Nettokustannusten vertailu PALVELUJEN NETTOKUSTANNUSTEN VERTAILU. Kouvola

Transkriptio

1 PALVELUJEN NETTOKUSTANNUSTEN VERTAILU

2 PALVELUJEN NETTOKUSTANNUSTEN VERTAILU LÄHTÖTIEDOT Väestötiedot (Tilastokeskus) Talous- ja toimintatilasto 27 (Tilastokeskus) (tehtäväluokitukset ) VERTAILUKUNNAT Malli valitsee vertailuun annetussa kokoluokassa (2-3 asukasta) ikärakenteeltaan samankaltaisia kuntia. Mukaan voidaan valita kuntia myös vapaasti (näiden kuntien nimet on kirjoitettu suuraakkosilla). ODOTEKUSTANNUSTEN LASKENTA Odotekustannukset=kustannukset, jos asukasta kohti lasketut kustannukset olisivat 1 %:n taloudellisuusrintamassa. Taloudellisuusrintama muodostuu, kun suoritetta (esim. asukasta) kohti laskettujen kustannusten minimiin lisätään 1 % minimin ja maksimin erotuksesta. Esimerkiksi, jos taloudellisimmassa kunnassa kustannukset ovat 1 /asukas ja vähiten taloudellisessa 13 /asukas, on taloudellisuusrintama ja odotekustannukset % * (13-1 )=13 /asukas. Mahdollisten virheellisten tietojen välttämiseksi on ennen laskentaa kuitenkin poistettu suurin ja pienin arvo, joten vertailujoukossa on 18 kuntaa.

3 Vertailukuntien ikärakenne Rakenteeltaan lähinnä samanlaiset kunnat ensin. Mallin valitsemat kunnat pienaakkosilla, muut vertailukunnat SUURAAKKOSILLA. -6 -v v v v. yli 75- v. % 2 % 4 % 6 % 8 % 1 % (88813) 6,5 14, 6,1 1,2 9,2 (2345) 6,3 13,9 59,7 1,4 9,6 (76255) 6,7 13,1 6,7 1,2 9,2 (65421) 6,9 13,9 59,8 9,7 9,7 (2394) 7,1 13, 6,5 1,1 9,4 (22298) 6,9 13,9 6,8 9,1 9,3 (4872) 6,9 13,9 61, 9,8 8,4 (21737) 6,7 13,2 59,4 11, 9,7 (24593) 7,3 14,7 56,8 1,3 1,8 (65421) 6,9 13,9 59,8 9,7 9,7 (453) 6,8 13,5 61,3 9,7 8,8 (126546) 8,1 13,3 65, 7,3 6,3 (7215) 7, 13,9 63,2 8,4 7,6 (23398) 6,6 14,6 57,8 11,1 9,9 (29928) 9,1 16,4 6,6 8, 5,9 (45348) 8,7 15,6 59,7 8,5 7,5 (736) 6,8 13,3 62,3 9,3 8,3 (54469) 7,7 14, 6, 9,3 9, (17177) 6,8 14, 57, 1,5 11,8 (845) 7,9 15,8 56,7 9,2 1,4

4 YLEISHALLINTO (tehtäväluokka 11) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,52 M, odotekustannukset 5,27 M Ei asiakaspalveluiden ostoja, koska kunta ei voi ostaa itselleen asiakaspalveluja. Ei asiakasmaksutuloja, koska kunta ei voi periä hallinostaan asiakasmaksuja. Tilaajatuottaja malliin liittyen tilaajan ostomenoa ja tuottajan myyntituloa ei tule sisällyttää tilastoon. Jos lautakunta tilaa ja ostaa palvelun, tulee tämä kunnan talousarvion seurannassa lautakunnan ostomenoksi ja tuottajan myyntituloksi. Tämä osto-myyntikirjaus tulee jättää tilastoista pois.

