PORIN SEURAKUNTAYHTYMÄN YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO Pöytäkirja 8/2012 Aika 21.11.2012 kello 16.00 19.28 Paikka Seurakuntayhtymän hallintoviraston kokoushuone, Hallituskatu 9 b, II krs Läsnä Erkkola Kari puheenjohtaja Peltomäki Lea varapuheenjohtaja Heilimä Janne jäsen Huhtanen Kristiina jäsen poistui klo 17.01 asian 147 käsittelyn aikana Korpela Kyllikki jäsen poissa klo 17.54 18.16 asian 151 käsittelyn aikana Lammi Altti jäsen Linnainmaa Antti jäsen poistui klo 17.57 asian 151 käsittelyn aikana Munkki Maija jäsen Pekola Antti jäsen poissa klo 17.54 18.16 asian 151 käsittelyn aikana Ratola Pekka jäsen Salonen Marjatta jäsen Soukki Raimo jäsen Yli-Kauhaluoma- Nurmi Päivi varajäsen Saine Harri KV:n puheenjohtaja Vasama Juha KV:n varapuheenjohtaja poistui klo 16.45 asian 140 käsittelyn jälkeen Kyytinen Mika kirkkoherra poistui klo 17.31 asian 149 käsittelyn aikana Huhtala Kaisa kirkkoherra poistui klo 19.24 asian 166 käsittelyn aikana Seppälä Maija-Leena Lindfors Kalevi Suvila Jari Koivisto Veli-Pekka Savioja Anita Tommila Hilkka Poissa Myllykoski Sonja tiedotuspäällikkö kiinteistöpäällikkö yhteisen seurakuntatyön päällikkö talouspäällikkö hallintopäällikkö henkilöstösihteeri, sihteeri jäsen 137 137 Kokouksen avaus ja alkuhartaus Puheenjohtaja Kari Erkkola avasi kokouksen. Puheenjohtaja toivotti Lea Peltomäen tervetulleeksi yhteisen kirkkoneuvoston työskentelyyn.
2 Hallintopäällikkö Anita Savioja tarjosi kakkukahvit, koska hänen työhöntulostaan oli kulunut päivälleen 29 vuotta. Puheenjohtaja lausui kiitokset ja onnitteli häntä työvuosista. Aluksi veisattiin virsi 160, minkä jälkeen puheenjohtaja piti alkuhartauden ja luki Psalmista 90 jakeet 1 6 ja 12 15 sekä rukouksen. 138 138 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Laillisuus YHTEISEN KIRKKONEUVOSTON OHJESÄÄNNÖN 5.1 :n mukaan yhteisen kirkkoneuvoston kokouksista ja koolle kutsumisesta on määräykset kirkkojärjestyksessä. OHJESÄÄNNÖN 5.3 :n mukaan kutsu esityslistoineen on toimitettava jäsenille viimeistään kahta päivää ennen kokousta. Kutsu on toimitettava myös niille, jotka ovat oikeutetut osallistumaan kirkkoneuvoston kokoukseen. Päätösvaltaisuus KIRKKOLAIN 7:4 :n mukaan seurakunnan toimielin on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. YHTEISEN KIRKKONEUVOSTON OHJESÄÄNNÖN 5.3 :n mukaan kiireellinen asia voidaan ottaa päätettäväksi noudattamatta 3 momentissa olevaa määräystä. Päätös KN 21.11.2012: Kokous todettiin laillisesti koollekutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Lisälistalla esitetty asia 166 päätettiin ottaa käsiteltäväksi asian 163 käsittelyn jälkeen. 139 139 Pöytäkirjan tarkastaminen Päätös KN 21.11.2012: Tämän kokouksen pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Maija Munkki ja Antti Pekola. Antti Pekolan poistuttua kokouksesta asian 151 käsittelyn ajaksi valittiin toiseksi pöytäkirjan tarkastajaksi Janne Heilimä. Pöytäkirjan tarkastus toimitetaan keskiviikkona 28.11.2012 kello 8.30 15 seurakuntayhtymän hallintovirastossa. 140 140 Vuoden 2013 talousarvio sekä toiminta- ja taloussuunnitelma 2014 2015 (lausuntokäsittely) Esittelijä: talouspäällikkö YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO on käsitellyt Porin ev.lut. seurakuntayhtymän talousarviota sekä toiminta- ja taloussuunnitelmaa 2013 2015 alustavassa käsittelyssä kokouksessaan 19.9.2012. Kokouksessaan 19.9.2012/97 yhteinen kirkkoneuvosto
3 päätti, että seurakuntayhtymän talousarvion käyttötalousosan versio 2 valmistellaan siten, että talousarvion tilikauden tulos on -683.000 euroa. Toiminta- ja taloussuunnitelman varsinainen käsittely oli 24.10.2012/133 jossa yhteinen kirkkoneuvosto päätti toiminta- ja taloussuunnitelmaehdotuksensa. Talousarvioon ja toimintasuunnitelmaan yhteinen kirkkoneuvosto teki kokouksessaan 24.10.2012 muutoksia, joiden yhteisvaikutuksena tilikauden 2013 tulos on tasapainossa eli tulos on nolla. Alijäämä poistui ja pieneni 835.879 euroa. YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO päätti kokouksessaan 18.4.2012/67 asettaa talousarvion kehysolettamukset seuraavasti: VUOSI 2013 Taloussuunnitelma on laadittu varovaisesti, huomioiden kuitenkin viimeisten talousennusteiden hieman valoisampia näkymiä. Toimintatulojen lisäys arvio 1,0 % +22.000 euroa Vuoden 2013 ulottuvan virka- ja työehtosopimuksen mukaiset palkankorotukset virka- ja työsuhteissa ovat 1,4 % 1.4.2013 alkaen, jonka lisäksi on myös 0,5 % järjestelyerä. Kokonaisuudessaan henkilöstömenot eivät nouse, lievää supistus 0,97 %. Muut toimintakulut +1,0 %. Yllä mainittujen erien kautta laskettu yhtymätason toimintakate supistuu 0,6 % ja 78.000 euroa verrattuna vuoteen 2012. Määrärahat kirkon lähetysjärjestöille ja kansainväliseen diakoniaan; määräraha pysytetään 2,0 %:ssa verotuloista, johon se nousi vuoden 2009 talousarviossa. Yht. 302.600 euroa, lisäys 6.600 euroa. Tuloveroprosenttioletus nykyisellään (1,40 %) Verotuloarviota korotetaan 2,2 % ja 331.000 euroa, Arvio on laskettu siten, että vuoden 2012 tuloarviota korotetaan 2,6 