TALOUSSUUNNITELMAN PERIAATTEET...12

Transkriptio

1

2 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä 2016

3 SISÄLLYSLUETTELO 1 JOHDANTO YLEISPERUSTELUT AMMATILLISEN KOULUTUKSEN TALOUDEN PUITTEET ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ KUNTAYHTYMÄN TALOUDELLINEN TILANNE KONSERNIJOHDOLLE ASETETTAVAT TAVOITTEET HENKILÖSTÖSUUNNITELMA Henkilöstön rakenne ja määrä palvelussuhteittain sekä arvio niiden kehittymisestä Henkilöstön työhyvinvoinnin, tasa-arvon ja yhdenvertaisuuden edistäminen Osaamisen kehittämisen tavoitteet ja koulutussuunnitelma Henkilöstö- ja koulutussuunnitelmien toteuttamisen seuranta KUNTAYHTYMÄN TALOUDEN TASAPAINOTTAMINEN SUUNNITELMAKAUDELLA TALOUSSUUNNITELMAN PERIAATTEET TALOUSARVION LAATIMISEN LÄHTÖKOHDAT TALOUSARVION RAKENNE KÄYTTÖTALOUSOSA TARKASTUSLAUTAKUNTA YHTYMÄVALTUUSTO YHTYMÄHALLITUS YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI TUKIPALVELUT PORVOON AMMATTIOPISTO AMISTO TULOSLASKELMAOSA INVESTOINTIOSA RAHOITUSOSA TALOUDEN JA TOIMINNAN SEURANTA JA RAPORTOINTI LIIKELAITOKSET KUNNALLINEN LIIKELAITOS EDUPOLI Liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän tilikauden tulokseen Liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän toiminnan rahoitukseen... 45

4

5 1 1 JOHDANTO Kuntalain 110 pykälässä säädetään talousarviosta ja taloussuunnitelmasta. Kuntayhtymän yhtymävaltuuston on hyväksyttävä kuntayhtymälle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä yhtymävaltuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Kuntayhtymä käyttää toimintansa suunnittelun osalla kolmen vuoden suunnittelukautta ja investointihankkeiden osalla viiden vuoden suunnittelukautta. Perussopimus määrää yhtymävaltuuston hyväksymään kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelman vuosittain mennessä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kuntayhtymän toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Kuntalain mukaan talousarvio ja -suunnitelma tulee laatia siten, että edellytykset kuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Taseen alijäämän kattamisvelvollisuutta koskevaa sääntelyä tiukennettiin voimaan tulleessa uudessa kuntalaissa siten, että säännökset koskevat myös kuntayhtymiä. Alijäämä tulee kattaa neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Alijäämän kattamisvelvollisuus koskee kuntayhtymän taseeseen kertynyttä alijäämää, ei konsernitaseen alijäämää. Kuntayhtymän toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Perussopimuksen mukaan tilikauden aikana hyväksyttävien talousarviomuutosten on perustuttava määrärahojen, tuloerien sekä tavoitteiden osalta toiminnan tai palveluiden käytössä arvioitavissa oleviin tai tapahtuneisiin muutoksiin. Muutoksista päättää yhtymävaltuusto. 2 YLEISPERUSTELUT 2.1 Ammatillisen koulutuksen talouden puitteet Toisen asteen ammatillinen koulutus toimii rajujen rahoitusleikkausten keskellä. Opetus- ja kulttuuriministeriö leikkasi ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhintoja vuonna ,5 %, vuonna ,7 % lisää eli 4,2 % verrattuna vuoden 2013 yksikköhintoihin. Vuonna 2016 yksikköhintojen leikkaus kiristyy edelleen 3 % edellisvuodesta ja yksikköhinnan investointilisä poistuu kokonaan. Yhteisvaikutus vuonna 2016 on n. 4 % vuoden 2015 leikatusta tasosta. Opetus- ja kulttuuriministeriö leikkaa hallitusohjelman mukaisesti vuonna miljoonaa euroa lisää, joka vastaa n. 12,5 % leikkausta vuoden 2016 tasosta. Nykyisen tiedon mukaan koulutuksen järjestäjä saa itse päättää leikkausten kohdentamisesta. Käytännössä vaihtoehtoja ei ole. Koulutuspaikkoja on pakko leikata, kun tulorahoitus laskee nopeassa tahdissa n. 20 %.

6 2 Ammatillisen työvoimakoulutuksen resursointi näyttäisi jatkossa siirtyvän opetusja kulttuuriministeriölle. Vapaasti kilpailtava työhallinnon ostama koulutus on yhtiöitettävä viimeistään Hallitus valmistelee uutta ammatillisen koulutuksen lakia, joka on tarkoitus astua voimaan Valmistelun tavoitteena on sisällyttää samaan lakiin ammatillinen peruskoulutus, ammatillinen aikuis- ja lisäkoulutus, oppisopimuskoulutus ja ammatillinen työvoimakoulutus. Kuntayhtymälle valtiontalouden tervehdyttäminen ja sitä seuraavat tulorahoituksen leikkaukset ovat vakava haaste. 2.2 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä huolehtii jäsenkuntiensa puolesta toimintaalueensa osaamisen kehittämisestä. Jäsenkuntia ovat Askola, Lapinjärvi, Loviisa, Myrskylä, Orimattila, Pornainen, Porvoo, Pukkila ja Sipoo. Kuntayhtymän peruspääoma jakautuu jäsenkuntien välillä seuraavasti:

7 3 Kuntayhtymällä on kiinteitä toimipisteitä Porvoossa, Askolassa, Loviisassa, Helsingissä, Vantaalla ja Keravalla. Kuntayhtymään kuuluvat Porvoon ammattiopisto eli Amisto, liikelaitos Edupoli, Itä- Uudenmaan oppisopimuskeskus ja em. yksiköille sisäisiä palveluja tuottava Tukipalvelut.

8 4 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymällä on selkeä strategisen suunnittelun järjestelmä, johon osallistuvat kuntayhtymän hallinto ja henkilökunta. Strategia päivitettiin viimeksi keväällä Kuntayhtymän vuodelle 2021 ulottuva visio kertoo kuntayhtymän toiminnan tavoitetilan. Kuntayhtymän päämääränä on olla Menestyvä ja ennakoiva osaamisen kehittäjä Toiminnassaan kuntayhtymä noudattaa seuraavia arvoja: Asiakaskeskeisyys ja kumppanuus Toimintamme tapahtuu tiiviissä yhteistyössä asiakkaidemme kanssa. Vuorovaikutus ja dialogi ovat meille tärkeitä työvälineitä. Arvostamme ja välitämme asiakkaistamme. Tunnistamme asiakkaidemme tarpeet. Uudistumiskyky Pysymme innovatiivisina huolehtimalla kuntayhtymän ja sen eri yksiköiden uudistumiskyvystä. Uudistumiskyky muodostuu hyvästä vuorovaikutuksesta, yhteistyöstä, oppimismyönteisyydestä, johtajuudesta, strategisesta kyvykkyydestä ja ajan hermolla pysymisestä. Luotettavuus Osaaminen ja luotettavuus ovat meille toimintamme perusta. Toimintamme kehittämiseksi keräämme tietoa henkilöstön osaamisesta ja ennakoimme tulevaisuuden osaamistarpeita. Luottamus on tärkeää sekä sisäisessä toiminnassa että työskentelyssä asiakkaiden kanssa. Kuntayhtymän visio Menestyvä ja ennakoiva osaamisen kehittäjä toteutetaan yhtymähallituksen vahvistamien strategisten päämäärien ja valintojen kautta. Visiotavoitteet / Strategiset valinnat noudatamme OKM:n linjauksia DNo 5/500/2009 ja DNo 1/500/2011

9 5 Näkökulma Menestystekijä 3-5 v tavoite Oppiminen ja kasvu Toimintatavat, prosessit Asiakkuus Tulevaisuus Osaava ja motivoitunut henkilöstö Uudet palveluratkaisut Palvelujen laatu ja vaikuttavuus Työelämäyhteistyö Rakennamme aktiivisesti asiakkuuksia Terve, positiivinen talous Toimenpiteet, joilla em. menestystekijä turvataan Henkilöstön osaamista kehitetään toimintaympäristön muutosvaatimusten mukaisesti. Kuntayhtymän organisaatio rakennetaan tukemaan henkilöstön osaamisen kehittymistä. Henkilökunnan kansainvälinen liikkuvuus ja kansainväliset hankkeet. Asiakaskeskeisten oppimisympäristöjen ja toimintamallien hyödyntäminen. Kuntayhtymän laaja-alainen ja moniammatillinen osaaminen tulokselliseen yhteistyöhön. Koulutusvienti. Organisaatiomme vastaa toimintaympäristön muutoksiin. Toimintajärjestelmämme on tehokas, tuloksellinen, ja kilpailukykyinen. Työorganisaatioiden ja opiskelijoiden tarpeet ymmärretään toimintaamme ohjaaviksi menestystekijöiksi. Yksi yhteinen brändi. Aikuisten ja nuorten koulutusprosessien ja koulutustarjonnan yhteensovittaminen asiakasryhmien tarpeet huomioon ottaen. Toimintajärjestelmä tukee toimintaa. Uusilla asiakaslähtöisillä palveluratkaisuilla ja oppimisympäristöllä tuodaan lisäarvoa asiakkaille ja vähennetään tila- ja henkilöstökustannuksia. Kansainvälisten koulutuspalvelujen myynnillä korvataan ammatillisen koulutuksen leikkauksia. Tilojen käyttöä optimoidaan ja tilarakennetta kehitetään siten, että tilat ovat tehokkaassa käytössä. Konsernin talous on uuden kuntalain mukaisesti tasapainossa, mikä mahdollistaa myös henkilöstön kehittämisen sekä kehittämisinvestoinnit ja kaluston pitämisen ajanmukaisena. Kuntayhtymän toiminta on sertifioitu. Kuntayhtymällä on seuraavat voimassaolevat sertifikaatit: ISO9001, ISO14001 ja OHSAS18001.

