013 alkaen. Kunnanhallitus on päät tä nyt oppimiskeskuksen ja Yläneen palvelukeskuksen pois toajois ta. Täl löin on esittelytekstissä todettu, että uusi yleisohje suosittaa, että pois to ai ka na käytettäisiin alarajaa. Kunnanvaltuuston hyväksymissä suun ni tel ma pois tois sa poistoajat ovat uuden suosituksen mukaisia tai lyhyem piä kuin uudessa yleisohjeessa paitsi hallinto- ja laitosrakennusten osal ta (Pöy tyä vuotta, yleisohje vuotta). Näissä käytössä on jo ko 40 vuo den tai 30 vuoden poistoaika. Menojäännöspoistojen suuruus taas on uu den yleisohjeen ylärajalla. Kirjanpitolautakunta suosittaa pois toai ko jen ala ra jo jen käyttöä ellei pidemmälle poistojan käyttämiselle ole erityis tä hyö dy ke koh tais ta perustetta. Pidempien poistoaikojen osalta laa ditaan tar kem mat perustelut. Kunnan poistoaikoja on käsitelty yleisohjeen mukaisesti, vaikkakaan poisto suun ni tel man perusteita ei ole uudelleen käsitelty kunnanvaltuustossa. PwC Julkistarkastus Oy:n JHTT Irma Kivilähde ei myöskään ole vuosien tarkastuksissa puuttunut kunnan käyttämiin poistoaikoihin. Valmistelija: hallintopäällikkö Kunnanhallitus antaa edellä olevan lausunnon ja selityksen tar kas tus lau takun nal le. Kunnanhallitus hyväksyi ehdotuksen. Kunnanjohtajan selitys merkittiin tiedoksi. Khall Lausunto kunnan talousarvion ja -suunnitelmavuosien alijäämäisyydestä

4 Taseeseen kertynyt alijäämä ei talousarviota laadittaessa ollut määrältään mer kit tä vä. Kunnan talousarvio- ja suunnitelmavuosia ei ole laadittu ta sapai noon myöskään keinotekoisesti. Kunnassa on kuitenkin tiedostettu ti lanne ja erityisesti käyttötaloudesta saatavia säästöjä rakennemuutoksilla ja muilla keinoilla esim. henkilöstösäästöillä on jo vuosia haettu. Ra ken nemuu tok set kuitenkin vievät aikansa ennen kuin ne näkyvät menoissa. Tu levan talousarvion ja -suunnitelmavuosien osalta kunnanhallitus antaa talous ar vio raa min, joka pysäyttää alijäämien kertymisen ja mahdollistaa talous suun ni tel man tasapainottamisen sekä laatii erillisen talouden ta sa painot ta mis suun ni tel man. Selvitys kunnan suunnitelman mukaisista poistoista Pöytyän kun nan val tuus to on hyväksynyt suunnitelman mukaisten poistojen pe rus teet Kunnanhallitus on hyväksynyt hyödyketai hyö dy ke ryh mä koh tai set poistosuunnitelmat. Kirjanpitolautakunta on vuon na 2011 antanut uuden yleisohjeen suunnitelman mukaisista pois toista. Oh jet ta on noudatettava tilivuodesta 2013 alkaen. Kunnanhallitus on päät tä nyt oppimiskeskuksen ja Yläneen palvelukeskuksen pois toajois ta. Täl löin on esittelytekstissä todettu, että uusi yleisohje suosittaa, että pois to ai ka na käytettäisiin alarajaa. Kunnanvaltuuston hyväksymissä suun ni tel ma pois tois sa poistoajat ovat uuden suosituksen mukaisia tai lyhyem piä kuin uudessa yleisohjeessa paitsi hallinto- ja laitosrakennusten osal ta (Pöy tyä vuotta, yleisohje vuotta). Näissä käytössä on jo ko 40 vuo den tai 30 vuoden poistoaika. Menojäännöspoistojen suuruus taas on uu den yleisohjeen ylärajalla. Kirjanpitolautakunta suosittaa pois toai ko jen ala ra jo jen käyttöä ellei pidemmälle poistojan käyttämiselle ole erityis tä hyö dy ke koh tais ta perustetta. Pidempien poistoaikojen osalta laa ditaan tar kem mat perustelut. Kunnan poistoaikoja on käsitelty yleisohjeen mukaisesti, vaikkakaan poisto suun ni tel man perusteita ei ole uudelleen käsitelty kunnanvaltuustossa. PwC Julkistarkastus Oy:n JHTT Irma Kivilähde ei myöskään ole vuosien tarkastuksissa puuttunut kunnan käyttämiin poistoaikoihin. Valmistelija: hallintopäällikkö Kunnanhallitus antaa edellä olevan lausunnon ja selityksen tar kas tus lau takun nal le. Kunnanhallitus hyväksyi ehdotuksen. Kunnanjohtajan selitys merkittiin tiedok si. Tarklk Käsitellään tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen. Tarkastuslautakunta on tilintarkastajan mukautetun lausunnon johdosta pyy tä nyt selvityksen taloussuunnitelman puutteista ja todettujen pois to ai-

5 koi hin liittyvien hyödykekohtaisten perustelujen puuttumisesta kun nan hal lituk sel ta ja kunnanjohtajalta. Lautakunta totesi kunnanjohtajalta saadun seli tyk sen pohjalta virheitä tapahtuneen, mutta katsoo että tilinpäätöksen ja tili- ja vastuuvapauden johdosta ei ole aihetta muihin toimenpiteisiin. Valtuus to on hyväksynyt alijäämäisen taloussuunnitelman ja on ollut tietoinen ta lou den tilasta. Kiistatonta on, että tilintarkastajan mukautetussa lausunnossaan mai nit semat asiat ovat tapahtuneet. Tarkastuslautakunta edellyttää valtuustolta järeäm piä toimia talouden tasapainottamiseen ja talousarvion tarkempaa seu ran taa. Tarkastuslautakunta katsoo, että mukautetusta lausunnosta huolimatta tilin pää tös voidaan hyväksyä ja tili- ja vastuuvelvollisille myöntää vastuuvapaus.