Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen

Transkriptio

1 Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen Tutkimusraportti keskisuurten ja suurten suomalaisten yritysten talouden suunnittelusta ja budjetoinnista Elokuu 2016 Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 1

2 Yhteenveto Tutkimuksessa selvitettiin suurten ja keskisuurten suomalaisten yritysten talouden suunnittelun ja budjetoinnin tilaa sekä kehitystarpeita. Tutkimukseen vastasi niin taloushallinnon johtajia kuin asiantuntijoita. Tutkimuksessa selvisi, että ainoastaan joka kolmannessa yrityksessä budjetointiprosessit tukevat riittävän hyvin liiketoiminnan ohjaamista ja suunnittelua. Talouden suunnittelun ja budjetoinnin työkalut koetaankin organisaatioissa usein ennemmin raportoinnin kuin liiketoiminnan ohjauksen välineiksi. Myönteistä kehityssuuntaa ennustaa se, että juuri tätä aluetta taloushallinnon ammattilaiset haluavat erityisesti kehittää. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 2

3 Rullaava budjetointi on yrityksissä edelleen harvinaista. Jopa 76 % tutkimuksen vastaajista budjetoi pääasiallisesti seuraavaa vuotta silmällä pitäen. Vain 44 % talousjohtajista ja -asiantuntijoista kokee, että heidän organisaatiollaan on riittävä kyky talouden rullaavaan suunnitteluun ja budjetointiin. Tämä saattaa hidastaa yritysten päätöksentekoa ja heikentää kykyä reagoida toimialojen ja ympäröivän maailman kiihtyvään muutokseen. Rullaavan budjetoinnin yksi suurimmista käytännön ongelmista on nykyisten prosessien hitaus ja kankeus. Vaikeuskerrointa lisää se, että yritysten budjetointiprosesseihin osallistuu suuri joukko ihmisiä. On selvää, että kokonaisuus vaatii paljon toimivien prosessien lisäksi myös yritysten budjetoinnin työvälineiltä. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 3

4 Taloushallinnon ammattilaiset pitävät tärkeänä myös budjetoinnin ja taloussuunnittelun läpinäkyvyyden parantamista. Yhtenä tärkeänä kehittämiskohteena tutkimuksessa nousikin esiin yhteistyö ja tiedonkulku oman organisaation sisällä, sekä henkilöstön sitoutuminen budjetointiprosessiin ja tehtyyn budjettiin. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 4

5 Until it s done. Nopeammin ja helpommin Läpinäkyvämmin Liiketoiminnan suunnittelua tukien Rullaavasti Yhteistyössä ja sitoutuen Tehokkaammin Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 5

6 ja helpommin Until it s done. Nopeammin ja helpommin Suurimmaksi käytännön haasteeksi yrityksissä koetaan talouden suunnittelun ja budjetoinnin nopeus ja helppous kuinka prosessi viedään läpi mahdollisimman pienellä vaivalla. 62 % vastaajista pitää nopeuden ja helppouden lisäämistä suunnittelussa ja budjetoinnissa tärkeänä tai erittäin tärkeänä asiana. Budjetoinnin prosessin vaivattomuus vaikuttaa muun muassa siihen, kuinka henkilöstö saadaan sitoutumaan talouden suunnitteluun ja budjetointiin. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 6

7 Läpinäkyvämmin Yritysten mielestä budjetoinnin läpinäkyvyyttä pitäisi pystyä kehittämään. Joka kolmannessa yrityksessä läpinäkyvyyden koettiin toteutuvan melko huonosti tai huonosti. 66 % vastaajista piti erittäin tärkeänä tai tärkeänä sitä, että suunnittelun ja budjetoinnin prosessissa tiedetään, mistä luvut on johdettu ja kuka niistä on vastuussa. Suurissa ja keskisuurissa yrityksissä budjetointiin ja talouden suunnitteluun osallistuu yrityksissä mittava määrä ihmisiä: myös tämä tuo vaatimuksia läpinäkyvyydelle. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 7

8 Liiketoiminnan suunnittelua tukien Budjetoinnin tulisi tukea ja ohjata liiketoimintaa, mutta se irrottautuu helposti omaksi, itsetarkoitukselliseksi toiminnoksi. Hitaan ja kankean budjetoinnin kyvyttömyys tukea reaaliaikaista liiketoiminnan ohjausta on haaste. Siksi budjetoinnin työkalut koetaankin organisaatioissa usein ennemmin raportoinnin kuin liiketoiminnan ohjauksen välineiksi. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 8

9 Automaattisemmin Until it s done. Liiketoiminnan suunnittelua tukien >30 % 60 % yrityksistä kokee, että budjetointi pitäisi saada vahvemmin liiketoiminnan ytimeen. yrityksistä kokee, että budjetin ja sen toteuman vertailu sujuu riittävän helposti. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 9

10 Rullaavasti Harva suuri tai keskisuuri suomalainen yritys budjetoi ja suunnittelee talouttaan jatkuvana prosessina. Tämä saattaa hidastaa yritysten päätöksentekoprosesseja ja heikentää kykyä reagoida toimialojen ja ympäröivän maailman kiihtyvään muutokseen. 76 % vastaajista budjetoi edelleen seuraavaa vuotta silmällä pitäen. 56 % talousjohtajista ja -asiantuntijoista kokee, ettei heidän organisaatiolla ole riittävää kykyä talouden rullaavaan suunnitteluun ja budjetointiin. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 10