10 6 2.3 Kuntayhtymän taloudellinen tilanne Kuntayhtymän talouden perusasiat ovat kunnossa. Kuntayhtymällä ei ole merkittävää alijäämää, henkilökunta on pätevää, tilat, laitteet ja välineet ovat kunnossa. Valtiontalouden tervehdyttäminen tuo kuitenkin kuntayhtymälle suuria leikkauksia vuonna Opetus-ja kulttuuriministeriön leikkaus ammatillisesta peruskoulutuksesta näyttäisi olevan 225 M, joka merkitsee kuntayhtymälle 180 opiskelupaikkaa vastaavan tulorahoituksen poistumista. Koska nuorille on taattava peruskoulun jälkeen opiskelupaikka tai kunnan on järjestettävä nuorille muita aktiviteetteja, kohdistetaan koko leikkaus, n. 1,46 M, täysimääräisesti aikuiskoulutukseen eli liikelaitos Edupolin toimintaan. Samanaikaisesti nuorten aikuisten osaamisohjelma ja aikuisten osaamistason vahvistamisohjelma päättyvät. Näiden ohjelmien päättyminen vähentää Edupolin tulorahoitusta 1,6 M. Edelleen työvoimakoulutuksen leikkaukset vähentävät Edupolin tulorahoitusta yli 1 M. Liikelaitos Edupolin tulorahoituksen arvioidaan vähentyvän vuonna 2017 yhteensä 4,6 M verrattuna vuoteen Kun vielä muistetaan, että jo vuodelle 2016 NAO-ohjelmaa ja työvoimakoulutusta leikattiin yhteensä yli 1 M, niin sopeuttamistoimista tulee ennätyksellisen suuret. Kahdessa vuodessa Edupolin talousarvion tuloista leikataan lähes 6 M. Useimmat alueen oppilaitokset eivät ole edes ko. leikkausten kokoisia. Sopeuttamistoimiin on ryhdyttävä jo alkavan syksyn aikana. Kilpailuneutraliteettilainsäädännön seurauksena ns. vapaasti kilpailtava osa liikelaitos Edupolin toiminnasta siirretään Edupoli Oy:öön alkaen. Kuntayhtymä osallistuu opetus- ja kulttuuriministeriölle toimitettuun hakemukseen harkinnanvaraisesta korotuksesta vuodelle 2017 ammatillisen peruskoulutuksen ja ammatillisen lisäkoulutuksen yksikköhintoihin järjestäjäverkon kehittämiseksi itäisellä Uudellamaalla ja hyväksyy viivytyksettä asiasta tehtävän aiesopimuksen. 2.4 Konsernijohdolle asetettavat tavoitteet Konserniin kuuluvat tytäryhteisöt, joihin kuntayhtymällä on kirjanpitolain 1 luvun 5 :n tarkoittama määräysvalta. Kuntayhtymäkonserniin kuuluvat Edupoli Oy Kiinteistö Oy Loviisan Amisto Kiinteistö Oy Edupolis Oy Porvoon opiskelija-asunnot - Studiebostader i Borgå Ab (POAS) Tytäryhteisöjen tulee noudattaa yhtymävaltuuston hyväksymiä konserniohjeita sekä toteuttaa yhtymävaltuuston kuntayhtymästrategiassa määriteltyä toimintaajatusta ja omistajapoliittisia linjauksia. Talousarviossa yhtymävaltuusto asettaa myös vuosittain tytäryhteisöille sitovat yhtiökohtaiset tavoitteet, jotka ohjaavat kuntayhtymän edustajien toimintaa tytäryhteisöjen toimielimissä.

11 7 Konserniohjauksen tavoitteena on liittää konserniin kuuluvat tytäryhteisöt osaksi kuntayhtymän johtamista. Omistajaohjauksella varmistetaan, että tytäryhteisö toiminnassaan ottaa huomioon konsernin kokonaisedun. Konsernitilinpäätös on osa kuntayhtymän tilinpäätöstä. Kuntalain mukaisesti yhtymähallitus johtaa kuntayhtymäkonsernia. Konsernin operatiivinen johtaminen ja valvontavastuu ovat kuntayhtymän johtavalla rehtorilla. Hallintosäännössä määritellään muut konsernijohtoon kuuluvat viranhaltijat sekä tarkemmin konsernijohdon tehtävät ja toimivallan jako. Konsernijohdolle asetetut tavoitteet Tunnusluku *) TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Raportointi valtuustolle krt/v Konsernin tulos e Konsernin toimintatulot toimintamenoista % 105,5 % 108 % 108 % 108 % Konsernin vuosikate poistoista % 79,0 % 105 % 105 % 105 % *) POASia ei ole huomioitu tunnusluvuissa. Kuntayhtymän edustajille asetetut tavoitteet Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Raportointi kuntayhtymän hallitukselle krt/v Tytäryhteisöille asetetut tavoitteet Tytäryhtiöiden tulee toimia yhtymävaltuuston hyväksymän strategian mukaisesti. Kaikilta yhtiöiltä edellytetään tervettä pitkäjänteistä taloudenpitoa. Tulostavoitteena on Edupoli Oy euroa ja kiinteistöosakeyhtiöt 0 euroa. Edupoli Oy Edupoli Oy on Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän / Liikelaitos Edupolin kokonaan omistama yhtiö, jonka tarkoituksena on tehdä arvonlisäverollista liiketoimintaa ja muuta palvelutoimintaa. Liikelaitos Edupolin harjoittama ei-järjestämisluvanvarainen työvoimakoulutus järjestetään Edupoli Oy:n toimesta vuoden 2017 alusta lähtien.

12 8 Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiöllä ei ole tarkoitusta tuottaa voittoa osakkeenomistajille. Edupoli Oy:n tulostavoite on euroa talousarviovuodelle ja taloussuunnitelmakausille. Kiinteistöosakeyhtiöt Kiinteistö Oy Edupolis Kiinteistö Oy Edupolis on kuntayhtymän / Liikelaitos Edupolin kokonaan omistama kiinteistöyhtiö, jonka toimialana on omistaa ja hallita tonttia nro 2 Vantaan kaupungin 61. kaupunginosan korttelissa nro 138 sekä tontilla sijaitsevaa liike- ja toimistorakennusta. Yhtiön omistamassa kiinteistössä toimii Edupolin Vantaan toimipiste. Kiinteistö Oy Edupoliksen toiminta rahoitetaan liikelaitos Edupolin maksamin yhtiövastikkein. Kiinteistö Oy Edupoliksen tulostavoite on 0 euroa. Kiinteistö Oy Loviisan Amisto Kiinteistö Oy Loviisan Amisto on kuntayhtymän omistama kiinteistöyhtiö, jonka toimialana on omistaa ja hallita tonttia nro 4 Loviisan kaupungin 8. kaupunginosan korttelissa nro 804 sekä tontilla sijaitsevaa koulurakennusta. Yhtiön omistamassa kiinteistössä toimii Porvoon ammattiopiston Loviisan toimipiste sekä Loviisan kaupungin keskuskeittiö. Tiloja on myös vuokrattu liikelaitos Edupolille. Kiinteistö Oy Loviisan Amiston toiminta rahoitetaan Porvoon ammattiopiston maksamin yhtiövastikkein sekä Loviisan kaupungin ja Edupolin maksamin vuokratuloin. Kiinteistö Oy Loviisan Amiston tulostavoite on 0 euroa.

13 9 2.5 Henkilöstösuunnitelma Henkilöstön rakenne ja määrä palvelussuhteittain sekä arvio niiden kehittymisestä Amiston ja Tukipalveluiden palvelussuhteet ovat pääsääntöisesti toistaiseksi voimassaolevia. Yleisin määräaikaisuuden syy on opettajalta puuttuva muodollinen pätevyys. Muutoin määräaikaisia työsuhteita käytetään sijaisuuksissa ja projektitöissä. TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 PÄÄTOIMINEN OPETUSHENKILÖSTÖ Amisto Edupoli *) Yhteensä PÄÄTOIMINEN MUU HENKILÖSTÖ Amisto Tukipalvelut Edupoli *) Yhteensä *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään alkaen kuntayhtymään. Kuntayhtymän henkilöstön keski-ikä on hieman kunta-alan keskiarvon (45,8 vuotta) yläpuolella Henkilöstön työhyvinvoinnin, tasa-arvon ja yhdenvertaisuuden edistäminen Kuntayhtymässä kaikkien työntekijöiden työsuhteen luonne ja ehdot määräytyvät samoin perustein riippumatta iästä, sukupuolesta tai muusta henkilöön liittyvästä syystä. Kaikilla työntekijöillä on sama asema työnsuhteensa luonteen mukaisesti. Kuntayhtymässä noudatetaan sama palkka samanarvoisesta työstä -periaatetta.