5 SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI YHTEENSÄ Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset ,88 M, odotekustannukset 222,8 M

6 Perusterveydenhuolto ( ) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 48,3 M, odotekustannukset 41,1 M

7 Perusterveydenhuollon avohoito pl. hammashoito (253) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 26,98 M, odotekustannukset 21,58 M Työterveyshuolto, kouluterveyshuolto, koulupsykologin toiminta, perusterveydenhuollon ylläpitämät mielenterveystoimistot tai vastaava toiminta. Ei kasvatus- ja perheneuvolatoimintaa (217) eikä päihdehuoltoa (245), vaikka ne kuuluisivat hallinnollisesti perusterveydenhuoltoon. Tässä on mukana myös perusterveydenhuollon vuodeosastohoito (256)

8 Perusterveydenhuollon hammashoito (254) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 4,94 M, odotekustannukset 3,91 M Hammassairauksien ehkäisy ja hammashoito, oikomishoito ja muut erikoishoidot, koulu- ja opiskelijahammashuolto.

9 Perusterveydenhuollon vuodeosastohoito (256) Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 16,35 M, odotekustannukset 12,56 M

10 Erikoissairaanhoito (26) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 71,99 M, odotekustannukset 7,59 M Ei sisäisiä ostoja esim. avo- ja vuodeosaston välisiä. Psykiatrian puoliavoimet hoitomuodot (asuntolat, kuntoutuskodit, pienkodit, perhehoito jne.) kuuluvat tähän.

11 Päivähoito ja esiopetus (sos.toimi ja opetustoimi) (24, 25, 27, 28, 33) Nettokustannukset -6 -vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 31,26 M, odotekustannukset 26,79 M /-6-vuotias Pitää sisällään päivähoidon eri muodot sekä esiopetuksen.

12 Lastensuojelun laitos- ja perhehoito (212) Nettokustannukset -18 -vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 7,36 M, odotekustannukset 12,83 M Tähän merkitään lastensuojelun laitokset, muu lasten laitoshoito sekä perhekodit ml. ammatillinen perhehoito, josta peritään laitoshoitomaksua vastaava hoitopäivämaksu. Lisäksi sijaisperhehoito tulee ilmoittaa tässä. Toimeksiantosuhteisten sijaisperhehoitajien palkkiot (ei henkilösivukulut) ovat asiakaspalvelu ostoa muilta - ei palkkaa.

13 Muut lasten ja perheiden palvelut 217 Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 5,81 M, odotekustannukset 3,4 M Kasvatus- ja perheneuvonta tähän, myös oman terveyskeskuksen tuottamana. Koulukuraattoritoiminta tähän, ei opetustoimeen. Elatustuen takaisin perintä on muuta tuloa - ei maksuja! Toimeentulotuki ja lastensuojelun suurten kustannusten tasaus kuuluvat tehtäväluokkaan 29 Muu sosiaali- ja terveystoimi.

14 Vanhusten laitospalvelut (22) Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 12,54 M, odotekustannukset 6,87 M /yli 75 -vuotias Vanhainkodit sekä sellaiset muut yksiköt, joissa toimitaan laitosperiaatteella eli asiakkailla ympäri- tai osavuorokautinen hoito ja hoidosta peritään laitoshoidon hoitomaksu. Hoivakodit, joissa asuminen perustuu vuokrasopimukseen kuuluvat tehtäväluokkaan 24 Muu vanhusten ja vammaisten palvelut. Terveyskeskuksen vuodeosastohoito kuluu tehtävluokkaan 256 Perusterveydenhuollon vuodeosastohoito.

15 Muut vanhusten ja vammaisten palvelut (24) Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 24,23 M, odotekustannukset 15,58 M /yli 75 -vuotias Vanhusten ja vammaisten asumispalvelut, perhehoito, palvelutalot- ja keskukset, vammaispalvelulain mukaiset palvelut ja tukitoimet, omaishoidon tuki sekä kaikki se avohoito, mikä ei kuulu muihin tehtäviin ilmoitetaan tässä. Toimeksiantosuhteisten perhehoitajien palkkiot (ei henkiösivukulut) ovat asiakaspalvelujen ostoa muilta - ei palkkaa. Omaishoidon palkkiot ovat (ei henkilösivukulut) ovat avustuksia, ei palkkaa.

16 Vanhusten laitospalvelut ja muut vanhusten ja vammaisten palvelut yhteensä Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 36,76 M, odotekustannukset 27,57 M /yli 75 -vuotias

17 Kotipalvelu (235) Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 8,78 M, odotekustannukset 7,22 M /yli 75 -vuotias Kotisairaanhoito on terveydenhoitoa ja on erotettava vaikka arvioiden sekä kustannus- että toimintatiedoissa. Palvelukeskukset ja talot tehtävään 24.

