Toiminta- ja taloussuunnitelma , talousarvio 2019

Transkriptio

1 Yhtymähallitus Yhtymävaltuusto Toiminta- ja taloussuunnitelma , talousarvio 238/ /2018 Yhtymähallitus Kuntalaki edellyttää koulutuskuntayhtymän toiminnalta tavoitteellisuutta ja suunnitelmallisuutta. Yhtymävaltuusto vastaa toiminnasta ja taloudesta. Yh ty mä val tuus ton tulee päättää strategiasta, talousarviosta ja ta lous suunni tel mas ta, omistajaohjauksen periaatteista, varallisuuden hoidon ja si joitus toi min nan perusteista, takaussitoumuksen tai muun vakuuden an ta mises ta toisen velasta sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Yh ty mä val tuus ton on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä seuraavaksi vuo dek si talousarvio ottaen huomioon talouden vastuut ja velvoitteet. Talous ar vion hyväksymisen yhteydessä yhtymävaltuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suun ni tel makau si). vuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. ssa ja -suunnitelmassa (TTS) hyväksytään toiminnan ja ta louden tavoitteet. ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteut ta vat strategiaa, ja että edellytykset koulutuskuntayhtymän tehtävien hoi ta mi seen turvataan. ssa ja -suunnitelmassa tulee osoittaa riit tä vät resurssit asetettujen tavoitteiden toteuttamiseksi sekä osoittaa, mi ten toiminta ja investoinnit rahoitetaan. Suunnitelmien tulee turvata kou lu tus kun ta yh ty män tehtävien hoitaminen. Suunnitelmien on oltava realis ti sia siten, että talouden tasapaino voidaan säilyttää tai saavuttaa suunnit te lu kau del la. on tehtävistä muutoksista päättää yhtymävaltuusto. Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymän (Riveria) toiminta- ja ta lous suunni tel ma kau den 2021 keskeisenä lähtökohtana on yhtymävaltuuston hy väk sy män uuden strategian toimeenpano. Sen myötä varmistamme koulu tus kun ta yh ty män perustehtävän toimintaedellytykset Pohjois-Karjalassa opis ke li joi den ja työelämän hyväksi sekä ammatillisen koulutuksen re formin tavoitteiden saavuttamiseksi. Suunnitelmakaudella kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot arvioidaan ole van noin 60 miljoonan euron vuositasolla. Valtionosuusrahoituksen enna koi ta vuus heikkenee kuitenkin asteittain, sillä opiskelijavuosien lisäksi tut kin to jen suorittamisen ja työllistymisen merkitys kasvaa rahoituksessa. Mui den koulutuksen järjestäjien tuloksellinen toiminta vaikuttaa myös rahoi tuk seem me. Säilyttääksemme osuutemme valtionosuusrahoituksesta edel lyt tää se opiskelijavuosien positiivista kasvua ja entistä vai kut ta vamman sekä kilpailukykyisemmän koulutuksen järjestämistä. Pe rus teh tä vämme onnistumiseksi olemme varanneet suunnitelmakaudelle vuosittain miljoo na euroa opetuksen ja ohjauksen (lähiopetus) kohdennettuun li sää miseen. Suunnitelmakaudella toteutamme strategian mukaisen koko henkilöstöä kos ke van kehittämisohjelman Riveria2025 henkilöstön osaamisen ja työ-