14 10 Työssä tarvittavan osaamisen kehittämiseen ja uralla etenemiseen on kaikilla tasavertaiset mahdollisuudet. Fyysistä työympäristöä suunniteltaessa ja uudistettaessa pyritään edistämään työntekijöiden työkyvyn ylläpitämistä ja työhyvinvointia. Tarvittaessa kuntayhtymä mahdollistaa työntekemisen esteettömyyden erityisjärjestelyin. Kuntayhtymä tukee työelämän ja perhe-elämän yhteensovittamista toimimalla niiden säädösten mukaan, jotka koskevat mm. äitiys-, isyys- ja vanhempainlomaa ja - päivärahaa sekä kotihoidon tukea. Kuntayhtymä tukee työntekijöidensä tarpeita järjestellä työaikaa elämäntilanteeseensa sopivaksi ottaen kuitenkin huomioon työpaikan ja tehtävän vaatimukset. Ikääntyvien työntekijöiden työssäjaksamista tuetaan tapauskohtaisesti työjärjestelyin ja sopimalla osa-aikatyöstä. Etätyöskentelyyn kannustetaan, jos se on työtehtävien hoidon kannalta sovellettavissa. Työpaikkakiusaamiseen kuntayhtymässä suhtaudutaan ehdottoman kielteisesti; sitä ei sallita ja siihen puututaan välittömästi, jos sellaista esiintyy. Tasa-arvon toteutumista tuetaan laajan ja monimuotoisen viestinnän kautta. Aiheeseen liittyvää materiaalia on koostettu kuntayhtymän intranetiin. Vuosittainen henkilöstöraportointi sisältää arvioinnin suunniteltujen tasa-arvoa ja yhdenvertaisuutta edistävien toimenpiteiden toteutumisesta. Työntekijöiden näkemys sukupuolten välisestä tasa-arvosta kartoitetaan joka toinen vuosi osana työtyytyväisyyskyselyä. Kyselyn tuloksia hyödynnetään uusia toimenpiteitä suunniteltaessa. Vuonna 2017 tasa-arvoa ja yhdenvertaisuutta edistetään seuraavilla toimenpiteillä: Vuosittain järjestettävät koulutus- ja/tai teemapäivät Yksilö- ja ryhmätyönohjausjärjestelmän kehittäminen sekä vertaismentorointitoiminnan (VERME) laajentaminen Tiimien hyvien käytäntöjen yhtenäistäminen (HYKÄ-ryhmät) Kuntayhtymässä on käytössä varhaisen puuttumisen menettelyt, joiden avulla edistetään työhyvinvointia ja erityisesti niitä menettelytapoja, joihin voidaan turvautua silloin, kun työhyvinvointi ja tasa-arvo työyhteisössä on vaarassa heikentyä Osaamisen kehittämisen tavoitteet ja koulutussuunnitelma Henkilöstölle suunnattuja koulutuksia ja tilaisuuksia suunnitellaan mm. strategiassa, toimintasuunnitelmissa, kehityskeskusteluissa, työtyytyväisyyskyselyissä, asiakaspalautteissa, sisäisissä ja ulkoisissa auditoinneissa sekä riskiarvioinneissa esiin tulleiden tarpeiden perusteella. Kuntayhtymän yhteistyöryhmä talousarvioita käsitellessään hyväksyy henkilöstön osaamisen kehittämisen painopistealueet.

15 11 Henkilöstön osaamisen kehittämisen painopistealueet Ammatillisen koulutuksen reformiin liittyvät henkilöstökoulutukset ja -tilaisuudet Uuden opettajuuden osaamisvaatimukset (pedagoginen huippuosaaminen) Opiskelijan ohjauksen ja tuen palveluihin liittyvät osaamisvaatimukset Verkko-opetuksen ohjausosaaminen, oppimisympäristöjen monipuolistaminen Varhaisen puuttumisen mallin käyttö (opiskelijat, henkilöstö) Ammatillisen koulutuksen laatukriteerit Kansainvälistymisessä tarvittavat taidot Koulutusviennin osaaminen Mobiilit työvälineet ja -tavat Käytössä olevien IT-järjestelmien, toimistosovellusten ja pilvipalveluiden (Office 365) käyttö Sertifioitujen laatu-, ympäristö- ja turvallisuusjärjestelmien edellyttämät pätevyydet Osaamisen kehittämistä kuvaavia tunnuslukuja Henkilöstö- ja koulutussuunnitelmien toteuttamisen seuranta Vuosittain henkilöstö- ja koulutussuunnitelman toteutumista seurataan kuntayhtymän hallituksen kokouksissa, kuntayhtymän johtoryhmässä sekä yhteistyöryhmässä. Toimintajärjestelmän ulkoisten ja sisäisten auditointien yhteydessä arvioidaan myös suunnitelmien toteutumista. 2.6 Kuntayhtymän talouden tasapainottaminen suunnitelmakaudella Kuntayhtymän vuoden 2016 aloittavassa taseessa oli alijäämää euroa. Talous- ja toimintasuunnitelma kertoo kuntayhtymän tulevien vuosien toiminnan tuottavan vuosittain ylijäämää, joten em. alijäämä saadaan katettua suunnitelmakauden aikana. Suunnitelman sisältämät tuloarviot toteutuvat opiskelupaikkojen tehokkaalla markkinoinnilla ja ennakoivasti tutkintojen läpäisyastetta parantaen, joustavien

16 12 polkujen ja opintoaikajärjestelyjen kautta. Eri kehitystoimenpiteillä turvataan laadukkaan ja vetovoimaisen koulutuksen jatkuminen. Suunnitelmakaudet sisältävät kesälukukauden ja ammatillisten opettajien vuosityöaikakokeilun käyttöönoton. Toimintatulojen leikkauksiin on jo etukäteen varauduttu tarkastelemalla henkilöstömenoja kriittisesti. Henkilöstön eläköitymisiä on hyödynnetty kustannusten vähentämisessä. Taloutta on tasapainotettu myös irtisanomisilla ja lomautuksilla. Näihin toimenpiteisiin joudutaan turvautumaan todennäköisesti myös suunnitelmakaudella. Henkilöstöresurssien väheneminen edellyttää samanaikaista toimintaprosessien uudistamista. Tätä uudistamista vaatii omalta osaltaan suunnitteilla olevat lainsäädäntömuutokset. Kuntayhtymä vastaa haasteisiin osaamiskeskuksia muodostamalla ja muuttamalla organisaatiorakenteita siten, että lisäarvoa tuottamattomat ja päällekkäiset toiminnot poistetaan. Tavoitteena on nykyistä joustavampi ja kustannustehokkaampi toiminta. Kuntayhtymän strategian mukaisesti toimitilojen käyttöä tehostetaan vähentämällä joko myymällä tai vuokraamalla m2 kuntayhtymän nyt käytössä olevista toimitiloista. Toimitilojen suuret peruskorjaukset on saatu päätökseen, joten taloussuunnitelmavuosille ei kohdistu merkittäviä investointeja; kuntayhtymä toteuttaa ainoastaan kiinteistöjen ylläpitoinvestointeja. Talousarvioiden toteutuminen taataan noudattamalla tiukkaa menokuria mm. sopimusohjausta tehostamalla. 3 TALOUSSUUNNITELMAN PERIAATTEET 3.1 Talousarvion laatimisen lähtökohdat Vuoden 2017 talousarvio on valmisteltu seuraavilla lähtökohdilla: Opetustoiminnan tulorahoitus on arvioitu noin 10 prosenttia vuoden 2016 tasoa pienemmäksi. Palkkauskustannuksiin on varattu heinäkuun 2016 taso lisättynä yleisen työmarkkinaratkaisun kustannustasolla, huomioiden valtakunnallisten sopimusten ja työkokemuslisien korotusvara. Henkilöstökulujen (sis. koulutuskustannukset) osuus tuotoista on pysytetty vuoden 2014 tasossa, jolloin henkilöstökulujen osuus toimintatuotoista oli 65 %. Palkkakustannusten osalta tulorahoituksen muutoksiin tulee vastata työn tuottavuutta lisäämällä.

17 13 Henkilösivukulut ovat Sairausvakuutusmaksu 1,06 % Eläkevakuutusmaksut, muu ky 25,21 % Eläkevakuutusmaksut, Edupoli 19,8 % Työttömyysvakuutusmaksu 3,30 % Tapaturmavakuutusmaksu 0,70 % Eläkemaksu (KuEL-maksu) jakaantuu palkkaperusteiseen (17,00 % palkkasummasta) sekä varhaiseläkemenoperusteiseen ja eläkemenoperusteiseen maksuun. Tukipalveluiden tuottamien palveluiden kustannusosuudet perustuvat palvelusopimuksiin. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu valtuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti ja merkitään käyttötalouden kuluksi. Investointimenona käsitellään poistonalaiset yli euron suuruiset hankkeet. Investoinnit esitetään hankkeittain tai hankeryhmittäin. Investointi voi jakautua useammalle vuodelle. Investointien määrärahat esitetään arvonlisäverottomina euron tarkkuudella. Määrärahavaraukset ilmoitetaan arvonlisäverottomina 100 euron tarkkuudella. Vuosien taloussuunnitelma on valmisteltu seuraavilla lähtökohdilla: Taloussuunnitelman laadinnassa on käytetty talousarviovuoden 2017 hintatasoa. Laadittava suunnitelma keskittyy nykyiseen toimintaan kohdistuvien suurempien muutosten suunnitteluun. Mikäli muutosta ei ole tiedossa, määräraha on pidetty vuoden 2017 mukaisena. Määrärahavaraukset ilmoitetaan arvonlisäverottomina euron tarkkuudella. Investointien osalta taloussuunnitelma on laadittu koskemaan vuosia Talousarvion rakenne Kuntayhtymän talousarvio muodostuu käyttötalous- ja tuloslaskelmaosasta sekä rahoitus- ja investointiosasta. Käyttötalousosa muodostuu seuraavista toimielimistä: Tarkastuslautakunta Yhtymävaltuusto Yhtymähallitus