18 VANHUSPALVELUT YHTEENSÄ (235 Kotipalvelu + 22 Vanhusten laitospalvelut + 24 Muut vanhusten ja vammaisten palvelut Vuodeosastohoito) Nettokustannukset yli 75- vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 61,89 M, odotekustannukset 57,12 M 12 /yli 75 -vuotias

19 Vammaisten laitospalvelut (225) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 3,98 M, odotekustannukset 1,7 M /asukas Nimike muuttunut, missään ei jaotella enää kehitysvammaisia erikseen vaan kuuluvat tähän. Ei vammaisten työllistämistoimintaa eikä asumispalveluja. Vammaishuollon kuntayhtymän lasku tulee eritellä laitospalvelujen (225), työllistämistoiminnan (23), ja muiden vammaispalvelujen (24, esim. asumispalvelut, perhehoito) tehtäville.

20 Vammaisten työllistämistoiminta (23) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,6 M, odotekustannukset 1,9 M Tehtäväluokka sisältää vammaisten työ- ja toimintakeskusten toiminnan joko itse tuotettuna tai ostettuna. Sekä työsuhteinen että ei-työsuhteinen/huoltosuhteinen työtoiminta.

21 Ympäristöterveydenhuolto (27) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,24 M, odotekustannukset,75 M Ei asiakaspalvelujen ostoa - kuntayhtymäosuus on muiden palvelujen ostoa. Ympäristöterveydenhuollon kustannuksia (terveysvalvonta, elintarviketarkastus ja eläinlääkintä) on oltava kaikilla kunnilla. Ympäristönsuojelu kuuluu tehtävään 44 Ympäristön huolto.

22 OPETUS JA KULTTUURITOIMI YHTEENSÄ Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 89,42 M, odotekustannukset 84,21 M

23 Oma perusopetus (35) Nettokustannukset oppilasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 57,47 M, odotekustannukset 53,98 M /oppilas Kaikki perusopetuksen kustannukset koulutuspaikasta riippumatta, esim. aikuislukioissa, kansanopistoissa jne. annettu perusopetus. Myös kaikki perusopetuslain edellytykset täyttävän koululaisten aamu- ja iltapäivätoiminnan (kesimäärin 3 tuntia/päivä tai sitä laajempana toteutettu toimimnta) kustannukset. Ei kuitenkaan sitä osuutta, joka annetaan taiteen perusopetuksena. Erittele tästä muiden koulumuotojen kustannukset omille tehtävilleen oppilasmäärien, oppituntien, käytettyjen tilojen tms. suhteessa, esim. esiopetukseen, lukiokoulutukseen jne. Maksuja vain aamu- ja iltapäivätoiminnasta. Perusopetus on aina ilmaista. Ruuan myynti on aina myyntituloa.

24 Oma lukiokoulutus (31) Nettokustannukset oppilasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 8,75 M, odotekustannukset 7,36 M /oppilas Myös aikuislukioiden kustannukset tähän. Aikuislukioissa annettava perusopetus kuuluu kuitenkin tehtävälle 35. Kustannukset sille tehtävälle, mistä tulee yksikkö rahoitus eli minkä koulutusmuodon oppilaiksi opiskelijat on tilastoitu. Esim. ammattikoululaiset, jotka suorittavat lukion koko oppimäärää.

25 Kansalaisopistot (325) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,66 M, odotekustannukset,56 M Kansalaisopiston järjestämä vapaa sivistystyö taideopetuksineen. Myös kansalaisopiston maksullinen palvelutoiminta ml. NOSTE - ohjelman kustannukset. Kansalaisopisto toteuttaa tilaajan asettamilla ehdoilla, esim. kunnan tai yrityksen hankkima henkiöstökoulutus. Erittele muiden koulutusmuotojen kustannukset ja tunnit omille tehtävilleen (esim. perusopetus, lukiokoulutus, ammatillinen koulutus).