2 hy vin voin nin kehittämiseksi, prosessien selkeyttämiseksi sekä yhteisen toimin ta kult tuu rin rakentamiseksi ja vision saavuttamiseksi. Koulutuskuntayhtymän historian suurimmat investoinnit op pi mis ym pä ristö jen uudistamiseksi kohdistuvat suunnitelmakaudelle. Kehitämme op pimis ta, vetovoimaisuutta ja hyvinvointia edistäviä tiloja pitkälle tu le vai suuteen yli sukupolvien. Suunnitteluun osallistuvat opiskelijat ja hen ki lös tö. Samanaikaisesti vähennämme omassa käytössä olevien tilojen mää rää. Suunnitelmankauden kokonaisinvestoinnit ovat noin 31 miljoonaa eu roa, jotka toteutetaan omarahoitteisesti ilman velkaantumista pitäen kun ta yhty män maksuvalmius kuitenkin hyvällä tasolla. Koulutuskuntayhtymä on pohjoiskarjalaisten, alueen työelämän ja omis taja kun tien kumppani ammattitaidon ja osaamisen kehittämisessä sekä osaavan työvoiman turvaamisessa. Strategian mukaisesti edistämme suun ni telma kau del la aktiivisesti perustehtäväämme sopimalla ko ko nais val tai sis ta koulutus- ja kehittämispalvelut sisältävistä, pitkäjänteisistä kump pa nuuksis ta alueemme työelämän kanssa. Koulutuskuntayhtymä järjestää valtakunnalliset ammattitaidon SM-kil pailut Taitaja Joensuussa Kilpailujen suojelijana toimii ta sa val lan presidentti Sauli Niinistö. Kävijämääräksi arvioidaan yli hen ki löä. Tapahtuma rahoitetaan pääsääntöisesti opetus- ja kult tuu ri minis te riön myöntämällä strategiarahoituksella (2,5 miljoonaa euroa) sekä työ elä män kumppanuuksilla. Toimintamme tuloksellisuuden ja vaikuttavuuden arviointiin sekä en nakoin tiin kehitämme ennakoivan tiedolla johtamisen järjestelmän opetus- ja kult tuu ri mi nis te riön myöntämällä strategiarahoituksella (0,5 miljoonaa eu roa). Järjestelmä tulee palvelemaan koko organisaatiota ja sen eri toimin nan tasoja. Suunnitelmakauden keskeisemmät strategiset riskit liittyvät reformin edellyt tä mien koulutusten ja tutkintojen järjestämistapojen uudistamiseen opis ke li joi den ja työelämän näkökulmasta, koulutuskuntayhtymän tu lo rahoi tuk sen kehittymiseen ja sen ennakointiin, toimintatuottojen mah dol lista maan kulurakenteeseen sekä henkilöstön osaamiseen ja työ hy vin voin tiin. Strategian välitarkastelu tehdään keväällä. Välitarkastelun pe rus teel la tehdään tarvittavat täsmennykset organisaatioon ja strategian toi meen panoon. Koulutuskuntayhtymän talousarvio on laadittu nettoperusteiseksi siten, että talousarvion sitovuustasot määritellään nettomääräisesti tulojen ja meno jen erotuksena. Yhtymävaltuustoon nähden sitoviksi toiminnallisiksi ja taloudellisiksi tulos ta voit teik si esitetään: 1. vuoden vuosikatetta yhteensä euroa 2. Investointeihin myönnetyn määrärahan nettosummaa eu roa 3. opiskelijavuosien kokonaismäärää 5 500

3 4. suoritettujen tutkintojen määrä Oheisissa taulukoissa on esitettynä em. tavoitteiden muodostuminen sekä ta voit teet suun ni tel ma vuo sil le 2021: Vuosikatetavoitteet (euroa) Toimiala TA TS 2020 TS 2021 Palvelut ja hyvinvointi Teknologia Oppilaitospalvelut Vuosikate yhteensä (sitova tavoite) Investoinnit (euroa) Tilinpäätös 2017 Toteutuva 2018 ja -suunnitelma TS 2020 TS 2020 Yhteensä Tulot Rahoitusosuudet in vestoin tei hin Menot Käyttöomaisuuden osto Oppimisympäristöt Netto yhteensä (sitova tavoite) Opiskelijavuositavoite Tilinpäätös TS 2020 TS 2021 Oppilaitospalvelut 42, Teknologia Palvelut ja hyvinvointi Opiskelijavuositavoite yhteen sä (sitova tavoite) Tutkintotavoite Tilinpäätös TS 2020 TS *) 2018 Teknologia Palvelut ja hyvinvointi Tutkintotavoite yhteensä (sitova tavoite) *) perustutkinnot Täydellisyysperiaatteen mukaan talousarvioon on otettava kou lu tus kun tayh ty män rahan käyttö ja ra han lähteet kokonaisuudessaan. Tiedossa olevia me no ja tai tuloja ei voi jättää talousarviosta pois. Täy dellisyysperiaatteen