18 14 Yhteistoiminta ja työhyvinvointi Tukipalvelut Amisto Kullekin edellä mainitulle toimielimelle laaditaan talousarvio, jossa kuvataan toiminnan päämäärät, toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017, merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina , toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut sekä tuloslaskelma, jossa esitystarkkuutena ovat toimintatuotot, toimintakulut ja toimintakate. Käyttötalous on valtuustoon nähden sitova nettomääräisenä toimielintasolla. Tuloslaskelmaosassa valtuustoon nähden sitoo toimintakate sekä rahoitustulojen ja -menojen erotus. Yhteenveto valtuuston hyväksymien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Määrärahat Sitovuus N B TA2017 KÄYTTÖTALOUSOSA Tarkastuslautakunta N 0 Yhtymävaltuusto N 0 Yhtymähallitus N 0 Yhteistoim. ja työhyv.vointi N 0 Tukipalvelut N 0 Amisto N 0 TULOSLASKELMAOSA Toimintakate N Rahoitustulot ja menot - erotus N INVESTOINTIOSA Hanke 71 N Hanke 87 N Hanke 3 N Hanke 81 N YHTEENSÄ Investointiosa jakautuu hankkeisiin ja hankeryhmiin seuraavasti: Hankkeet: Hanke 87 Pmt 6 muutostyöt Hankeryhmät: Hanke 71 Kiinteistöjen peruskorjaukset, pienhankkeet Hanke 81 Tukipalveluiden atk-hankinnat Hanke 3 Amiston kone- ja kalustohankinnat

19 15 Investointiosassa valtuustoon nähden sitovia ovat hankkeet ja hankeryhmät nettomääräisinä. Liikelaitos Edupolin talousarvio ja -suunnitelma on kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelman erillinen liiteosa. 4 KÄYTTÖTALOUSOSA 4.1 Tarkastuslautakunta Toiminnan päämäärät Yhtymävaltuuston valitsema tarkastuslautakunta järjestää yhtymävaltuuston toimikautta vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen sekä valmistelee tarkastusta koskevat yhtymävaltuuston päätettävät asiat. Tarkastustehtävän hoitamisessa lautakuntaa avustaa yhtymävaltuuston valitsema tilintarkastusyhteisö ja sen nimeämä vastuunalainen JHTT-tilintarkastaja. Tarvittaessa lautakunta antaa tilintarkastajalle erityisiä ohjeita esimerkiksi tarkastuksen painopistealueista. Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Nykyisen JHTT-tarkastusyhteisön sopimus päättyy yhtymävaltuuston toimikauden päättyessä. Päätös uudesta tarkastusyhteisöstä tehdään kevään yhtymävaltuustossa. JHTT-tilintarkastaja laatii vuosittain tilintarkastussuunnitelman ja tilikauden työohjelman, joka esitellään tarkastuslautakunnalle. Tarkastuslautakunta seuraa tilintarkastuksen toteutumista tilintarkastajan raportoinnin ja muiden selvitysten avulla. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina Tarkastuslautakunta seuraa aktiivisesti ammatillisen koulutuksen reformin toteutusta kuntayhtymässä ja toiminnan vakauttamista taloudellisesti haastavassa tilanteessa. Tarkastuslautakunnan toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Kokoukset, kpl Kokouspykälät, kpl Tarkastus kuntayht., pv Tarkastus projektit, h Tarkastajat, kpl

20 16 Tarkastuslautakunnan tuloslaskelma TOIMINTATUOTOT TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Myyntituotot Toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHT- EENSÄ TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Henkilösivukulut Palveluiden ostot Aineet ja tarvikkeet Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHT- EENSÄ TOIMINTAKATE Yhtymävaltuusto Toiminnan päämäärät Kuntayhtymän ylintä päätösvaltaa käyttää yhtymävaltuusto, joka kokoontuu pääsääntöisesti kaksi kertaa vuodessa. Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Seuraavat kuntavaalit järjestetään huhtikuussa Jäsenkuntien uudet valtuustot aloittavat toimikautensa , jonka jälkeen kuntayhtymä saa jäsenkunnilta tiedon uusista yhtymävaltuustoedustajista. Toisen asteen ammatilliseen koulutukseen on vuonna 2017 kohdistumassa 190 M säästötoimenpiteet. Yhtymävaltuuston keskeinen painopiste on kuntayhtymän toiminnan ja talouden määrätietoinen ohjaaminen haastavan taloudellisen tilanteen yli. Yhtymävaltuusto käsittelee tilinpäätöksen vahvistamisen ja vastuuvapauden myöntämisen tilivelvollisille mennessä sekä talousarvion ja -suunnitelman hyväksymisen mennessä. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina Ammatillisen koulutuksen toiminta- ja rahoituslainsäädännön uudistamisen on määrä astua voimaan tammikuun 2018 alusta. Kesäkuussa 2016 käynnistetty valtakunnallinen koulutuksen järjestäjärakenteen kehittämisohjelma saadaan päätökseen joulukuussa 2018.

21 17 Yhtymävaltuusto vastaa niistä päätöksistä, joilla kuntayhtymän palveluja kehitetään vastaamaan uudistuneita valtakunnallisia linjauksia ja toiminta sopeutetaan muuttuvan rahoituslainsäädännön mukaiseksi. Yhtymävaltuuston toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Kokoukset, kpl Kokouspykälät, kpl Yhtymävaltuuston tuloslaskelma TOIMINTATUOTOT TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Myyntituotot Toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHT- EENSÄ TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Henkilösivukulut Palveluiden ostot Aineet ja tarvikkeet Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHT- EENSÄ TOIMINTAKATE Yhtymähallitus Toiminnan päämäärät Yhtymähallitus valvoo kuntayhtymän etua, edustaa kuntayhtymää ja käyttää sen puhevaltaa. Yhtymähallitus vastaa kuntayhtymän hallinnosta ja taloudesta, yhtymävaltuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja niiden laillisuuden valvonnasta. Aiemmin yhtymähallitus -kokonaisuuteen kuulunut kuntayhtymän johtoryhmän talousarvio on siirretty Tukipalveluiden alle.

22 18 Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Yhtymävaltuusto valitsee jäsenet uuteen yhtymähallitukseen kesän 2017 kokouksessaan. Yhtymähallituksen toiminnassa keskeistä on opetustoiminnan turvaaminen kuntayhtymän toiminta-alueella. Kuntayhtymän perussopimuksen muuttaminen on lähtökohtaisesti jäsenkuntien asia. Päätöksen perussopimuksen muuttamisesta tekevät jäsenkuntien valtuustot. Yhtymähallituksen perustama työryhmä valmistelee omalta osaltaan muutosta. Yhtymähallitus valmistelee yhtymävaltuuston päätettäväksi kuntayhtymän uuden hallintosäännön. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina Yhtymähallituksen toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Kokoukset, kpl Kokouspykälät, kpl Yhtymähallituksen tuloslaskelma TOIMINTATUOTOT TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Myyntituotot Toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHT- EENSÄ TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Henkilösivukulut Palveluiden ostot Aineet ja tarvikkeet Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHT- EENSÄ TOIMINTAKATE

23 Yhteistoiminta ja työhyvinvointi Toiminnan päämäärät Kuntayhtymässä toimii yhteistyöryhmä, joka on yhteistoiminnasta annetun lain mukainen yhteistoimintaelin. Yhteistyöryhmä kokoontuu säännöllisesti ja kokouksissa käsitellään henkilöstöä koskevia asioita, esim. henkilöstön koulutussuunnitelma, talousarvio ja tilinpäätös. Ryhmä toimii myös kuntayhtymän työsuojelutoimikuntana ja kokoontuu siinä merkityksessä tarpeen vaatiessa. Työhyvinvoinnin kehittämiseksi kuntayhtymässä on käynnistetty TYHY-toiminta ja molemmissa oppilaitoksissa Amisto ja Edupoli toimii TYHY-rinki. Molemmissa ryhmissä on monipuolinen edustus eri henkilöstöryhmistä. TYHY-ringit käsittelevät henkilöstön työhyvinvointiin liittyviä kokonaisuuksia ja tekevät niiden kehittämiseksi ehdotuksia oppilaitosten päättäville tahoille. Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Yhteistoiminta- ja työhyvinvointitehtävät siirtyvät vuoden 2017 alusta Tukipalveluiden hoidettavaksi. Vuoden aikana pyritään aktivoimaan työnantajan ja työntekijöiden välistä yhteistoimintaa ja valmistellaan työhyvinvointiorganisaation uudistusta. Samanaikaisesti uudistuksen valmistelun kanssa jatketaan aiemmin esiin nousseiden kehittämiskohteiden työstämistä ja parannusehdotusten eteenpäin viemistä päättäviin elimiin. Riskikartoitusten avulla varmistetaan turvalliset työskentelyolosuhteet sekä opiskelijoille että henkilöstölle. Uudet lait ammatillisesta koulutuksesta ja sen rahoituksesta astuvat voimaan vuonna Tavoitteena on poistaa raja-aidat ammatillisen perus- ja aikuiskoulutuksen väliltä. Yhteistoimintamenettelyllä pyritään antamaan henkilöstölle riittävästi tietoa edellä mainittujen muutosten vaikutuksesta koko Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän toimintaan ja siten tukea henkilöstön työhyvinvointia. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina Yhteistyöryhmän rinnalla toimiva työhyvinvointiorganisaatio uudistetaan ja toimintaa koordinoi keskitetysti kuntayhtymän Tukipalvelut. Yhteistoimintaa ja työhyvinvointia kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Työtyytyväisyys, max 5 > 3,5 > 3,5 Sairauspoissaolot: Amisto, työpäivät 5 < 5 < 5 < 5 < 5 Tukipalvelut, työpäivät 9 < 9 < 8 < 8 < 8 Kuntayhtymän työtyytyväisyyskysely toteutetaan joka toinen vuosi.

24 20 Yhteistoiminnan ja työhyvinvoinnin tuloslaskelma TOIMINTATUOTOT TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Myyntituotot Toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHT- EENSÄ TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Henkilösivukulut Palveluiden ostot Aineet ja tarvikkeet Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHT- EENSÄ TOIMINTAKATE Tilivelvollinen viranhaltija on hallintojohtaja Maija Penttilä.