prosentilla; yhteisöveron ryhmäosuus pysyy samana kuin v. 2012 eli 2,3 %. Sijoitustuotot arvion mukaan 400.000 euroa edellyttävät alkuvuoden 2012 kaltaista hyvää sijoitustilannetta ja korkeampaa korkotasoa. Poistot lasketaan voimassa olevan poistosuunnitelman mukaan ja ovat vuodessa noin 1,4 milj. euroa. Investointisuunnitelma: vuoden 2012 talousarviossa on taloussuunnitteluvuodelle 2013 investointiehdotuksena 1.160.000 euroa, josta suurin 900.000 euroa on Käppärän hautausmaan ison kappelin korjaus. Investointia ei pystytä näillä näkymin rahoittamaan tulorahoituksella. Tilikauden tulos jää jonkin verran tavoitteestaan -669.000 euroa näillä olettamuksilla. Seuraavassa yhteisen kirkkoneuvoston päätös 24.10.2012/133 vuoden 2013 talousarviosta sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta 2014 2015: Yleiskeskustelun jälkeen käydyssä yksityiskohtaisessa käsittelyssä talousarvio 2013 sekä talous- ja toimintasuunnitelma 2013 2015 käytiin kokonaisuudessaan läpi. Keskustelun kuluessa päätettiin yksimielisesti muuttaa vuoden 2013 talousarvion kohtaa 2. SUUNNITELMAKAUDEN 2013 2015 LÄHTÖKOHDAT/2.3 Porin
4 seurakuntayhtymän toimintalinjaukset 2013 2015 siten, että seuraava lause muutetaan muotoon: Suunnitelmakauden laskelmat perustuvat tuloveroprosenttiin 1,50 % vuonna 2013. Tämän lauseen lopussa oleva lause Vuosina 2014 2015 harkitaan tuloveroprosentin muutosta. poistetaan. Kohdan 4. TALOUSARVION 2013 SEKÄ TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNI- TELMAN 2013 2015 KESKEISIMMÄT KOHDAT/Toiminta- ja taloussuunnitelma 2014 2015 kolmannen kappaleen lopputeksti Vuoden 2014 tulosarviossa (-408.000 euroa) tuloksen alijäämäisyys pienenee 270.000 euroa vuoteen 2013 verrattuna. Vuoden 2015 tulos on suunnitelmassa -317.000 euroa ja alijäämä edelleen pienenee 90.000 eurolla. poistetaan ja sen tilalle tulee seuraava lause: Toiminta- ja taloussuunnitelma 2014 2015 päätettiin siten, että näinä vuosina tilikauden tulos on nolla. Käsiteltiin erikseen esityslistalla mainitut kehyksen ylitykset, joiden osalta päätettiin seuraavaa: - Ahlaisten seurakunnalle päätettiin lisätä menoja 5.700 euroa - Pihlavan seurakunnalle päätettiin lisätä 1.699 euroa - Reposaaren seurakunnalle päätettiin lisätä menoja 5.200 euroa Talousarvion kohdan 380 MUUT YHTEISET TEHTÄVÄT/Perustelut viimeisen kappaleen toisesta lauseesta poistettiin sanat kasvaa 14.400 euroa ja 54 % vuoteen 2012 verrattuna ja. Kirkon lähetysjärjestöjen määräraha lasketaan uudelleen verotuloarvion kasvun perusteella. Kohdasta Pääluokka 5 KIINTEISTÖPALVELUT päätettiin talouspäällikön esityksestä poistaa Perustelujen viimeinen lause. Talouspäällikkö esitti, että vuosien 2013 2015 tulokseksi merkittäisiin nolla. Talousarvion sekä toiminta- ja taloussuunnitelman tultua kokonaan käsitellyksi hyväksyttiin muilta osin talouspäällikön esitys. Oheisena liitteenä jaetaan Porin ev.lut. seurakuntayhtymän talousarvio 2013 sekä toiminta- ja taloussuunnitelma 2013 2015. Liitteeseen sisältyy toimintayksikkökohtainen talousarvion 2013 vertailu vuoden 2012 talousarvioon ja vuoden 2013 talousarvion kehykseen. 2013 KN1 -sarakkeessa on toimintayksikköjen ehdotukset ehdotusten mukaisina lisättynä toukokuun lopun jälkeen tehdyillä muutoksilla. 2013 KV -sarakkeessa on yhteisen kirkkoneuvoston ehdotus Porin seurakuntayhtymän vuoden 2013 talousarvioksi. Talousarvioehdotuksen 2013 tilikauden tulos on tasapainossa ja tulos on nolla. Talousarvion 2013 kehykseen verrattuna alijäämä on 683.000 euroa pienempi ja 836.000
5 euroa pienempi kuin vuoden 2012 talousarviossa. Toimintakate on 13.000 euroa suurempi kuin talousarvion 2013 kehys. Seuraavassa on tuloslaskelman vertailu (TA 2013, talousarvio 2013 kehys ja talousarvio 2012): TALOUSARVIO 2013 TULOSLASKELMA (ulkoinen ja sisäinen) TA 2013 PORIN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ TA 13 kehys TA 2012 Muutos, TA 13 TA 12 Muutos, % TA 13 TA 12 TOIMINTATUOTOT 2 560 676 2 384 768 2 361 156 199 520 8,5 % Henkilöstökulut -10 897 074-10 712 063-10 809 347-87 727 0,8 % Muut toimintakulut -5 110 487-5 063 173-5 063 173-47 314 0,9 % TOIMINTAKULUT YHT. -16 007 561-15 775 236-15 872 520-135 041 0,9 % TOIMINTAKATE -13 446 885-13 434 000-13 511 364 64 479-0,5 % VEROTULOT 15 837 657 15 132 000 14 800 000 1 037 657 7,0 % VEROTUSKULUT -317 760-318 000-310 000-7 760 2,5 % KESKUSRAHASTOMAKSUT -929 305-929 000-772 000-157 305 20,4 % RAHOITUSTUOTOT 400 000 400 000 400 000 0 0,0 % RAHOITUSKULUT -50 000-50 000-50 000 0 0,0 % VUOSIKATE 1 493 707 801 000 556 636 937 071 168,3 % POISTOT -1 493 707-1 484 000-1 392 515-101 192 7,3 % SATUNNAISET TUOTOT 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS 0-683 000-835 879 835 879-100,0 % Varausten vähennys 340 434 340 434 TILIKAUDEN ALI-/YLIJÄÄMÄ 340 434-495 445 Seuraavassa on tuloslaskelman vertailu (TA 2013, tilinpäätös 2011 ja talousarvio 2012): TALOUSARVIO 2013 TULOSLASKELMA TA 2013 TP 2011 TA 2012 Muutos, (ulkoinen ja sisäinen) TA 13 TP 11 TOIMINTATUOTOT 2 560 676 2 588 927 2 361 156-28 251 Henkilöstökulut -10 897 074-10 494 554-10 809 347-402 520 Muut toimintakulut -5 110 487-5 330 326-5 063 173 219 839 TOIMINTAKULUT YHT. -16 007 561-15 824 880-15 872 520-182 681 TOIMINTAKATE -13 446 885-13 235 953-13 511 364-210 932 VEROTULOT 15 837 657 14 852 975 14 800 000 984 682 VEROTUSKULUT -317 760-306 283-310 000-11 477 KESKUSRAHASTOMAKSUT -929 305-756 800-772 000-172 505 RAHOITUSTUOTOT 400 000 328 121 400 000 71 879 RAHOITUSKULUT -50 000-709 370-50 000 659 370 VUOSIKATE 1 493 707 172 689 556 636 1 321 018 POISTOT -1 493 707-1 325 995-1 392 515-167 712 SATUNNAISET TUOTOT 0 0 0 0
