- PDF Ilmainen lataus

Transkriptio

1

2

3

4

5

6 SELVITYS TARKASTUSLAUTAKUNNALLE VUODEN 2013 VANHUSTEN PALVELUIDEN MENOJEN YLITYKSIIN Vanhusten palvelujen menot ylittyivät vuonna 2013 yhteensä euroa Selittäviä tekijöitä ylityksille: Pirkkalan yhteistoiminta-alueen vanhusten palveluissa ylittyivät sijaismäärärahat erityisesti pitkäaikaishoidossa ja tehostetussa palveluasumisessa, mutta myös kotipalvelussa. Ylitykset olivat yhteensä noin euroa. Sijaismäärärahat oli alun perin budjetoitu liian pieniksi. Lisäksi Vesilahden pitkäaikaishoito on ollut vuonna 2013 Länsi- ja Sisä-Suomen aluehallintoviraston tarkkailussa henkilöstömitoituksen vuoksi. Sijaisia on ollut pakko ottaa, jotta henkilöstömitoitus on riittävä. Avi teki uuden tarkastuskäynnin 3/2014 ja henkilöstömitoitus on selvitetty jälleen. Avin lausuntoa odotellaan kesäkuussa Vesilahden kunnan talouden tasapainotusohjelman mukaan henkilöstömitoitus tulee korjaantumaan, kun pitkäaikaishoidon ja tehostetun palveluasumisen asukaspaikkoja vähennetään avin ohjeiden mukaisesti. Omaishoidontuen keskitetyt palvelut ylittyivät noin euroa, koska Vesilahdessa tehtiin uusia omaishoidontuen päätöksiä huomattavasti arvioitua enemmän. Puhtaanapitopalvelut ylittyivät noin euroa osittain Vesilahden kunnan sisäisen laskutuksen johdosta. Muita ylityksiä vuonna 2013 oli ATK-palveluissa, ennakoimattomia menoeriä eri ohjelmien integraation johdosta yhteistoiminta-alueeseen siirtymisen myötä. Asiakasmaksutuotoissa oli alitusta vanhusten palveluissa. Kotihoidon osalta tätä selittää siirtyminen käyntiperusteisesta laskutuksesta aikaperusteiseen laskutukseen. Vuodelta 2012 Vesilahden kunnan vanhusten palvelujen henkilöstön lisä- ylityö yms. korvauksia yhteensä noin euroa tuli maksuun vuonna 2013 ja ne näkyvät vuoden 2013 tilinpäätöksessä. Samoin Tampereen Aterian joulukuun 2012 ateriapalvelun lasku noin euroa tuli maksuun vuonna 2013 siten, että se ei ehtinyt vuoden 2012 tilinpäätökseen. Kaiken kaikkiaan erilaisia menoja vuodelta 2012 tuli vielä maksuun vuonna 2013 aika tavalla siten, että ne eivät ehtineet vuoden 2012 tilinpäätökseen. Vesilahdessa Pirkko Partanen Sosiaali- ja terveystoimen johtaja

7 Raami koko kunta Tuloslaskelma 922 Vesilahti KV TA2014 Talouden tasapainotus TA 2014 yhteensä raami Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Poistoeron muutos Tilikauden ylijäämä (alij.)