25 Tukipalvelut Toiminnan päämäärät Tukipalvelut-kokonaisuuteen kuuluu kuntayhtymähallinto, kiinteistöpalvelut, tietohallinto ja keskitetyt hankintapalvelut. Tukipalveluiden toiminta laajenee vuoden 2017 alusta alkaen sisältämään kuntayhtymän henkilöstö- ja kiinteistöturvallisuuden ylläpitämisen ja kehittämisen, työsuojelun yhteistoiminnan järjestämisen sekä työhyvinvoinnin edistämisen ja yhteistyön työterveyshuollon kanssa. Tukipalveluiden päämääränä on tuottaa laadukkaita ja kustannustehokkaita palveluita Porvoon ammattipistolle, liikelaitos Edupolille ja kuntayhtymän omistamille osakeyhtiöille. Keskinäisten palvelusopimusten sisällön toimivuutta seurataan sekä asiakaskyselyin että palautekeskusteluin, joihin pohjautuen sopimusten sisältöä tarvittaessa kehitetään. Toimintoja arvioidaan ja tehostetaan jatkuvasti tavoitteena palveluiden tuottavuuden lisääminen ja tasapainoinen talous. Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Henkilöstöpalvelut avustaa esimiehiä rekrytoinneissa, hoitaa työsuhdeasiat aina työsopimuksen laatimisesta työsuhteen päättymiseen saakka sekä huolehtii henkilöstön kehittämisestä ja työhyvinvoinnista. Se tukee omalta osaltaan käynnistyvää Amiston ammatillisten opettajien vuosityöaikakokeilun valmistelua ja toteuttamista. Taloushallinto kehittää liikelaitos Edupolille tuotettavien laskutuspalveluiden tiedonsaantia ja pyrkii parantamaan laskutusprosessin sujuvuutta. Talouden toteutumaraporttien valmistumista nopeutetaan ja raportointia kehitetään kirjanpidon ja muiden sovellusten tietojen automaattisen yhdistelyn kautta. Henkilöstöpalveluiden ja taloushallinnon käyttämät tietojärjestelmät valmistellaan vastaamaan vuoden 2018 toiminta- ja rahoituslainsäädäntömuutoksia. Keskitetyt hankintapalvelut toteuttaa tarvittavia kuntayhtymän omia kilpailutuksia, seuraa ja hyödyntää KL Kuntahankinnat Oy:n kilpailuttamia sopimuksia sekä selvittää yhteistyön lisäämismahdollisuuksia KuntaPro Oy:n hankintaosaston kanssa. Tietotekniikan ja viestinnän siirtyessä yhä enemmän langattomaan ympäristöön, on tietohallinnon tärkeänä tehtävänä varmistaa taustalla olevan langallisen verkon riittävä suorituskyky. Tämä saavutetaan nostamalla verkon nopeus 10 gigabittiin sekunnissa runkoverkon lisäksi myös muissa verkon kuormitetuissa osissa. Työ on laaja ja kustannuksiltaan korkea ja ajoittuu vuosille Toinen suuri tehtäväkokonaisuus on Windows 10 käyttöönoton valmisteluun liittyvä AD-käyttäjätunnuksen verkkoprofiilin muutostyö, joka on työnä hyvin haasteellinen.

26 22 Siivouspalvelut vakiinnuttaa toimintamenetelmiään Edupolin toimipisteissä, joissa on siirrytty luokkahuoneiden osalta päivittäisestä siivouksesta kolmeen siivouskertaan viikossa, mikä on mahdollistanut siivouspalveluiden oston vähentämisen Keravan ja Herttoniemen toimipisteissä. Kuntayhtymän tilojen käyttötarkoituksen muutokset vaativat siivousmitoitusten päivittämistä sekä siivoushenkilöstöltä valmiutta toimintojen muutoksiin ja kehittämiseen. Uutena siivouskohteena mukaan tulee vuoden 2017 alkupuolella osoitteeseen Lundinkatu 10 B valmistuvat Amiston ja Opson asiakastilat. Kiinteistöhuoltopalvelut keskittyy kiinteistöhoitopalvelujen laadukkaan palvelun tuottamiseen Amistolle ja Edupolille. Kiinteistöautomaation etäkäyttöä vakiinnutetaan osana tiimin toimintaa varallaoloaikoina, mikä vähentää autolla ajoa toimipisteisiin hälytysten sattuessa. Perämiehentien kattosaneeraus jatkuu B- ja D-osien osalta. Pomo-talon kiinteistöautomaation päivittäminen lisää toimintavarmuutta. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina Eri HR-prosessien tarpeisiin soveltuvan yhtenäisen tietojärjestelmän rakentamista jatketaan. Tavoitteena on tietojen ylläpitotyön vähentäminen, tietojen oikeellisuuden varmistaminen ja lisääntyvä kustannustehokkuus. Johtamiseen luodaan lisää työkaluja ja johdon käytössä olevan tiedon laatua parannetaan yhdistelemällä automaattisesti eri tietojärjestelmien standardoituja tietoja. Kiinteistöhuoltopalvelut ottaa vuoden 2018 alusta vastuulleen Edupoli Herttoniemen, Edupoli Keravan ja Edupoli Vantaan kiinteistöhuollon. Tukipalveluiden toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Ostolaskut, kpl Palkkalaskelmat, kpl Matkat, kpl Päätelaitteet, kpl Sovellukset, kpl Ylläpitosiivous yht, m² x pv siivottavat, m² x vk siivottavat, m² x vk siivottavat, m² Hoidetut piha-alueet, m² Hoidetut kiinteistöt, m Tuloilmakoneet, kpl

27 23 Tukipalveluiden tuloslaskelma TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Toimintatuotot TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Henkilösivukulut Palveluiden ostot Aineet ja tarvikkeet Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ TOIMINTAKATE Tilivelvollinen viranhaltija on hallintojohtaja Maija Penttilä.

28 Porvoon ammattiopisto Amisto Toiminnan päämäärät Porvoon ammattiopisto (Amisto) vastaa kuntayhtymässä nuorten ammatillisesta peruskoulutuksesta. Amisto tarjoaa alueen nuorille runsaan valikoiman ammatillisia perustutkintoja (18 kpl) ja koulutusohjelmia (25 kpl). Oppilaitos toimii neljässä eri toimipisteessä entisen Itä-Uudenmaan maakunnan alueella. Päämäärä on pitää koulutustarjonta yhtä monipuolisena kuin ennenkin ja jatkaa toimintaa kaikissa nykyisissä toimipisteissä. Laajan ammatillisen koulutustarjonnan lisäksi Amisto jatkaa ammatilliseen koulutukseen valmentavan koulutuksen (VALMA) tarjontaa Perämiehentien toimipisteissä ja aloittaa tarpeen vaatiessa vastaavan toiminnan myös Askolassa ja Loviisassa. Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Amiston suurin haaste on viime vuosien tapaan talouden saattaminen tasapainoon. Oppilaitoksen tilat on peruskorjattu viimeisten vuosien aikana ja siitä johtuen poistosumma on kohonnut suureksi. Oppilaitoksen tulorahoitus perustuu suurelta osin valtiolta saatavaan opiskelijakohtaiseen rahoitukseen. Hakijamäärät ovat nousussa, oppilaitokseen hakevat ikäluokat ovat alkaneet hieman kasvaa. Tämä tietää jatkossa hyvää myös Amiston talouden kehittymisen kannalta. Amiston painopisteenä on edelleen oman markkinoinnin tehostaminen ja näkyvyyden parantaminen mm. peruskouluille suunnatun Road Show:n avulla. Tähän osallistuvat sekä henkilökunta että opiskelijat. Sähköisten markkinointikanavien käyttöönottoa on tehostettu ja markkinointia suunnattu lehtimainonnan sijaan sosiaalisen median suuntaan. Tämä toimi hyvin opiskelijarekrytoinnissa kevään ja kesän 2016 aikana. Road Show tarjoaa nuorille mahdollisuuden tutustua eri alojen koulutusohjelmiin.

29 25 Toinen talouteen liittyvä painopiste on läpäisyasteen parantaminen. Tavoite on saada kaikki opintonsa aloittavat opiskelijat valmiiksi kolmen vuoden aikana. Tehostunut läpäisy antaa mahdollisuuden myös lisärahoituksen saamiseen, mutta keskeistä on kuitenkin opiskelijoiden etu saadusta tutkintotodistuksesta. Kun opinnot etenevät normaalisti, pysyy oppilaitoksen opiskelijamäärä korkeana taaten tasaisen rahoituksen oppilaitokselle. Tähän painopisteeseen liittyy läheisesti myös uusien tutkintojen perusteiden käyttöönotto. Uudet tutkintojen perusteet otettiin käyttöön elokuun alussa Niissä korostuvat entistä suurempi joustavuus ja yksilöllisten valintojen tekemisen mahdollisuus. Huomiota on kiinnitetty muualla saadun osaamisen tunnistamiseen ja tunnustamiseen. Tällä järjestelmällä oikein hoidettuna saadaan opiskelijoiden opintoajat lyhenemään kolmea vuotta lyhemmäksi. Tämäkin on tärkeää, koska opetus- ja kulttuuriministeriön kaavailuissa oppilaitokset jatkossa saavat rahoitusta vain kolmeksi vuodeksi. Läpäisyn tehostamiseen liittyy syksyllä 2016 käyttöön otettu ns. 70+ malli, jossa opiskelijoiden työviikkojen pituus on koko lukuvuoden ajan 30 tuntia viikossa. Jokaisena viikon päivänä on koulua keskimäärin 6 tuntia eikä opiskelijoilla ole opetuksettomia päiviä. Malli helpottaa sitoutumista opiskeluun ja nopeuttaa valmistumista. Mallin toimivuus selviää kokonaisuudessaan kolmen vuoden kuluessa. Suuntana tulevaisuus. Taloudellisen tilanteen parantamiseen liittyy myös omien tilojen käytön tehostaminen. Perämiehentien toimipisteestä vapautui tilaa painoviestinnän toisen koulutusohjelman päättymisen vuoksi. Tilaan tehdään tarvittavat muutostyöt, jotta se voidaan ottaa muuhun opetuskäyttöön. Tämän hetken suunnitelman mukaan tilaan siirretään kone- ja metallialan koulutus Askolan toimipisteestä sekä mahdollisesti myös Edupolin Ammattitien toimipisteestä. Askolan toimipisteessä kone- ja metallialan koulutuksen siirto vapauttaa tilaa rakennus- ja pintakäsittelyn alan koulutukselle ja tällä toimenpiteellä voimme luopua nykyisestä rakennusalan kiinteistöstä ja tontista. Tämä toimenpide tehostaa kiinteistömassan käyttöä ja alentaa niistä aiheutuneita kustannuksia.