6 TA 2013 TP 2011 TA 2012 Muutos, TA 13 TP 11 TILIKAUDEN TULOS 0-1 153 306-835 879 1 153 306 Varausten vähennys 340 434 340 434-606 574 Tilikauden yli-/alijäämä 340 434-495 445 Talousarvion kehykseen on kehysten vahvistamisen jälkeen huomioitu seuraavat erät: - vuoden 2012 talousarviosta on poistettu kehysvertailua varten vuodelle 2012 päätetyt yhden vuoden projektimäärärahat (esim. kirkkolaulujuhlien määrärahat). - Työ- ja virkaehtosopimuksen mukaiseen palkkaukseen kuuluva 0,5 % korotuserä vuonna 2013 on huomioitu yhtymätasolla. Erä käytetään harkinnanvaraisen palkanosan korotukseen ja se on yhteensä 41.000 euroa. - Poistot ovat laskennan tuloksena 9.700 euroa suuremmat kuin kehystä asetettaessa. Vuoden 2013 talousarvioehdotukset on laadittu yksiköissä pääosin kehysten mukaisesti. Muutaman yksikön ehdotukset ovat enemmän tai vähemmän kehyksien rajayläarvoa suuremmat. Ahlaisten ja Reposaaren seurakuntaneuvostojen ehdotuksessa kehysten ylitys on yli 5.000 euroa molemmissa johtuen palkkausmäärärahojen noususta. Porin Teljän seurakuntaneuvoston talousarvioehdotukseen sisältyy kaksi erillismäärärahaa, emäntäpalvelujen jatkaminen yhteensä 25.709 euroa ja Teljän kirkon juhlavuoden määräraha 25.000 euroa. Kokonaisuudessaan kehys ylittyy 25.000 euroa. Noormarkun seurakuntaneuvoston talousarvioehdotus ylittää 35.500 euroa asetetun kehyksen. Seurakunnan talousarvioehdotuksessa on merkittäviä nousuja vuoden 2012 talousarvioon verrattuna muissa toimintakuiluissa useissa työmuodoissa. Keski-Porin seurakunnassa kehyksen ylitys on ehdotuksessa 33.000 euroa ja yleishallinnossa henkilöstötyön talousarvio ylittää kehyksen 6.400 eurolla. Talousarvioehdotuksessa on huomioitu: - verotuloennuste korotetun veroprosentin mukainen 15,84 milj. euroa - rahoitustuotot keväällä asetetun kehyksen mukaisesti - yhteisissä varauksissa on diakoniatyölle varattu 20.000 euron määräraha - Evankeliumin ajanjakson erillisiä hankkeita ei ole ehdotettu, määräraha poistettu - uusi eläkerahastomaksu, joka tullee olemaan 1,2 prosenttia kirkollisverosta, lisää menoja vuositasolla 160.000 euroa. Seuraavassa on talousarvion kehyksen ylitysten kohdalla eritelty ylityksestä talousarvioehdotukseen sisältyvä/poistettu määrä: - Ahlaisten seurakunta ylitys 5.700 sisältyy ehdotukseen - Keski-Porin seurakunta vähennettykehyksen ylitystä 23.000, ylitystä jää 10.000 euroa - Porin Teljän seurakunta vähennetty kehyksen ylitystä 21.700 ja siirretään määrärahaa noin 3.400 euroa Keski-Porin seurakuntaan, ylitystä jää 3.300 euroa
7 - Noormarkun seurakunta vähennetty kehyksen ylitystä 33.700, ylitystä jää 1.800 euroa ehdotuksiin hankinnoiksi - Reposaaren seurakunta ylitys 5.200 sisältyy ehdotukseen Seurakunnissa seurakuntien seurakuntaneuvostot vähentävät talousarvioehdotuksestaan kehyksen ylittäviä menoja. Lisäksi ehdotuksesta on poistettu lisäyksiä ja kehysten ylityksiä seuraavasti: - muusta yleishallinnosta 5.680 euroa johtamiskoulutuksesta ja henkilöstötyön määrärahoista - yhteisistä varauksista 5.000 euron suunnittelumääräraha, joka oli Evankeliumin ajanjakson jälkeinen varaus - yhteisistä tehtävistä 26.810 euroa, joka on Porin seurakuntayhtymän päätösvallassa oleva osa harkinnanvaraisen palkanosan määrärahasta. Harkinnanvaraisen palkanosan maksamista varten on vuodelle 2013 määrärahavaraus sosiaalikuluineen 41.018 euroa. Määräraha vastaa virka- ja työehtosopimukseen vuodelle 2013 sisältyvää 0,5 %-yksikön suuruista järjestelyerää. Talousarvion alijäämäisyys on jatkunut talousarvioissa jo useamman vuoden ajan. Kolmivuotissuunnitelmassa alijäämä poistuu ja tavoitteena on pitää talous tasapainossa ja tulos nollassa. Jotta tulokertymä vastaisi menoja ja resurssien käyttöä, on toimintojen kokonaismenoihin kiinnitettävä huomiota vuositasolla ja myös rakenteellisella tasolla. Oheisena liitteenä jaetaan taulukko Porin seurakuntayhtymän työntekijöistä, jotka täyttävät 68 vuotta vuosina 2012 2021. 68 vuotta täyttäessä on viimeistään siirryttävä eläkkeelle. Suurin osa jää eläkkeelle 68 vuotta aikaisemmin. Seuraavassa seurakuntien talousarvion 2013 toimintakatteen vertailua jäsenmäärän mukaisiin osuuksiin: Talouspalvelut 12.10.2012 KESKI- PORI LÄNSI- PORI PORIN TELJÄ PIH- LAVA REPO- SAARI AHLAI- NEN NOOR- MARKKU JÄSENMÄÄRÄ 1.10.2012 20.261 12.814 19.202 6.261 828 1.059 5.323 65.748 Jäsenmääräosuus 30,82 % 19,49 % 29,21 % 9,52 % 1,26 % 1,61 % 8,10 % 100,00 % YHT. Käyttötalousosan nettomenojen jakautuminen seurakuntien kesken vuoden 2013 talousarviossa: TA 2013 KESKI- PORI LÄNSI- PORI PORIN TELJÄ PIH- LAVA REPO- SAARI AHLAI- NEN NOOR- MARKKU TOIMINTAKATE 1 603 494 1 122 262 1 658 831 714 719 162 829 174 709 688 465 6 125 309 OSUUDET 26,18 % 18,32 % 27,08 % 11,67 % 2,66 % 2,85 % 11,24 % 100,00 % NETTOMENOT/JÄSEN 79 88 86 114 197 165 129 Ero osuudessa (jäsen- määräosuuteen verrattuna) -4,64 % -1,17 % -2,12 % 2,15 % 1,40 % 1,24 % 3,14 % 0,00 % Toimintakate (jäsenmääräosuus) 1 887 584 1 193 796 1 788 924 583 296 77 139 98 660 495 909 6 125 309 Ero jäsenmääräosuuteen, -284 090-71 534-130 093 131 423 85 690 76 049 192 556 0 Ero talousarvioon, % -17,7 % -6,4 % -7,8 % 18,4 % 52,6 % 43,5 % 28,0 % YHT.