8 Raami lautakunnat Tuloslaskelma Talouden TA 2014 Vaalit KV TA2014 tasapainotus yhteensä raami Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Talouden TA 2014 Tarkastuslautakunta KV TA2014 tasapainotus yhteensä raami Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Talouden TA 2014 Kunnanhallitus KV TA2014 tasapainotus yhteensä raami Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Talouden TA 2014 Kasvatus- ja opetusltk KV TA2014 tasapainotus yhteensä raami Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Talouden TA 2014 Hyvinvointiltk KV TA2014 tasapainotus yhteensä raami Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Talouden TA 2014 Tekninen ltk KV TA2014 tasapainotus yhteensä raami Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Talouden TA 2014 Rakennus- ja ymp. ltk KV TA2014 tasapainotus yhteensä raami Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Talouden TA 2014 Yhteensä KV TA2014 tasapainotus yhteensä raami Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Kasvatusltk:n ta2014 luvuista vähennetty kirjasto- ja kulttuuritoimen luvut ja siirretty ne hyvinvointiltk:n lukuihin liikunta- ja nuorisotoimen lukujen kanssa. Talouden tasapainotusohjelman säästö euroa, joka kohdistuu elinkeino- (ml. matkailutoimi), kirjasto-, kulttuuri-, liikunta- ja nuorisotoimeen, on raamissa kohdennettu vain kunnanhallituksen vastuualueeseen. Jako kunnanhallituksen ja hyvinvointilautakunnan välillä voidaan tehdä vasta, kun tarkemmat suunnitelmat toimenkuvien uudistamisesta on tehty. Säästötoimenpiteistä palkattomat virka- ja työvapaat sekä lomarahat on jaettu raamissa kevään 2014 mukaisilla prosenttiosuuksilla lautakunnille. Koulutusmäärärahasäästöt on jaettu hallintokunnille henkilökunnan määrän suhteessa. Sairauspoissaolojen säästötavoite vuonna 2016 on merkitty kokonaisuudessaan kunnanhallituksen alle.

9 VESILAHDEN KUNTA TALOUSARVION JA -SUUNNITELMAN LAATIMISOHJEET

10 2 1 Talousarvion viitekehys Vesilahden kunnan viime vuosien tilinpäätökset ovat olleet alijäämäisiä ja talousarvio- ja taloussuunnitelmakausi on merkittävän alijäämäinen. Kunnassa on tehty talouden tasapainotusohjelma vuosille , jonka kunnanvaltuusto on hyväksynyt kokouksessaan. Hyväksytyn tasapainotusohjelman säästötoimenpiteitä tulee noudattaa ja sisällyttää säästötoimenpiteet myös suunnitelmavuosille. Talousarvion laadinnan lähtökohtana on, että henkilöstökuluja lukuun ottamatta käyttömenot eivät kasva. Väkiluvun ja lakisääteisten tehtävien kasvusta tai alenemisesta johtuva tuotettavien palvelujen määrän lisäys tai vähennys tulee kuitenkin ottaa huomioon. Alibudjetointia ei tule tehdä. 2 Talousarvion laadinta-aikataulu Talousarvioraami ja laadintaohjeet Kunnanhallitus Talousarvioraami Kunnanvaltuusto Budnet avautuu Keskustoimisto Palkat ja poistot Budnetissa Keskustoimisto Tilavuokrat Budnetissa Tukipalvelut Budnetissa Talousarviot laadittuina Budnetissa Budjettivastuulliset Talousarviotekstit Y:llä Lautakunnat Lokakuu Talousarviokäsittely Kunnanhallitus Marraskuu Talousarviokäsittely Kunnanvaltuusto HUOM! Talousarvio ja suunnitelma viedään lautakuntaan vasta sitten, kun budjettiluvut on syötetty Budnettiin. Kun luvut ovat valmiit lautakuntaa varten, tulee asiasta ilmoittaa taloussuunnittelijalle, joka tulostaa luvut Budnetista. Budjettivastuullisten ja lautakuntien kannattaa varautua syyskuussa mahdollisesti tehtävään budjetin tarkistuskierrokseen. 3 Talousarvioraami Kunnanvaltuusto hyväksyy raamin talousarvion laadinnalle vuodelle Kunnanvaltuuston hyväksymää raamia tulee noudattaa. Tilavuokrien ja tukipalvelujen osalta budjetointi tulee tehdä jo ennen valtuuston hyväksymää raamia kunnanhallituksen päätöksen pohjalta. Jos kunnanvaltuusto päättää muuttaa raamia, tulee tarvittavat muutokset tehdä mahdollisimman pikaisesti kuitenkin viimeistään mennessä. 4 Lomakkeet Hallintokunnat tekevät käyttötalousehdotuksensa vastuualuekohtaisille word-lomakkeille. Lautakuntakäsittelyä varten talousarviopohja löytyy Y-verkkoasemalta: Y:\Yhteiset\Talousarvio\ Valtuusto\TA2015. Esim. liikunta- ja nuorisotoimen lomake on nimetty 7400 Liikunta- ja nuorisotoimi.docx.