4 mu kaan myös koulutuskuntayhtymän sisäiset ostot ja myynnit otetaan talous ar vi oon, vaikka niihin ei suoraan liittyisi rahan käyttöä. Käyt tö ta lousosan tulosalueittaiset tuloslaskelmat sisältävät sekä ulkoiset että sisäiset tulot ja menot. Käyttötalousosan yhdistelmä tulosalueittain Tilinpäätös 2017 *) 2018 TS 2020 TS 2021 Oppilaitospalvelut Tulot Menot Vuosikate Palvelut ja hyvinvointi -toi mi ala Tulot Menot Vuosikate Teknologia-toimiala Tulot Menot Vuosikate Oppilaitospalveluiden toimintasuunnitelma on sopeutettu vuo si ka te ta voittee seen ja toimialan poistoihin nähden siten, että tilikauden tulos -rivillä näy te tään Riverian oma strategiaraha. Strategian tarkastus kevättalvella ei välttämättä aiheuta menojen lisäystä. Koska menolisäystä on mahdo ton ennakoida ilman strategian tarkastuksen yhteydessä laadittavaa toimin ta suun ni tel maa, jää Riverian oman strategiarahoituksen miljoona euroa tulosta parantavaksi eräksi TTS:ssa. Palvelut ja hyvinvointi -toimiala saavuttaa vuotuisten käyttöomaisuuden ku lu mis ta kuvaavan poistosumman mukaisen vuosikatteen v Vaikka Teknologia toimiala saavuttaa positiivisen vuosikatteen jo v. 2020, se ei riitä suunnitelmapoistojen mukaisiin koneiden ja laitteiden kor vaus inves toin tei hin. Teknologia-toimiala tasapainottaa talouttaan hakemalla aktii vi ses ti ulkopuolista rahoitusta kone- ja laitehankintoihin sekä te ke mäl lä yhteistyötä yritysten kanssa opiskelijoille ajanmukaisten välineiden tar joami sek si. Tuloslaskelmaosa sisältää myös virallisen ulkoisen tuloslaskelman, joka täy del li syys pe ri aa tet ta noudattaen on laadittu tilikauden yli-/alijäämään saak ka. Tuloslaskelmaosan tunnusluvut näyttävät ulkoisten toimintatuottojen riittä vyy den vuotuisiin toimintakuluihin sekä vuosikatteen suhteen pois toi hin. Taseeseen kertynyt ylijäämä kertoo koulutuskuntayhtymän historian ai ka-

5 Tuloslaskelma osan tunnusluvut na muodostuneesta rahoituksellisesta asemasta. Poistoeron tu lou tuk sen jälkeen suunnitelmakaudella 2021 taseeseen kertyy uutta yli jää mää yhteensä 3,6 miljoonaa euroa. vuoden toi min ta tuot to jen pitkän aikavälin tasoa (n. 60 milj. euroa) korkeampi taso johtuu Ri ve ri as sa toukokuussa järjestettävistä Taitaja-kilpailuista. Tilinpäätös TS 2020 TS 2021 Toimintatuottojen riittävyys Toimintatuotot Toimintakulut Toimintatuotot % toimintakuluista 108,8 102,8 107,5 109,8 111,1 Toimintakate-% 8,1 2,7 7,0 8,9 10,0 Vuosikate-% 9,0 3,2 7,5 9,4 10,4 Vuosikate % poistoista 100,5 35,9 86,4 99,4 106,9 Taseen kertynyt ylijäämä Riverialla ei ole suunnitelmakauden yli jatkuvia investointihankkeita. Suun ni tel ma kau den nettoinvestoinnit ovat 31,2 miljoonaa euroa. Tiedolla joh ta mi sen oh jel mis to han kin toi hin investoidaan euroa opetus- ja kult tuu ri mi nis te riön myöntämää stra te gia ra hoi tus ta. Toiminta- ja taloussuunnittelukauden merkittävin investointikohde on Joen suun Peltolankadun kampus, jonne pääosa Joensuun Tul li por tin kadun ja Kaislakadun toiminnoista suunnitellaan siirrettäväksi vuoteen 2021 men nes sä. Oppimisympäristöinvestointien kokonaiskustannusarvio on 26 mil joo naa euroa sisältäen Joensuun, Nurmeksen ja Valtimon investointeja. Riverian tavoitteena on rahoittaa suunnitelmakauden investoinnit oma rahoi tuk sel la. Rahoitusosan tunnusluvut näyttävät, että vaikka toiminnan ja in ves toin tien rahavirran kertymä on alimmillaan lähes 20 miljoona euroa, riit tä vät kassavarat käyttötalouden menoihin ja investointien oma ra hoi tukseen suunnitelmakaudella. Rahoitusosan tunnusluvut Tilinpäätös TS 2020 TS Kassan riittävyys / päiviä Toiminnan ja investointien ra havir ran kertymä Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n tuloslaskelmamuotoon laadittu talous suun ni tel ma on liitetty koulutuskuntayhtymän TTS-kirjaan. Vuonna Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:ssä keskitytään kilpailluille mark ki noil le myytävän koulutuksen, kasvupalvelujen ja muun lii ke toi minnan potentiaalin selvittämiseen sekä toiminnan mahdolliseen uudelleen orga ni soi tu mi seen.