8 Kolme suurinta seurakuntaa saa jäsenmääräosuutta pienemmän osuuden nettomenoista ja pienimmät neljä seurakuntaa saa selvästi (18 52 %) enemmän menoja jäsenmääräosuuteensa verrattuna. Noormarkun seurakunnan määrärahat ovat vuoden 2013 talousarviossa yli neljänneksen jäsenmääräosuutta suuremmat. Reposaaren ja Ahlaisten seurakuntien jäsenmäärän mukainen toimintakate on yli 40 % talousarvion toimintakatetta pienempi. Keski-Porin seurakunnan saama osuus on eniten alle jäsenmääräosuuden ja alitus pienenee hieman vuoden 2013 talousarviossa. Jos Porin Teljän seurakunnasta siirretään määrärahoja 70.000 euroa Keski-Porin seurakuntaan, niin tällöin molemmat seurakunnat saavat määrärahoja 12,5 % jäsenmääräosuutta vähemmän. Investoinnit Vuoden 2012 talousarviossa taloussuunnitteluvuodelle 2013 arvioitiin investointien määräksi 1.160.000 euroa. Talousarvio 2013 investointeihin summat ovat tarkentuneet ja talousarvioehdotus on 1.854.700 euroa. Suurin investointi on Käppärän hautausmaan ison kappelin korjaus, 1.500.000 euroa, muut rakennusinvestoinnit 305.000 euroa, IT-investoinnit 30.000 euroa ja Noormarkun kirkonkirjojen digitoinnin jatko 19.700 euroa. Vuosille 2014 investoinnit ovat 495.000 euroa ja vuodelle 2015 1.030.000 euroa. Keskimääräiset investoinnit ovat 1.130.000 euroa suunnittelukaudella 2013 2015, joka summa on vuositasolla poistoja pienempi lähes 400.000 euroa. Käppärän hautausmaan siunauskappelin investointiin on tehty investointivaraus, joka on 700.000 euroa. Vuoden 2013 investointien rahoitukseen on kiinnitettävä huomio, koska nykyinen tulokertymä, verotulot ja muut toimintatuotot, eivät riitä kokonaan toimintojen menojen ja investointimenojen rahoittamisen talousarviovuonna. Siunauskappelin korjausinvestoinnin toteutuessa kokonaisuudessaan tarvitaan ulkopuolista rahoitusta. Vuoden 2013 investointimäärärahaksi ehdotetaan: - ison kappelin korjaus 1.500.000 - muut rakennusinvestoinnit 305.000 - it-investoinnit 30.000 - digitointi 19.700 Yhteensä 1.854.700 euroa. Hautainhoitorahasto Hautainhoitorahaston talousarvio 2013 Hautainhoitorahaston vuoden 2013 talousarvioehdotus on rakennettu tasapainoiseksi vuoden 2012 tavoin. Hautainhoitorahaston vuoden 2013 talousarviossa tulot kasvavat 2,5 % ja 9.400 euroa. Henkilöstömenot kasvavat 1,8 % ja 5.700 euroa ja muut toimintamenot 4,3 % ja 3.700 euroa. Toimintakate on sama kuin vuoden 2012 talousarviossa, 30.000 euroa
9 ja rahoitustuotot ovat vastaavasti samansuuruiset. Tilikauden tulos on nolla. Hautainhoitorahaston oma pääoma on miinuksella vuoden 2011 lopussa 34.000 euroa. Taloussuunnitelmassa 2013 2015 rahaston tilikauden tulos on tarkoitus saada positiiviseksi ja oman pääoman alijäämäisyys katettua. HAUTAINHOITARAHASTO TALOUSARVIO 2013 TULOSLASKELMA TA 2013 TA 2012 Ero, Ero, % TOIMINTATUOTOT 383 269 373 894 9 375 2,5 % Henkilöstökulut -323 273-317 581-5 692 1,8 % Muut toimintakulut -89 996-86 313-3 683 4,3 % TOIMINTAKULUT YHT. -413 269-403 894-9 375 2,3 % TOIMINTAKATE -30 000-30 000 0 0,0 % RAHOITUSTUOTOT 30 000 30 000 0 0,0 % RAHOITUSKULUT 0 0 0 0,0 % VUOSIKATE 0 0 0 POISTOT 0 0 0 0,0 % TILIKAUDEN TULOS (alijäämä) 0 0 0 RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ 0 0 0 JOHTORYHMÄ on 15.10.2012 analysoinut ehdotusta vuoden 2013 talousarviota sekä toiminta- ja taloussuunnitelmaa 2013 2015. Johtoryhmä totesi, että ehdotus ei kaikilta osin tue toiminnan toteuttamista. Kulut kasvavat nopeammin kuin mitä taloudellisia resursseja voidaan osoittaa toimintaan. Saatavilla tuloilla ei ole varaa pitää yllä nykyistä henkilöstömäärää. Veroprosenttia muuttamalla on mahdollisuus lisätä tulorahoitusta. Kahdelta pienimmältä seurakunnalta edellytetyt lisäsäästöt ovat minimaalisia kokonaisuuden kannalta. Kulujen pienentäminen ns. juustohöylämenetelmällä ei ole enää järkevää. Vähennysten on muodostuttava suuremmista kokonaisuuksista. YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO päätti kokouksessaan 24.10.2012/133 pyytää vuoden 2013 talousarviosta sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta 2013 2015 seurakuntaneuvostojen ja yhteistyötoimikunnan lausunnot 21.11.2012 kello 14 mennessä. Lausunnot ovat seuraavat: REPOSAAREN SEURAKUNTANEUVOSTO 12.11.2012/61 : Lausunto vuoden 2013 talousarviosta sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta 2013 2015 Seurakuntaneuvosto antanee pyydetyn lausunnon.