11 Yhteistyössä ja sitoutuen Talouden suunnitteluun ja budjetointiin osallistuu organisaatioissa taloushallinnon ihmisten lisäksi myös paljon eri liiketoiminnoissa työskenteleviä ihmisiä. >70 % 50 ihmistä. 65 % yrityksissä budjetointiprosessiin osallistuu yli 10 ihmistä. Joka viidennessä yrityksessä prosessiin ottaa osaa yli yrityksistä oli sitä mieltä, että yhteistyö ja tiedonkulku eri yksiköiden välillä budjetoinnin suunnitteluvaiheessa on tärkeää tai erittäin tärkeää. Samaan aikaan ainoastaan puolet yrityksistä oli sitä mieltä, että asia on heillä hyvin hallussa. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 11

12 Tehokkaammin Vaikka yritykset käyttäisivät pilvi-/ohjelmistopohjaisia ratkaisuja talouden suunnitteluun ja budjetointiin, niin Excel on jäänyt yhdeksi työkaluksi näiden rinnalle. 63 % yrityksistä Excel on vähintään yhtenä työkaluna osana budjetointiprosessia. Exceliin pohjautuvat prosessit koetaan kuitenkin hankaliksi, hitaiksi ja haavoittuviksi. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 12

13 Budjetoinnin nopeus, helppous ja läpinäkyvyys nousevat kehityskohteiksi Nopeus ja helppous prosessi viedään läpi mahdollisimman pienellä työllä Läpinäkyvyys tiedetään mistä luvut on johdettu ja kuka niistä on vastuussa Budjetointiprosessi tukee ja on suoraan yhteydessä liiketoiminnan suunnitteluun Yhteistyö ja tiedonkulku eri yksiköiden välillä budjetoinnin suunnitteluvaiheessa Henkilöstö on sitoutunut tehtyyn budjettiin Kalenterivuoteen sidotun budjetoinnin sijaan budjetointia tehtäisiin jatkuvana, rullaavana prosessina Budjetti tehdään asiakastai tuotekohtaisesti Raportointi Vertailun helppous budjetoidun ja toteuman välillä Kuilu 1,06 0,96 0,96 0,91 0,91 0,81 0,41 0,35 Hoidossa Tärkeys Raja-arvojen tulkinta: jos keskiarvo yli 3,5 = tulos erittäin tärkeää jos keskiarvo yli 3,2 = tulos tärkeää jos keskiarvo yli 2,8 = tulos ei niin tärkeää keskiarvo alle 2,8 = tulos korkeintaan ei tärkeää -tasoa Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 13

14 Tutkimuksen toteutus Tutkimuksen toteutti Attido Oy:n toimeksiannosta Serus Media Oy. Tutkimuksen tiedonkeruu toteutettiin Tutkimuksen tiedonkeruumenetelmänä käytettiin puhelinhaastatteluita ja sähköistä kyselyä. Yhteensä vastaajia oli 68. Tutkimus kohdistettiin suomalaisiin suuriin ja keskisuuriin yrityksiin. Yli 36 % tutkimukseen vastanneista työskentelee yli 500 henkilöä työllistävissä organisaatioissa, kun Suomen yrityskannasta yli 500 hengen yrityksiä on ainoastaan 0,08 % (Tilastokeskus, 2014). Kaikkien tutkimukseen osallistuneiden organisaatioiden liikevaihto on >10 milj. Kohderyhmä sisälsi sekä yksi- että monitoimipaikkaisia yrityksiä. Lähes kaikki (98,5 %) vastaajat työskentelevät organisaationsa taloushallinnossa joko johtajana tai asiantuntijana. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 14

15 Organisaation työntekijämäärä 2,94% 19,12% 17,65% 13,24% 11,76% 35,29% alle 100 henkilöä henkilöä henkilöä henkilöä yli 1000 henkilöä EOS Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 15

16 Autamme automatisoimaan arjen rutiineja Attido muuttaa työn tekemistä automatisoimalla arjen rutiinitehtäviä ja -prosesseja. Attido tarjoaa ratkaisuja, joiden avulla ihmiset voivat keskittyä työssään oleelliseen omiin asiakkaisiinsa. Attidon erityisosaamista on tietojärjestelmien kehittäminen, konsultointi ja optimointi. Attido toteuttaa asiakkaiden tarpeista lähtevät ratkaisut laadukkaasti valmiiksi asti: Until it s done. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 16

17 Tutustu ratkaisuihimme: Liiketoiminnan tarpeista lähtevä talouden jatkuva suunnittelu ja ennustaminen Liiketoiminnan tehokas ennustaminen ja suunnittelu voidaan rakentaa Exceleiden sijaan pilvipohjaiseen järjestelmään, joka räätälöidään yrityksesi tarpeisiin ja integroidaan sen muihin taustajärjestelmiin. Oracle EPM:llä saat: Integraatio Oracle EBS:ään, SAPiin ja muihin taustajärjestelmiin. Ei enää rikkinäisiä kaavoja tai epäselvyyttä lukujen alkuperästä: yhteensopivuuden myötä oikeat luvut saadaan suoraan muista järjestelmistä. Ei enää henkilösidonnaista tietoa. Aina ajantasainen raportointi liikkeenjohdon päätöksenteon tueksi. Lukujen kommentointi ja audit trail. Ei lisenssien uusimista tai päivityksiä käytät aina tuoreinta versiota. Lue lisää täältä. Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 17

18 Kysy lisää: Timo Jääskeläinen Director Business Analytics Services Matias Nousiainen Key Account Manager & Team Leader Sales Eero Sulasuo Solution Sales Manager Business Analytics Services Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 18

19 Budjetoinnista enemmän apua liiketoiminnan kehittämiseen ja ohjaamiseen 19