30 26 Amiston brändissä on mainittu 4 K:ta. Nämä ovat käytännöllisyys, kansainvälisyys, kielitaito ja kulttuuri. Kaikki brändissä mainitut asiat ovat keskeisiä painopisteitä myös vuoden 2017 aikana. Niitä noudattamalla pystymme tarjoamaan kaikille opiskelijoillemme yksilölliset mahdollisuudet rakentaa omasta opintopolustaan mielenkiintoinen ja itselle parhaiten sopiva väylä tulevaisuuteen. Näiden painopisteiden toimiminen voidaan varmistaa huomioimalla ne koko oppilaitoksen toiminnassa. Käytännöllisyys liittyy läheisesti uusien tutkintojen perusteiden käyttöönottoon. Opetusta pitää suunnata yhä enemmän käytännön tekemiseen. Työssäoppimisjaksojen suunnittelu on myös osa tätä kokonaisuutta. Yhteistyö yritysten kanssa korostuu jatkossa yhä enemmän ja opetus siirtyy enenevässä määrin yrityksiin laajenevan työssäoppimisen muodossa. Kansainvälinen toiminta on tällä hetkellä korkealla tasolla ja kaikilla halukkailla opis-kelijoilla on mahdollisuus suorittaa työssäoppimisjaksoja ulkomailla. Tämä edellyttää opettajilta ja muilta toimijoilta aktiivisuutta jatkossakin kontaktien ylläpitämiseksi sekä oppilaitoksen ulkopuolisen rahoituksen varmistamiseksi. Kansainväliseen toimintaan liittyy läheisesti kielitaito. Tavoitteena on tarjota opiskelijoille normaalien kielien lisäksi myös harvinaisempia kieliä, esimerkiksi venäjä ja saksa. Aktiivinen kansainvälinen toiminta on hyvä keino innostaa opiskelijoita opiskelemaan myös edellä mainittuja kieliä. Kansainvälistä toimintaa on myös koulutuksen vienti. Amisto on aktivoitunut tällä kentällä, uutena toiminta-alueena on Kiina, jonne pyritään saamaan pysyvää toimintaa yhteistyössä kiinalaisen partnerin kanssa. Venäläisten kanssa jatketaan tietotekniikan koulutusohjelman merkeissä. Kulttuuri ja sen tuntemus on tärkeä osa kansainvälisyyttä, mutta kulttuurikäsitteen taakse kätkeytyy muutakin. Työpaikoilla työskentely vaatii osaamista ja ymmärrystä työpaikkojen säännöistä ja toimintatavoista. Amiston opiskelijoilla ei yleensä ole aikaisempaa työkokemusta, joten työhön liittyvän kulttuurin oppiminen alkaa oppilaitoksen oppimisympäristöjen ja työmaiden kautta,

31 27 jotta opiskelijoilla on perustaidot asiasta ennen työssäoppimisjaksojen alkamista. Kulttuurin tuntemuksen ymmärrys korostuu erityisesti, jos opiskelijoiden työssäoppiminen suuntautuu maan rajojen ulkopuolelle. Silloin opintoihin kuuluu valmentava opintojakso, jossa käsitellään kohdemaan kulttuuriin liittyviä keskeisiä seikkoja. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitteluvuosina Amiston toimintaa keskitetään Porvoossa yhä enemmän Perämiehentien toimipisteeseen. Tämä vaatii tarkkaa suunnittelua olemassa olevien tilojen osalta, koska pyrimme minimoimaan rakennuskannan laajennukset. Tällä on merkittävä vaikutus myös oppilaitoksen talouteen tulevaisuudessa. Samassa yhteydessä tarkastelemme koulutustarjontaamme kriittisesti huomioiden alueen yritysten työvoimatarpeet mahdollisimman hyvin. Uusien tutkinnon perusteiden mahdollistaman yksilöllisyyden ja joustavuuden avulla pystymme entistä paremmin vastaamaan alueen yritysten tuleviin osaamisvaatimuksiin. Amisto valmistelee opetusvelvollisuustyöajassa olevien opettajien siirtämistä vuosityöaikaan. Valmistelu tähtää siihen, että uusi järjestelmä voidaan ottaa käyttöön Aluksi kyseessä on kokeilu, joka kestää kolme vuotta päättyen Sen jälkeen tiedetään tuleeko käytännöstä pysyvä. Miten uusi työaikamuoto vaikuttaa Amiston toimintaan, siitä saamme tietoa tulevien taloussuunnitelmavuosien aikana. Amiston toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS2019 Opiskelijat, lkm Läpäisyaste 58 % 64 % 66 % 68 % 70 % Opettajien kelpoisuus 86 % 89 % 96 % 96 % 96 %

32 28 Amiston tuloslaskelma Tp-2015 TA2016 TA2017 Tasu 2018 Tasu 2019 TULOSLASKELMA Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot 180 Muut tuet ja avustukset Muut toimintatuotot TUOTOT YHTEENSÄ Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilöstösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavara Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä Tilivelvollinen viranhaltija on Porvoon ammattiopiston rehtori Pentti Suursalmi.

33 29 5 TULOSLASKELMAOSA Kuntayhtymän tuloslaskelma ilman liikelaitosta Tp-2015 TA 2016 TA 2017 Tasu 2018*) Tasu 2019*) TULOSLASKELMA Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot 180 Muut tuet ja avustukset Muut toimintatuotot TUOTOT YHTEENSÄ Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilöstösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavara Avustukset Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ Toimintakate Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään alkaen kuntayhtymään.

34 30 6 INVESTOINTIOSA HANKESUUNNITELMA Kaikki luvut ovat alv 0% TAe2017 TAsu2018 TAsu2019 TAsu2020 TAsu2021 HANKE 71: Kiint. peruskorjaus pienhankkeet kuntayhtymän osuus Kuntien osuus HANKE 87: Amisto Pmtien muutostyöt kuntayhtymän osuus Kuntien osuus 0 0 HANKE 3: Amisto muut kalustohankinnat kuntayhtymän osuus Kuntien osuus HANKE 81: Tukipalveluiden atk-hankinnat kuntayhtymän osuus Kuntien osuus HANKKEET YHTEENSÄ (alv 0%) kuntayhtymän osuus Kuntien maksuosuus hankkeista Kuntien lainaosuus hankkeista HANKE 71 KIINTEISTÖJEN PERUSKORJAUKSET, PIENHANKKEET Hankintakokonaisuus sisältää kiinteistöjen pieniä peruskorjauksia: Amisto Perämiehentie 6 Osien B ja D vesikaton uusiminen Pomotalon Uuden osan vesikaton uusiminen Kiinteistöautomaation uusiminen YHTEENSÄ HANKE 87 AMISTO PERÄMIEHENTIEN MUUTOSTYÖT Hanke sisältää varauksen Amisto Perämiehentien toimipisteen tilojen muuttamiseksi joko muuhun opetuskäyttöön soveltuvaksi tai muuten hyödynnettäväksi. Mikäli ammatillisen koulutuksen järjestämistä koskevat päätökset edellyttävät investointeja, voidaan ne hyväksyttävän määrärahan turvin käynnistää joustavasti ilman erillispäätöksiä.

35 31 HANKE 3 AMISTO MUUT KALUSTOHANKINNAT Ammatillisen koulutuksen vetovoiman säilyttäminen edellyttää laadukasta opetusta. Jotta tämä voidaan taata, tulee kuntayhtymän ylläpitää oppimisympäristö kalustoineen ajantasaisena ja kilpailukykyisenä. Aiempaa suuremmat opiskelijaryhmät aiheuttavat myös tarvetta käytettävän kaluston määrän kasvattamiseen. HANKE 81 TUKIPALVELUIDEN ATK-HANKINNAT Hanke sisältää seuraavat investoinnit: DA/PKI-tekniikan käyttöönotto levyjärjestelmän uusiminen (vuosi 2019)

36 32 MAKSUOSUUDET JÄSENKUNNITTAIN YHTEENSÄ INVESTOINNIT Hankkeet Lainojen lyhennykset INVESTOINNIT YHT Lainojen korot KUNTIEN MAKSUOSUUDET YHT Jäsenkunta Osuudet TA TAES Taloussuunnitelma Loviisa Porvoo Orimattila Askola Lapinjärvi Myrskylä Pornainen Pukkila Sipoo YHTEENSÄ

37 33 PORVOON AMMATTIOPISTO JÄSENKUNTIEN MAKSUOSUUDET LAINOJEN LYHENNYKSET Lyhennykset (Pmtie6 sähkö-kemia v 2009)15v Lyhennykset (Pmtie 6 auto-os.+askolan keittiö v 2010) 15v Lainojen lyhennykset yhteensä Jäsenkunta Osuudet TA TAES Taloussuunnitelma Loviisa Porvoo Orimattila Askola Lapinjärvi Myrskylä Pornainen Pukkila Sipoo YHTEENSÄ JÄSENKUNTIEN MAKSUOSUUDET KOROT JÄSENKUNNITTAIN Korot (Pmtie 6 sähkö-kemia v. 2009)1 % Korot (Pmtie 6 auto-os.+askolan keittiö v.2010)1 % Lainojen korot yhteensä Jäsenkunta Osuudet TAES Taloussuunnitelma Loviisa Porvoo Orimattila Askola Lapinjärvi Myrskylä Pornainen Pukkila Sipoo YHTEENSÄ