6 Valmistelija: vt. hallintojohtaja Esko Tahvanainen, puh , esko.tahvanainen(at)riveria.fi Lisätietoja: kuntayhtymän johtaja, rehtori Esa Karvinen, puh , esa.karvinen(at)riveria.fi. Päätösehdotus Kuntayhtymän johtaja: Yhtymähallitus käsittelee Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymän toi minta- ja taloussuunnitelman ja talousarvion sekä päättää jatkotoimenpiteistä. Kuntayhtymän johtajan päätösehdotus kokouksessa: Yhtymähallitus käsitteli toiminta- ja taloussuunnitelma 2021, Talous ar vion ja tekee keskustelun pohjalta seuraavat tarkennukset: - henkilöstösuunnitelma osioon lisätään maininta, että opetuksen ja ohjauk sen lisääminen voi aiheuttaa tarkennuksia henkilöstömääriin suun ni tel ma kau del la. - lisätään tarkennukset tuloskorttiin mittareista taulukoihin. - toiminnan vaikuttavuus tietoihin, tarvittaviin kohtiin, tarkennetaan opis ke li ja ta voi tet ta tiedolla, milloin kyseessä on vuosiopiskelijamäärä ja milloin opiskelijamäärä tai jokin muu määre. - sivulle 23 toiminnan tehokkuus ja taloudellisuus kohtaan korjataan teks ti opintojen keskeyttämisaste (%) tekstiksi opintojen kes keyt tämi nen - Pohjois-Karjalan koulutuspalvelu Oy:n toiminta- ja taloussuunnitelma osi oon lisätään tieto tällä hetkellä toimivasta hallituksesta ja toi mi tusjoh ta jas ta. Talouspalvelut valtuutetaan tekemään edellä mainituista asioista johtuvat tek nis luon toi set korjaukset toiminta- ja taloussuunnitelmaan 2021, ta lous ar vio. Yhtymähallitus päättää esittää yhtymävaltuustolle, että se hyväksyy Pohjois-Kar ja lan koulutuskuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelman 2021, talousarvion edellä esitetyillä muutoksilla tarkennettuna. Päätös Yhtymähallitus: Kokouksessa tehty päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Kokoustauko klo Yhtymävaltuusto Päätösehdotus Päätös Yhtymävaltuusto hyväksyy liitteenä olevan Pohjois-Karjalan kou lu tuskuntayh ty män toiminta- ja taloussuunnitelman -2021, talousarvion. Yhtymävaltuusto: Hyväksyttiin yksimielisesti. Pentti Mähönen poistui kokouksesta klo asian käsittelyn aikana en-

7 nen päätöksentekoa. Solja Niskanen ja Atte Korte poistuivat kokouksesta klo asian kä sit telyn aikana ennen päätöksentekoa.