26 Taiteen perusopetus(335) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27,77 M, odotekustannukset,16 M Ei ammatillista koulutusta (tehtävälle 315) eikä kansalaisopistojen taideopetusta (tehtävälle 325)

27 KULTTUURITOIMINTA YHTEENSÄ ( ) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 18,55 M, odotekustannukset 15,55 M Sisältää museo- näyttely-, teatteri-, tanssi-, sirkus-, musiikkitoiminnan sekä muun kulttuuritoiminnan (kulttuuriharrastusten ja -palvelujen tarjonta ja tukeminen, kulttuurikeskusten toiminta)

28 Muu kulttuuritoiminta (39) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,18 M, odotekustannukset,87 M K Kulttuuriharrastusten ja -palvelujen tarjonta ja tukeminen, kulttuurikeskusten toiminnan kustannukset Kulttuuritoiminnalle myönnetyt avustukset lukuun ottamatta museo- ja näyttelytoiminnan, teatteri-, tanssi- ja sirkustoiminnan sekä musiikkitoiminnan avustuksia Kaikki musiikkitoiminta tehtävälle 385 Musiikkitoiminta, ei tähän

29 Opetus- ja kulttuuritoimen hallinto (31) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,8 M, odotekustannukset,34 M Jos kirjanpidossa on hallinnon tehtävälle kirjattu koulujen kustannuksiin kuuluvia eriä, on ne tilastoissa merkittävä joko suorina menon siirtoina tai sisäisenä vientinä asianomaisen koulumuodon tehtävään. Esim. taloushallinnnon osuus opetusviraston kustannuksista, opetuspalvelujen ostot, yhteisten opettajien palkkaosuus, sisäiset ostot, avustukset, vanhan eläkelain mukaiset eläkkeet jne. Yleishallinnon vyöryksistä vain hallinnolle kuuluva osa tähän, muut omille tehtävillee. Ei asiakaspalvelu ostoja.

30 Kirjastotoimi (35) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 4,35 M, odotekustannukset 3,87 M

31 Liikunta ja ulkoilu (355) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 7,72 M, odotekustannukset 5,55 M Liikunnan ja ulkoilun kehittäminen ja liikuntapaikkojen/urheilualueiden tarjonta. Myös kansalaistoiminnan, esim. urheiluseuratoiminnan avustaminen ja tukeminen.

32 Nuorisotyö (36) Nettokustannukset -29 -vuotiasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,95 M, odotekustannukset 4,33 M /-29 -vuotias Myös nuorten työpajapalvelut, elleivät toiminnan luonteen vuoksi kuulu johonkin toiseen tehtäväluokkaan. Nuorisotoimessa toteutettu perusopetuslain edellytykset täyttävän koululaisten aamu- ja iltapäivätoiminnan kustannukset ja tuotot merkitään suorina menon-/ tulonsiirtoina tehtävälle 35.

33 Museot, teatteri ja orkesterit (37, 375, 385) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27,48 M, odotekustannukset,56 M Tehtävä luokkien mukainen kunnan järjestämä toimina sekä vastaavan toiminnan tukeminen. Sisältää tähän toimintaan myönnetyt avustukset yhteisöille, yhdistyksille ja yksittäisille taiteilijoille. Taidenäyttelyt Museo ja näyttelytoimintaan. Musiikkitoimintaan sisältyy varsinaisen toiminnan lisäksi myös esitysten järjestäminen

34 YHDYSKUNTAPALVELUT YHTEENSÄ (41 Yhdyskuntasuunnittelu + 42 Rakennusvalvonta + 44 Ympäristönhuolto + 46 Liikenneväylät Puistot ja yleiset alueet + 48 Palo- ja pelastustoimi) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 24,75 M, odotekustannukset 21,34 M

35 Yhdyskuntasuunnittelu (41) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 4,95 M, odotekustannukset 1,95 M

36 Rakennusvalvonta (42) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27,41 M, odotekustannukset -,6 M

37 Ympäristönhuolto (44) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset 27,32 M, odotekustannukset,34 M

38 Liikenneväylät (46) Nettokustannukset taajamassa asuvaa kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 1,75 M, odotekustannukset 9,59 M (taajamaväestö 8782 asukasta ) /taajama asukas

39 Puistot ja yleiset alueet (47) Nettokustannukset taajamassa asuvaa kohti vuonna 27, nettokustannukset 27 2,25 M, odotekustannukset 1,54 M (taajamaväestö 8782 asukasta ) /taajama asukas. 1 5

40 KÄYTTÖTALOUS YHTEENSÄ (7) Nettokustannukset asukasta kohti vuonna 27, nettokustannukset ,62 M, odotekustannukset 34,7 M