11 3 Lomakkeita ei saa poistaa kansioista ja ne tulee tallentaa aina samalla nimellä. Lomakkeissa on linkit Budnettiin ja lomakkeen avautuessa tiedot tulee päivittää. 4.1 Tavoitteet Tarkastuslautakunta ja valtuusto kiinnittävät erityistä huomiota tavoitteiden asetantaan ja niiden toteutumiseen. Kuntaliiton Kunnan ja kuntayhtymän talousarvio ja suunnitelma julkaisussa todetaan tavoitteista seuraavaa: Kuntalaki edellyttää kunnan toiminnalta tavoitteellisuutta ja suunnitelmallisuutta. --- Toiminnallinen tavoite liittyy nimensä mukaisesti toimintaprosessiin ohjaamiseen ja taloudellisilla tavoitteilla ohjataan kunnan tulo- ja pääomarahoitusta sekä resurssien jakoa. Toiminnalliset tavoitteet esitetään ja niihin osoitetaan tarvittavat voimavarat talousarvion ja suunnitelman käyttötalousja investointiosissa. Tavoitteet on pyrittävä asettamaan siten, että ne kattavat tehtäväalueen perustehtävä ja ovat toteutettavissa niihin osoitetuilla voimavaroilla. Määräraha tai siinä pysyminen tai lakisääteisten velvoitteiden täyttäminen eivät itsessään ole kuntalain tarkoittamia tavoitteita. --- Talousarviossa ja suunnitelmassa asetettavien tavoitteiden tulisi olla mitattavissa määrällisesti tai laadullisesti. --- Investointi- ja kokonaistaloudelliset tavoitteet voidaan asettaa rahamääräisissä mitoissa. Talousarvion ja suunnitelman sanallisesta osasta tulee siis ilmetä hallintokunnan toiminnan tavoitteet ja mahdolliset muutokset suunnitelmakaudella sekä perustelut toiminnan lisäämiselle tai supistamiselle. Suunnitellun toiminnan ja hankkeiden on oltava realistisia suhteessa käytettäviin varoihin. 4.2 Tavoitteiden asettaminen Kuntalaisten tarpeet Toiminta-ajatus Mikä on toimialan toiminnan tarkoitus? Tavoitteiden asettaminen Toimiala, kv Seuranta Arviointi Esimerkki tavoitteiden asettamisesta: Toiminnalliset tavoitteet Tavoite Tavoitetaso/Seurantatapa Toteutuminen 2013 Iäkkäiden kuntalaisten osallistaminen Tehdään aktiivista yhteistyötä seniorifoorumin, eläkeläisneuvoston ja järjestöjen kanssa sekä tuetaan vapaaehtoistyöntekijöiden osallistumismahdollisuuksia. Kotona asumisen tukeminen Kehitetään paljon palveluja käyttävien vanhusten palveluketjuja, iäkkäiden palveluohjausta ja muistikuntoutusta.