10 SRKNEUV 12.11.2012: Reposaaren seurakunta puoltaa yhteisen kirkkoneuvoton esityksen hyväksymistä vuoden 2013 talousarvioksi sekä toiminta- ja taloussuunnitelmaksi 2013-2015. PIHLAVAN SEURAKUNTANEUVOSTO 13.11.2012/89 : Lausunto vuoden 2013 talousarviosta sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta 2013 2015 Yhteinen kirkkoneuvosto on kokouksessaan 24.10.2012 (liite) päättänyt pyytää vuoden 2013 talousarviosta sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta 2013 2015 seurakuntaneuvostojen ja yhteistyötoimikunnan lausunnot 21.11.2012 kello 14 mennessä. Käsittelyssä yhteinen seurakuntaneuvosto päätti lisätä Pihlavan seurakunnalle 1.699 euroa. Näin seurakunnan talousarvio toteutuu suunnitelmassa kehyksen mukaisesti täysimääräisenä. Yhteisen kirkkoneuvoston esitys vuoden 2013 talousarvioksi sekä 2013 2015 toimintasuunnitelmaksi (liite) on etukäteen toimitettu seurakuntaneuvoston jäsenille. Esitys: Kehyksen mukaan laadittu talousarvio heikentää seurakunnan toimintaedellytyksiä Pihlavan alueella. Esitetyn talousarvion mukaan perustoiminnot kyetään ensi vuoden aikana toteuttamaan, mutta joustovaraa suunnitelmassa ei enää ole. Mikäli toiminnan taloudelliset edellytykset tästä heikkenevät, on harkittava toimintojen leikkaamista. Pihlavan seurakunnan seurakuntaneuvosto yhtyy yhteisen kirkkoneuvoston esitykseen vuoden 2013 talousarvioksi sekä toiminta- ja taloussuunnitelmaksi 2013 2015. Päätös: Hyväksyttiin esityksen mukaisesti. LÄNSI-PORIN SEURAKUNTANEUVOSTO 13.11.2012/60 : Lausunto talousarviosta 2013 sekä toiminta ja taloussuunnitelmasta 2013-2015 Seurakuntaneuvosto antaa lausunnon talousarviosta 2013 sekä toiminta ja taloussuunnitelmasta 2013-2015. (liitteet 2 ja 3) Juha Vasama käytti puheenvuoron sen suhteen, että mietittäväksi tulee, mistä vähennetään, koska toimintamääräraha supistuu vuosi vuodelta. Puheenjohtaja tarkensi, että normaalia poistumaa tapahtuu tulevan vuoden kuluessa henkilöstön piirissä, eikä uutta henkilöä ole vielä ajateltu esittää toimeen. Voitto Lehtinen muistutti Länsi-Porin seurakunnan omistamien kiinteistöjen realisoimismahdollisuudesta, nimenomaan niiden kiinteistöjen osalta, joissa on alhainen käyttöaste. Puheenjohtajan esitys: Seurakuntaneuvosto puoltaa talousarviota 2013 sekä toiminta- ja taloussuunnitelmaesitystä.
11 Päätös: Seurakuntaneuvosto puolsi talousarviota sekä toiminta- ja taloussuunnitelmaesitystä sillä lisäyksellä, että toimintamäärärahoja on tulevina vuosina saatava lisää. Lisäksi seurakuntaneuvosto esittää Lattomeren rukoushuoneyhdistyksen määrärahan nostoa 2.000 eurolla. PORIN TELJÄN SEURAKUNTANEUVOSTO 13.11.2012/152 : Talousarvioehdotus vuodelle 2013 Yhteinen kirkkoneuvosto on kokouksessaan 24.10.2012 päättänyt hyväksyä yhteiselle kirkkoneuvostolle tehdyn ehdotuksen Porin ev.lut. seurakuntayhtymän vuoden 2013 talousarvioksi sekä toiminta- ja taloussuunnitelmaksi 2013 2015 ja on päättänyt pyytää vuoden 2013 talousarviosta sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta 2013 2015 seurakuntaneuvostojen ja yhteistyötoimikunnan lausunnot 21.11.2012 kello 14 mennessä. Yhteisen kirkkoneuvoston pöytäkirjan pykälä liitteenä. Porin Teljän seurakunnan osalta on vähennetty kehyksen ylitystä, joka oli 25.000 (juhlavuoden määräraha), 21.700, josta summasta siirretään 3.400 Keski-Porin seurakuntaan. Ylitystä jää 3.300, mikä summa näin on käytettävissä juhlavuoden viettoon. Esitys: Seurakuntaneuvosto esittää lausuntonaan talousarviosta vuodelle 2013 talousarvion resurssien mahdollistavan perustoiminnat seurakunnassa ja näin talousarvioesitys voidaan hyväksyä. Esitetyllä talousarviolla ei ole mahdollista vastata riittävässä määrin yhteiskunnasta nouseviin haasteisiin, minkä tähden tulevien talousarvioiden valmistelussa on riittävän hyvissä ajoin pyydettävä seurakuntien esitykset priorisoinnin suunnasta. Päätös: Esityksen mukaan. Raimo Soukki antoi päätökseen eriävän mielipiteensä (liite). Teljän seurakuntaneuvoston päätökseen liittyvä RAIMO SOUKIN eriävä mielipide on seuraava: Esitän, että talousarvioon lisätään 10.000 Teljän seurakunnan juhlavuoden menoihin, mikä summa tarkentuu, kun juhlatoimikunnan esitys lopullisesti valmistuu. AHLAISTEN SEURAKUNTANEUVOSTO 13.11.2012/62 : Lausunto vuoden 2013 talousarviosta sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta 2013-2015 PJ: Porin ev.lut. seurakuntayhtymän yhteinen kirkkoneuvosto on pyytänyt (liite nro 1/61 ) seurakuntaneuvostoilta 21.11.2012 klo 14.00 mennessä lausunnot seurakuntayhtymän vuoden 2013 talousarvioon sekä toiminta- ja taloussuunnitelmaan 2013-2015. Talousarvio- sekä toiminta- ja taloussuunnitelmakirja on toimitettu kokouskutsun yhteydessä (liite nro 2/61 ). Seurakuntaneuvosto antanee pyydetyn lausunnon.