38 34 7 RAHOITUSOSA Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä Rahoituslaskelma ilman liikelaitosta TA 2016 TAes 2017 Muutos TAsu 2018 TAsu 2019 % Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot ,3 % Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta ,4 % Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik.lainojen lisäys ,5 % Pitkäaik.lainojen vähennys ,6 % ,8 % Oman pääoman muutokset ,0 % 0 0 Rahavarojen muutos ,6 % TALOUDEN JA TOIMINNAN SEURANTA JA RAPORTOINTI Talousarvion toteutumista seurataan raportoinnilla, jota toteutetaan konsernitasolla, kuntayhtymätasolla, johon on liitettynä liikelaitos Edupolin tulos, ja toimielintasolla. Raportointi kohdistuu taloudellisen tuloksen, strategiatavoitteiden ja tunnuslukujen toteutumisen seurantaan. Konsernitasoinen raportointi esitetään yhtymävaltuustolle tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä. Yhtymähallitukselle annetaan kuukausittain kuntayhtymän talouden toteutumista ja toiminnan tuloksellisuutta kuvaava raportti. Toimielintasolla talouden toteutuminen esitellään kuntayhtymälle aina kun yhtymähallitus

39 35 katsoo sen tarkoituksenmukaiseksi. Kuntayhtymän strategiaan sisältyvien tavoitteiden ja talousarvion tunnuslukujen toteutuminen raportoidaan yhtymähallitukselle kaksi kertaa vuodessa. Toimielimistä Amisto ja Tukipalvelut päättävät haluamansa toimintamallin, jolla ne seuraavat oman taloutensa, tavoitteidensa ja tunnuslukujensa toteutumista. 9 LIIKELAITOKSET 9.1 Kunnallinen liikelaitos Edupoli Liikelaitos Edupolin johtokunta hyväksyy liikelaitoksen lopullisen talousarvion ja -suunnitelman joulukuun 2016 kokouksessa. Kuntayhtymän talousarviossa ja -suunnitelmassa yhtymävaltuusto hyväksyy kuitenkin Liikelaitos Edupolille asetettavat tulevien vuosien toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Toiminnalliset tavoitteet Edupolin johtokunta on hyväksynyt strategian vuosille Strategiasta ilmenevät Edupolin toiminnalliset tavoitteet. Visiotavoitteet / Strategiset valinnat noudatamme OKM:n linjauksia DNo 5/500/2009 ja DNo 1/500/2011

40 36 Näkökulma Menestystekijä 3 vuoden tavoite (2019) Oppiminen ja kasvu Asiakaslähtöisten oppimisympäristöjen ja toimintamallien kehittäminen - Joustavat opintopolut ja opintotarjottimen hyödyntäminen - Palveluratkaisujen kehittämisessä hyödynnetään digitalisaation ja teknologian kehityksen tarjoamat mahdollisuudet Toimintatavat, prosessit Henkilöstön osaaminen ja kehitys (Uudistumiskyky) Uudet palveluratkaisut (Uudistumiskyky, Asiakasläheisyys, visio) Asiakassuhteiden hallinta (Asiakasläheisyys) Palvelujen laatu ja vaikuttavuus (Luotettavuus) Henkilöstön kehittäminen toimintaympäristön muutoksia vastaamaan - Henkilöstö on kustannustietoinen, hallitsee koulutusprosessin, työvälineet ja tavat sekä soveltaa niitä toiminnassaan - Kansainvälisen liikkuvuuden lisääminen Palvelutarjonnan proaktiivinen mukauttaminen toimintaympäristön muutosten ja työelämän tarpeiden mukaisesti Tutkintojen ja tutkinnon osien määrä suhteessa aloittaneisiin opiskelijoihin on parempi kuin ammatillisessa koulutuksessa keskimäärin Yksi yhteinen toimintajärjestelmä kuntayhtymässä Toiminnan tehokkuus (Uudistumiskyky) Osaamispalvelumme ovat tehokkaita ja kilpailukykyisiä Asiakkuus Asiakastyytyväisyys (Asiakasläheisyys) Asiakastyytyväisyys-, vetovoimaisuus- ja vaikuttavuustulokset ovat paremmat kuin valtakunnallinen keskiarvo Työelämäyhteistyö (visio, Asiakasläheisyys, luotettavuus) Yritysyhteistyön kautta 50 % liikevaihdosta, vuosittain 10 % -yksikön kehitys Polutuksesta tehdään kilpailuetu Hyöty asiakkaalle (Missio, asiakasläheisyys, luotettavuus) Ammatillinen osaaminen lisääntyy ja työllistyminen paranee Edupoli toimii asiakkaiden osaamisen kehittämistukena kannattavasti

41 37 Näkökulma Menestystekijä 3 vuoden tavoite (2019) Tulevaisuus Terve, positiivinen talous (Visio, Uudistumiskyky) Talous on uuden kuntalain mukaisesti tasapainossa, mikä mahdollistaa myös henkilöstön kehittämisen sekä kehittämisinvestoinnit ja kaluston pitämisen ajanmukaisena Tuotevalikoiman optimointi kannattavuus ja asiakkaan tarpeet huomioiden Aikuisten ja nuorten koulutusprosessien ja koulutustarjonnan yhteensovittaminen asiakasryhmien tarpeet huomioon ottaen Yhteisten resurssien hyödyntäminen Siirtyminen yhteiseen toimintajärjestelmään Taloudelliset tavoitteet Liikelaitos Edupolin johtokunnan laatima alustava talousarvio ja -suunnitelma esitetään seuraavassa. Liikelaitoksen johtokunta tarkentaa talousarvion yksityiskohdat sen jälkeen, kun yhtymävaltuusto on hyväksynyt liikelaitokselle sitovat taloudelliset tavoitteet. Tuloslaskelmaosa Liikelaitos Edupolin toiminnasta yhtiöitettävät toiminnot, eli tutkintoon johtamaton työvoimakoulutus sekä kovan rahan koulutus, siirretään Edupoli Oy:n hoidettavaksi vuodenvaihteessa Jotta alustava talousarvio olisi vertailukelpoinen edellisvuoden talousarvioon nähden, esitetään alustava talousarvio ensin koosteena, joka sisältää sekä liikelaitoksen, että Edupoli Oy:n toiminnan. Lisäksi esitetään erikseen liikelaitos Edupolin ja Edupoli Oy:n alustavat talousarviot.

42 38 YHDISTETTY TALOUSARVIO LIIKELAITOS JA EDUPOLI OY Liikevaihto ja tulostavoitteet 2017 (-2019) KESKEN Tilinpäätös 15/ TA 2016/ TALOUSSUUNNITELMA *) TILIRYHMÄ TILINPÄÄTÖS TALOUSA. TALOUSARVIO TA 2017 TA Muutos % MUUTOS-% LIIKEVAIHTO ,1-15,4 0 0 TUET JA AVUSTUKSET ,2-73,7 0 0 MUUT TOIMINTATUOTOT ,3 58,7 0 0 KOKONAISTUOTOT ,3-21,8 0 0 AINEET JA TARVIKKEET ,4-25,5 0 0 PALVELUT ,5-26,8 0 0 HENKILÖSTÖKULUT ,0-20,2 0 0 POISTOT ,1 11,4 0 0 MUUT KULUT ,9-8,4 0 0 KULUT YHTEENSÄ ,0-20,4 0 0 LIIKEYLI- / -ALIJÄÄMÄ ,5-80,0 0 0 RAHOITUSTUOT. JA -KULUT SATUNN.TUOTOT JA KULUT YLI- /ALIJÄÄMÄ ENNEN ,5-80,0 0 0 VARAUSTEN YM. MUUTOKSIA POISTOERON MUUTOS VARAUSTEN MUUTOS RAHASTOJEN MUUTOS TILIKAUDEN TULOS ,5-80,0 0 0 *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään alkaen kuntayhtymään.

43 39 LIIKELAITOS EDUPOLI Liikevaihto ja tulostavoitteet 2017 (-2019) KESKEN Tilinpäätös 15/ TA 2016/ TALOUSSUUNNITELMA *) TILIRYHMÄ TILINPÄÄTÖS TALOUSA. TALOUSARVIO TA 2017 TA Muutos % MUUTOS-% LIIKEVAIHTO ,2-39,4 0 0 TUET JA AVUSTUKSET ,2-73,7 0 0 MUUT TOIMINTATUOTOT ,3 58,7 0 0 KOKONAISTUOTOT ,1-43,1 0 0 AINEET JA TARVIKKEET ,2-46,3 0 0 PALVELUT ,8-43,7 0 0 HENKILÖSTÖKULUT ,9-42,4 0 0 POISTOT ,1 11,4 0 0 MUUT KULUT ,1-46,5 0 0 KULUT YHTEENSÄ ,8-42,1 0 0 LIIKEYLI- / -ALIJÄÄMÄ ,6-82,0 0 0 RAHOITUSTUOT. JA -KULUT SATUNN.TUOTOT JA KULUT YLI- /ALIJÄÄMÄ ENNEN ,5-82,0 0 0 VARAUSTEN YM. MUUTOKSIA POISTOERON MUUTOS VARAUSTEN MUUTOS RAHASTOJEN MUUTOS TILIKAUDEN TULOS ,5-82,0 0 0 *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään alkaen kuntayhtymään.