12 4 Vanhusten palvelukokonaisuuksien hallinta Nimetään vanhukselle vastuutyöntekijä lainsäädännön edellyttämissä tilanteissa (vanhuspalvelulaki) Tunnusluvut Määrätavoitteet TP2011 TA2012 TA2013 Kotipalvelukäynnit Kotisairaanhoidon käynnit Tukipalveluasiakkaat Omaishoidon tuen saajat Hoivaosaston hoitopäivät Vanhainkodin hoitopäivät joista lyhytaikaiset hoitopäivät Tehostettu palveluasuminen (sisältää ostopalvelun) Taloudelliset tavoitteet TP2011 TA2012 TA2013 Kotihoidon nettomenot (kotipalvelu, tukipalvelut, kotisairaanhoito) /asukas Omaishoidon nettomenot/asukas Pitkäaikaisen laitoshoidon nettomenot/asukas Tehostetun palveluasumisen nettomenot/asukas Budnetti Talousarvio laaditaan Budnetti-ohjelmassa, johon on oikeudet erikseen sovituilla talousarviovalmistelijoilla. He syöttävät käyttötalouden luvut ohjelmaan. Taloussuunnittelija tallentaa investoinnit. Määrärahat ilmoitetaan 100 euron tarkkuudella ja budjettilukuja laskettaessa tulee kiinnittää huomioita kuluvan vuoden ja vuoden 2013 toteumiin. 5.1 Henkilöstömenot Budnettiin on pohjatiedoksi ajettu toukokuun 2014 palkat. Budjetointivastuullisen tulee tarkastaa kustannuspaikoittain palkkojen ja henkilöiden oikeellisuus! Tiedossa olevat muutokset palvelussuhteen kestossa tai palkassa tulee huomioida. Huomioikaa myös talouden tasapainotusohjelmaan merkityt henkilötyövuosivähennykset suunnitelmavuosilla. Palkkojen korotusvaraus (1,0 %), lomaraha ja henkilösivukulut ohjelma laskee automaattisesti. Suunnitelmavuosille ei lasketa palkkojen korotusta. Varhaiseläkemenoperusteiset ja eläkemenoperusteiset eläkemaksut syöttää taloussuunnittelija kustannuspaikoittain kesäkuun ensimmäisellä viikolla. Luottamushenkilömenot huomioidaan talouden tasapainotusohjelman mukaisilla palkkioilla eikä siis voimaan tulleen palkkiosäännön mukaisina. Vuonna voidaan toteuttaa vain pakolliset/lakisääteiset koulutukset, vrt. talouden tasapainotusohjelma. 5.2 Kunnan yhteiset it-menot Ilmoitetaan hallintokunnille mennessä Leasing-vuokrakulut budjetoidaan 4850-tilille

13 5 Fujitsun toimittama perustietotekniikkapalvelun määrärahat budjetoidaan tilille 4345 Tietoliikenteen kustannukset budjetoidaan tilille 4360 Hallintokunnilla voi olla lisäksi omia it-menoja ohjelmistoista, jotka hallintokuntien tulee itse budjetoida, esim. Wilma-ohjelman vuosimaksut, Vesikanta, Rakennusvalvonta. Näistä ei ole keskustoimistossa tietoja. Kysyttehän tarvittaessa lisätietoja, mitkä menot keskitetysti ilmoitettuihin menoihin sisältyvät. 5.3 Sisäiset erät Tekninen toimi käy neuvottelut tilojen käyttäjien kanssa ja sisäiset vuokrat ilmoitetaan taloussuunnittelijalle viimeistään Tukipalvelut ilmoitetaan taloussuunnittelijalle viimeistään Taloussuunnittelija syöttää kaikki sisäiset erät ja ne ovat syötettyinä Budnettiin viimeistään (vuokrat) ja (tukipalvelut). 5.4 Suunnitelmavuodet Suunnitelmavuosille ei budjetoida lainkaan henkilöstömenojen kasvua. Taloussuunnittelija tekee siirrot suunnitelmavuosille hallintokuntien ilmoitusten jälkeen. Hallintokuntien tulee itse tarkastaa ja tarvittaessa korjata suunnitelmavuodet, jotta ne vastaavat tasapainotusohjelman säästötavoitteita. 5.5 Investoinnit Investoinnit ilmoitetaan hankkeittain. Useita hankkeita ei saa niputtaa yhdeksi hankkeeksi, vaan kaikki hankkeet käsitellään omina kokonaisuuksina. Määräraha varataan talousarvion investointiosaan, jos hankkeen/kohteen hankintakustannus ylittää euroa. Kiinteistön arvoa ylläpitävä peruskorjaus on käyttötalousosaan kirjattavaa menoa. Kiinteistön arvoa nostava perusparannus puolestaan kirjataan investointimenoksi. Investointien vaikutuksesta käyttötalouteen tulee antaa taloussuunnittelijalle selostus (esim. kiinteistömenojen lisäys/vähennys, henkilöstömenojen lisäys/vähennys jne). 5.6 Muuta Jokaisen hallintokunnan tulee tarkastaa maksujen ja taksojen ajanmukaisuus sekä tehdä mahdolliset korotusehdotukset. Muut kulut tilille ei saa varata määrärahaa ilman yksityiskohtaisia perusteluja, joten käyttäkää Budnet-ohjelman info-painiketta perustelujen tallentamiseen. Lisätietoja antavat Merja Laakkonen tai Minna Hutko-Peltoniemi, puh VESILAHDEN KUNNANHALLITUS