12 SRKNEUV 13.11.2012: Ahlaisten seurakuntaneuvosto puoltaa yhteisen kirkkoneuvoston esityksen hyväksymistä vuoden 2013 talousarvioksi sekä toiminta- ja taloussuunnitelmaksi 2013-2015. KESKI-PORIN SEURAKUNTANEUVOSTO 13.11.2012/84 : Porin seurakuntayhtymän talousarvio 2013 toiminta- ja taloussuunnitelma 2014-2015 Liitteenä Porin ev.lut. seurakuntayhtymän yhteisen kirkkoneuvoston pöytäkirjaote (24.10.2012/133 ) ja Porin seurakuntayhtymän yhteisen kirkkoneuvoston esitys talousarvioksi 2013 ja toiminta- ja taloussuunnitelmaksi 2013 2015. Esitys on pääosin keväällä päätettyjen kehysten mukainen, talouden tasapainottamiseksi esitetään veroprosentin muutosta. Yhteinen kirkkoneuvosto pyytää seurakuntaneuvoston lausuntoa. Asiaa esitellään kokouksessa tarkemmin. Esitys: Päätös: Annetaan lausunto talousarviosta 2013 ja toiminta- ja taloussuunnitelmasta 2014-2015. Keski-Porin seurakuntaneuvosto esittää budjetin hyväksymistä esitetyssä muodossa. Tästä pykälästä voi tehdä kirkkolain 24:3.1 :n mukaisen oikaisuvaatimuksen. YHTEISTYÖTOIMIKUNTA 13.11.2012/ 30 : Lausuntopyyntö vuoden 2013 talousarviosta sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta 2014 2015 vrt. YKN 24.10.2012/133 Kokouksessa jaettiin oheisena liitteenä oleva vuoden 2013 talousarvio ja toiminta- ja taloussuunnitelma 2014 2015 (pääkäsittely). Yhteistyötoimikunnalla ei ollut käytettävissä talousarvioasiakirjaa. Yhteistyötoimikunta tutustui tuloslaskelman vertailuun. Yhteistyötoimikunta totesi, että Porin seurakuntayhtymän vuoden 2013 talousarvion valmistelu on viime vuosien lailla hyvin haasteellista. Tilikauden tulos edelliseltä vuodelta oli negatiivinen. Yleinen talouskehitys on epäselvä ja täynnä useita epävarmuustekijöitä. Hintatason nousu, kiinteistöjen ylläpitokustannukset ja henkilöstömenojen kasvu rasittavat menotaloutta. Yhteinen kirkkoneuvosto asetti kokouksessaan 18.4.2012/67 vuoden 2013 talousarvion kehysolettamukset. Laadintaprosessin aikana talousarvio on myöhemmin saatu tasapainoon tuloveroprosentin korottamisella. Vuoden 2013 talousarviossa tulos on tällä hetkellä nolla. Tavoitteena on löytää menojen säästökohteita.
13 Seurakuntayhtymässä henkilöstöhyvinvointityöhön panostetut varat ovat olleet kannattavia. Työterveyshuoltoon investoimisella on ollut suora vaikutus seniorija keski-ikäisiin työntekijöihin. Liikuntaharrastusta tukemalla henkilökunnan työkyky ja vire pysyvät yllä. Hyvä työ ja työympäristö edistävät työssä jaksamista ja työhyvinvointia. Porin seurakuntayhtymässä sairauspoissaolot ovat vuoden 2011 aikana laskeneet alle 10 päivää/henkilö. -Hava-palkkausohjelma on otettu käyttöön vuonna 2011 ja ulottuu vuoteen 2015. Todettiin, että seurakuntatyönantajan tärkein voimavara on henkilöstö. Työntekijöiden osaamisen kehittäminen, työkykyä ylläpitävä toiminta, työn ja työyhteisön kehittäminen sitouttavat henkilöstön huolehtimaan seurakunnan tärkeän perustehtävän hoitamisesta. Keskustelussaan yhteistyötoimikunta ilmaisi huolestumisensa siitä, että vuoden 2013 talousarvioesityksessä säästöleikkaukset ovat koskeneet henkilöstöhyvinvointityön ja Hava-palkkausjärjestelmän määrärahoja. Kokouksessa päätettiin tämä pöytäkirjan pykälä tarkastaa 14.11.2012. Noormarkun seurakunnan lausunto jaetaan kokouksessa. Asia on saatettu tiedoksi JOHTORYHMÄLLE 21.11.2012. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää esittää KV:lle, että se päättää vahvistaa oheisen talousarvioliitteen mukaisesti Porin ev.lut. seurakuntayhtymän talousarvion vuodeksi 2013 sekä toiminta- ja taloussuunnitelman vuosille 2013 2015. Päätös KN 21.11.2012: Jäsenille oli esityslistan lähettämisen jälkeen lähetetty seuraava täydennys: NOORMARKUN SEURAKUNTANEUVOSTO 15.11.2012/122 : Lausunnon antaminen Porin ev.lut. seurakuntayhtymän talousarviosta vuodelle 2013 sekä toiminta- ja taloussuunnitelmasta vuosille 2013-2015. Esitys: Seurakuntaneuvosto antaa lausunnon yllämainituista asioista. Päätös: Noormarkun seurakuntaneuvostolla ei ollut huomauttamista vuoden 2013 talousarviosta eikä toiminta- ja taloussuunnitelmasta vuosille 2013-2015. Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin. (liitteet 1 2)