44 40 EDUPOLI OY Liikevaihto ja tulostavoitteet 2017 (-2019) KESKEN Tilinpäätös 15/ TA 2016/ TALOUSSUUNNITELMA TILIRYHMÄ TILINPÄÄTÖS TALOUSA. TALOUSARVIO TA 2017 TA Muutos % MUUTOS-% LIIKEVAIHTO ,8 711, TUET JA AVUSTUKSET ,0 0,0 0 0 MUUT TOIMINTATUOTOT ,0 0,0 0 0 KOKONAISTUOTOT ,8 711, AINEET JA TARVIKKEET ,0 988, PALVELUT ,4 167, HENKILÖSTÖKULUT ,1 1821, POISTOT ,0 0,0 0 0 MUUT KULUT ,2 2139, KULUT YHTEENSÄ ,4 710, LIIKEYLI- / -ALIJÄÄMÄ ,9 0, RAHOITUSTUOT. JA -KULUT SATUNN.TUOTOT JA KULUT YLI- /ALIJÄÄMÄ ENNEN ,1 0, VARAUSTEN YM. MUUTOKSIA POISTOERON MUUTOS VARAUSTEN MUUTOS RAHASTOJEN MUUTOS TILIKAUDEN TULOS ,1 0, Yhtymävaltuustoon nähden sitova liikelaitos Edupolin ja Edupoli Oy:n yhteinen tulostavoite talousarviovuodelle on vähintään euroa ja suunnitelmavuosille vähintään euroa. Toinen valtuustoon nähden sitova tavoite on toiminnan taloudellinen kannattavuus pitkällä aikavälillä siten, että liikelaitos myös tulevaisuudessa hoitaa investointinsa ilman kuntayhtymän rahoitusta. Toimintaympäristö muuttuu jatkuvasti, lainsäädäntö muuttuu eikä tässä vaiheessa ole tiedossa kaikkia muutostekijöitä. Edessä ovat rahoituksellisesti haastavat ajat koulutukseen suunnattavien valtion rahojen vähetessä. Taloussuunnitelmakauden tuottojen ennustaminen on haasteellista. Valtiontalouden ammatilliseen koulutukseen kohdistuvat säästöt kohdistuvat kokonaisuudessaan aikuiskoulutukseen, koska kuntayhtymä on päättänyt turvata ensisijaisesti nuorisokoulutuksen opiskelijapaikat. Täten Edupolin tuotot tulevat laskemaan rajusti. Vuoden 2016 talousarvioon verrattuna arvioidaan Edupolin (liikelaitos ja Oy yhteensä) kokonaistuottojen laskevan jopa 22 %. Liikelaitoksen kokonaistuottojen ennustetaan laskevan 43 % ja Edupoli oy:n liikevaihdon ennustetaan kasvavan eurosta noin 4,9 miljoonaan euroon eli kasvua ennustetaan yli 700 %. Tämä johtuu kilpailtujen toimintojen yhtiöittämisestä. Korttikoulutukset ja B2B-liiketoiminta on yhtiöitetty Edupoli Oy:lle ja kilpailluilla markkinoilla tapahtuva työvoimakoulutus yhtiöitetään vuoden vaihteessa.

45 41 Edupoli on käynnistänyt pakolliset sopeuttamistoimenpiteet, jotka johtuvat tuottojen laskusta ja kilpaillun työvoimakoulutuksen yhtiöittämisestä. Rahoitus- ja investointiosa Rahoitus Liikelaitoksen rahoituslaskelmassa ei ole yhtymävaltuustoon nähden sitovia eriä: Rahoituslaskelma ei sisällä kuntayhtymän ja liikelaitoksen keskinäisiä anto- ja ottolainoja eikä peruspääoman lisäystä eikä palautusta. LIIKELAITOKSEN TOIMINTA TA 2017 TASU 2018 *) TASU 2019 *) Varsinaisen toiminnan ja inv. rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä/alijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja kulut Muut tulorahoituksen korjauserät Tulorahoitus yhteensä Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointeihin Käyttöomaisuuden myyntituotot Investointimenot yhteensä Varsinaisen toiminnan ja inv.nettorahavirta Rahoitustoiminnan rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kuntayhtymältä Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys kuntayhtymälle Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille Lyhytaikaisten lainojen muutos kuntayhtymältä Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Oman pääoman muutokset Saamisten muutos Rahoitustoiminnan nettokassavirta Vaikutus maksuvalmiuteen *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään alkaen kuntayhtymään.

46 42 Investoinnit Edupolin tilat ja laitteet ovat hyvässä kunnossa, mikä mahdollistaa alhaisen investointitason lähivuosina. Tarkoitus on, että investointitaso vastaa enintään poistojen määrää pitkällä tähtäimellä. Investoinneilla pyritään tehostamaan tilojenkäyttöä sekä ylläpitämään laadukkaan koulutuksen tarjoaminen kannattavasti tulevaisuudessa. Investointeja tehdään erillispäätöksin tarpeen mukaan, kassatilanteen salliessa. Liikelaitoksen investointibudjetti talousarviovuodelle, yhteensä euroa, ei sisällä yhtymävaltuustoon nähden sitovia yksittäisiä yli euron investointihankkeita. Liikelaitoksen investoinneista päättää johtokunta, ja ne rahoitetaan opetus- ja muiden palveluiden myynnistä saatavilla tuloilla. Vuonna 2016 aloitettujen hankkeiden mahdollinen viivästyminen saattaa nostaa vuoden 2017 investointeja yli arvioidun. Jos viivästyksiä tulee, pienenevät vuoden 2016 investoinnit vastaavasti. Investointisuunnitelma vuosille *) (alustava, tarkennetaan johtokunnan erillispäätöksin) Investointisuunnitelma TA 2016 TA 2017 TASU 2018 TASU 2019 Toimitilojen ja kiinteistöjen pienkorjaukset Investoinnit oppimisympäristöihin Muut kalustohankinnat Yhteensä *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään alkaen kuntayhtymään. Investointisuunnitelma pitää sisällään mm. seuraavia hankkeita: Toimitilojen ja kiinteistöjen pienkorjaukset Porvoon toimipisteen tilankäytön tehostaminen, ylläpitoinvestointeja tarpeen mukaan Investoinnit oppimisympäristöihin Ylläpitoinvestointeja tarpeen mukaan Muut kalustohankinnat Tarpeen mukaan hankittava käyttöomaisuus; kalusto, ajoneuvot, muu käyttöomaisuus Pienemmät investoinnit toteutetaan viranhaltijoiden toimivaltuuksien puitteissa ja suuremmat investoinnit johtokunnan erillispäätöksin.

47 Liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän tilikauden tulokseen Liikelaitos Edupoli käsitellään kuntayhtymän talousarviossa ulkoisena talousyksikkönä. Seuraavassa liikelaitos Edupolin vuoden 2017 alustava tuloslaskelma on yhdistetty kuntayhtymän tuloslaskelmaan. Näin arvioidaan liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän tuloksen muodostumiseen. TULOSLASKELMA IUKKY pl. Liikelaitos Edupoli Talousarvio 2017 Liikelaitos Edupoli IUKKY Eliminoinnit Liikelaitos Edupoli IUKKY tuloslaskelma ml. Liikelaitos Edupoli TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Myyntituotot, ky väliset Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot, ky väliset TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Palvelujen ostot, ky väliset Aineet,tarvikkeet, tavarat Ostot tilikauden aikana Avustukset Muut toimintakulut Muut toimintakulut, ky väliset TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut 0 VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) Yhtymävaltuustoon nähden sitova liikelaitos Edupolin tulostavoite on euroa (Edupoli Oy euroa). Tuloslaskelma ei sisällä kuntayhtymän toiminta-avustusta liikelaitokselle.

48 44 LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TOIMINTAKATTEESEEN IUKKY Liikelaitos Edupoli Yhteensä Myyntituotot Henkilöstömenot Muut toimintamenot Vaikutus IUKKY toimintakatteeseen LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN VUOSIKATTEESEEN Liikelaitos IUKKY Edupoli Vaikutus IUKKY toimintakatteeseen Rahoitustuotot ja kulut Vaikutus IUKKY vuosikatteeseen LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN POISTOJEN MÄÄRÄÄN JA TILIKAUDEN TULOKSEEN Liikelaitos IUKKY Edupoli Vaikutus IUKKY vuosikatteeseen Vaikutus IUKKY poistoihin Vaikutus IUKKY tilikauden tulokseen

49 Liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän toiminnan rahoitukseen RAHOITUSLASKELMA IUKKY pl. Liikelaitos Edupoli Talousarvio 2017 Liikelaitos Edupoli IUKKY Eliminoinnit Liikelaitos Edupoli IUKKY tuloslaskelma ml. Liikelaitos Edupoli Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik.lainojen lisäys Pitkäaik.lainojen vähennys Oman pääoman muutokset Rahavarojen muutos Seuraavalla sivulla olevien laskelmien perusteella voidaan todeta, että liikelaitoksen alustava vuoden 2017 rahoituslaskelma osoittaa liikelaitoksen talouden parantavan kuntayhtymän toiminnan ja investointien rahavirtaa euroa. Liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän rahoituksen rahavirtaan on 0 euroa. Näin ollen kuntayhtymän maksuvalmiutta liikelaitos vahvistaa euroa.

50 46 LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTAAN IUKKY Liikelaitos Edupoli Yhteensä Vaikutus IUKKY vuosikatteeseen Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointimenot Investointitulot Vaikutus toiminnan ja investointien rahavirtaan LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN RAHOITUKSEN RAHAVIRTAAN IUKKY Liikelaitos Edupoli Yhteensä Lainasaamisten muutokset Oman pääoman muutokset Liikelaitoksen vaikutus kunnan rahoituksen rahavirtaan LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN MAKSUVALMIUTEEN IUKKY Liikelaitos Edupoli Yhteensä Vaikutus toiminnan ja investointien rahavirtaan Vaikutus rahoituksen rahavirtaan Vaikutus IUKKY maksuvalmiuteen Liikelaitoksen investoinneista päättää johtokunta ja ne rahoitetaan opetus- ja muiden palveluiden myynnistä saatavilla tuloilla.

51

52