14 141 141 Vuoden 2012 talousarvion investointiosan muutos ja yhden hankkeen määrärahan ylittyminen Esittelijä: talouspäällikkö Vuoden 2012 talousarvion investointiosassa on kaksi hanketta ylittänyt hankkeelle myönnetyn investointimäärärahan: 1. Esivallankadun seurakuntakodin ulkomaalaus, määräraha 20.000 euroa, toteutuma 23.505,30 euroa, määrärahan ylitys 3.505,30 euroa. Ylityksen aiheuttivat hankemäärärahaa suuremmat urakkatarjoukset. 2. Käppärän hautausmaan konehankinta, määräraha 120.000 euroa, toteutuma 143.600 euroa, määrärahan ylitys 23.600 euroa. Traktorihankinnan yhteydessä vanhasta koneesta saatiin vaihdossa 35.000 euroa, joka kirjautuu tuloslaskelmaan muut toimintatuotot -kohtaan. Kohtaan 1. ehdotetaan tehtäväksi talousarvion muutos ylityksen kattamiseksi. Investointiosan kohteesta Seurakuntakeskuksen salin vesikaton korjaus siirretään 3.505,30 euroa Esivallankadun seurakuntakodin ulkomaalaukseen. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää esittää KV:lle, että se päättää 1) että vuoden 2012 talousarvion investointiosaan tehdään seuraava muutos: Investointiosan kohteesta Porin seurakuntakeskuksen salin vesikaton korjaus siirretään 3.505,30 euroa Esivallankadun seurakuntakodin ulkomaalaukseen ja 2) että vuoden 2012 talousarvion investointiosan ylitys hyväksytään seuraavasti: Käppärän hautausmaan konehankinta, määrärahan ylitys 23.600 euroa. Päätös KN 21.11.2012: Jäsenille oli esityslistan lähettämisen jälkeen lähetetty seuraava täydennys: Vuoden 2012 talousarvion investointiosan muutokset ja yhden hankkeen määrärahan ylittyminen Esittelijä: talouspäällikkö Vuoden 2012 talousarvion investointiosassa on kaksi hanketta ylittänyt hankkeelle myönnetyn investointimäärärahan ja lisäksi yhteen hankkeeseen ehdotetaan määrärahan korotusta: 1. Esivallankadun seurakuntakodin ulkomaalaus, määräraha 20.000, toteutuma 23.505,30, määrärahan ylitys 3.505,30 euroa. Ylityksen aiheutti hankemäärärahaa suuremmat urakkatarjoukset.
15 2. Käppärän hautausmaan konehankinta, määräraha 120.000, toteutuma 143.600, määrärahan ylitys 23.600 euroa. Traktorihankinnan yhteydessä vanhasta koneesta saatiin vaihdossa 35.000 euroa, joka kirjautuu tuloslaskelmaan Muut toimintatuotot -kohtaan. 3. IT-laitteiston hankintamääräraha 55.000 euroa on vuodelle 2012 riittämätön, koska Porin seurakuntayhtymän liittyminen arkkihiippakunnan ITalueeseen lisää menoja liittymisvaiheessa. Alkuperäisellä määrärahalla on uusittu kuluvan vuoden aikana uusimisvuorossa olevat IT-laitteet. Määrärahan lisätarve on 9.000 euroa. Kohtaan 1. ehdotetaan tehtäväksi talousarvion muutos ylityksen kattamiseksi. Investointiosan kohteesta seurakuntakeskuksen salin vesikaton korjaus siirretään 3.505,30 euroa Esivallankadun seurakuntakodin ulkomaalaukseen. Kohtaan 3 ehdotetaan tehtäväksi myös talousarvion muutos määrärahan korottamiseksi: Investointiosan kohteen Junnilan leirikeskuksen ankkalan korjauksen 30.000 euron määrärahasta siirretään 9.000 euroa IT-laitteistojen hankintamäärärahaan, joka on korotuksen jälkeen 64.000 euroa. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää esittää KV:lle, että se päättää Täydennetty esitys hyväksyttiin. 1) että vuoden 2012 talousarvion investointiosaan tehdään seuraavat muutokset: Investointiosan kohteesta seurakuntakeskuksen salin vesikaton korjaus siirretään 3.505,30 euroa Esivallankadun seurakuntakodin ulkomaalaukseen ja investointiosan kohteesta Junnilan leirikeskuksen ankkalan korjaus siirretään 9.000 euroa IT-laitteistojen hankintamäärärahaan ja 2) että vuoden 2012 talousarvion investointiosan ylitys hyväksytään seuraavasti: Käppärän hautausmaan konehankinta, määrärahan ylitys 23.600 euroa. 142 142 Talousarvion käyttötalousosan muutos: Harkinnanvaraisen palkanosan määrärahan siirrot vuoden 2012 talousarviossa Esittelijä: talouspäällikkö Vuoden 2012 talousarviossa harkinnanvaraisen palkanosan määrärahat 26.810 euroa on sijoitettu 3. pääluokkaan Muut yhteiset tehtävät -tehtäväalueelle. Kun harkinnanvaraisen palkanosan saaneille viranhaltijoille/työntekijöille on vuonna 2012 maksettu palkkoja, palkat on kirjattu kunkin työntekijän omalle tehtäväalueelle. Tämän vuoksi on aiheellista siirtää määrärahoja 13.115 euroa vuoden 2012 talousarviossa niihin pääluokkiin, joihin harkinnanvaraisen palkanosan erät on kirjattu menoiksi.
Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää esittää KV:lle, että se päättää 16 Päätös KN 21.11.2012: Esitys hyväksyttiin. 143 143 Talousarvion toteutuminen 1.1. 30.9.2012 Esittelijä: talouspäällikkö Toteutumisvertailu sisältää seuraavat osat: että harkinnanvaraisen palkanosan toteutuvat määrärahat, yhteensä 13.115 euroa, siirretään vuoden 2012 talousarviossa 3. pääluokan Yhteiset tehtävät -tehtäväalueelta seuraaviin pääluokkiin ja seurakuntiin seuraavasti: HAVA-LISÄ 2012 Pääluokka/seurakunta 1 Yleishallinto 621 2 Ahlaisten seurakunta 365 2 Keski-Porin seurakunta 2.461 2 Länsi-Porin seurakunta 2.482 2 Pihlavan seurakunta 598 3 Yhteisen seurakuntatyön keskus 1.490 4 Hautauspalvelut 1.239 5 Kiinteistöpalvelut 3.860 Yhteensä 13.115 1. Käyttötalousosan toteutumisvertailu, vertailu talousarvioon (1) ja viime vuoden 9 kk:n toteutumaan (1B) 2. Tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu, vertailu talousarvioon (2) ja viime vuoden 9 kk:n toteutumaan (2B) 3. Investointiosan toteutumisvertailu (3) 4. Rahoitusosan toteutumisvertailu (4) Talousarvion käyttötalousosassa toimintakatteen (nettomenojen) toteutumisprosentti on syyskuun loppuun mennessä 70,6 % (vuonna 2011 toteutuma oli vastaavana aikana 70,9 %), joka alittaa 4,4 % tasaisen kertymän mukaisen tason. Euroissa 75 %:n kertymätason alitus merkitsee 595.000 (vuonna 2011 561.000) euron nettomenojen alitusta. 75 %:n kertymään verrattuna menoja on kertynyt 9 kk:n aikana tasaisen kertymän mukaisesti 75,1 %. Tuloja on kertynyt selvästi tasaista kertymätavoitetta enemmän: kertymä vastaa 9 kuukauden jälkeen koko vuoden tavoitetta ja toteutumaprosentti on 101, joka merkitsee 605.000 euron kertymäylitystä. Muita toimintatuottoja on kertynyt 250.000 euroa arviota enemmän ja kolehti ja muut keräystuotot ovat ylittäneet koko vuoden arvion 118.000 eurolla ja toteutumaprosentti on 198. Muihin toimintatuottoihin sisältyy vuonna 2012 iso vakuutuskorvaus 223.000 euroa, joka nostaa tuloja, mutta menopuolelle sisältyvät vastaavat menot. Kolehti- ja muihin keräystuottoihin sisältyy testamentilla saatu tulo 121.500 euroa, jota vastaavaa menoa ei 9 kk:n jälkeen ole tuloslaskelmassa, vaan meno (siirto taseeseen) kirjataan tilinpäätöksessä.
17 Jos toimintakatteen nettomenojen alitus talousarvioon verrattuna on tilinpäätöksessä samalla runsaan 500.000 euron tasolla, tilikauden tulos voisi olla noin 300.000 euroa miinuksella. Koska vuoden 2012 talousarviossa henkilöstömenoja lukuun ottamatta nettomenoja ei ole lisätty, tulisi toimintaa mahdollisuuksien mukaan järjestää taloudellisemmin eli samalla rahamäärällä hankkia enemmän tavaroita/palvelua/toimintaa. Tilikauden aikaisissa toteutumisvertailutilanteissa kaikkia eriä ei ole jaksotettu toteutumajaksolle tilinpäätöksessä tehtävällä tavalla. Tämän vuoksi toteutumaprosentin tulisi olla 9 kk:n jälkeen enintään noin 72. Tuloslaskelmaosassa vuosikate on vuoden 2012 kolmen ensimmäisen neljänneksen lopussa yli 1,9 miljoonaa euroa parempi kuin talousarvion koko vuoden vuosikate. (toteutumaprosentti on 447, vuonna 2011 toteutumaprosentti oli 780 ja vuonna 2010 toteutuma- % oli syyskuun lopussa 7.600). Vuosikatteen suuruuteen vaikuttaa toimintatuottojen arviota suurempi kertyminen ja erityisesti verotulojen toteutuminen keskimääräistä suurempana syyskuun lopussa (+1,5 milj. euroa yli tasaisen kertymän). Vuoden alkukuukausina verotulojen keskimääräinen kertymä on perinteisesti suurempi kuin loppuvuonna, koska marraskuussa verotuksen valmistuttua toteutettava maksuunpanotilitys on veronsaajille pääsääntöisesti hyvin heikko. Poistot on kirjattu suunnitelman mukaisten poistojen mukaan ja ne ovat 33.700 euroa alle keskimääräisen kertymävauhdin. Rahoitustuottojen kirjaus on ajan tasalla sijoitusten arvonalennuksia/arvonalennusten palautuksia lukuun ottamatta. Rahoitustuotot ovat olleet vuoden 9 kk:n aikana jonkin verran alle talousarvion tavoitteen. Rahoitustuottoja on kertynyt 9 kk:n aikana 57 % 12 kk:n tavoitteesta. Sijoitusmarkkinoiden epävakaa tilanne ja vuonna 2012 heikentynyt markkinatilanne alentaa erityisesti osakesijoitusten tuottoja. Sijoitusten arvonalentumista ei ole kirjattu vuoden aikana. Vuoden 2012 aikana markkina-arvot nousivat alkuvuonna, mutta laskivat selvästi keväästä kesään ja ovat kesän jälkeen hieman toipuneet kovasta alamäestä. Tilikauden tulos on 9 kk:n jälkeen lähes 1,5 miljoona euroa positiivinen ja ero talousarvion 836.000 euron alijäämäiseen tulokseen on 2,3 milj. euroa. Vuoden loppukuukausina tulos heikkenee yli miljoona euroa, koska marraskuussa verotuloja tulee vähän tai ei lainkaan ja tilinpäätöksessä menot jaksotetaan säännösten mukaan. Seuraavassa tuloslaskelman toteutuma 1 9/2012 ja vertailu vuoden 2012 talousarvioon ja 75 %:n kertymätavoitteeseen: PORIN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ TALOUSARVIO 2012 TULOSLASKELMA Tot. TA 2012 Toteutuma- Tas. kerty- Ero tas. (ulkoinen ja sisäinen) 1 9/2012 prosentti mä 75 % kertymään TOIMINTATUOTOT 2 376 641 2 361 156 101 % 1 770 867 605 774 Henkilöstökulut -7 951 646-10 809 347 74 % -8 107 010 155 364 Muut toimintakulut -3 963 606-5 063 173 78 % -3 797 380-166 227 TOIMINTAKULUT YHT. -11 915 252-15 872 520 75 % -11 904 390-10 862 TOIMINTAKATE -9 538 611-13 511 364 71 % -10 133 523 594 912 VEROTULOT 12 596 675 14 800 000 85 % 11 100 000 1 496 675
18 Tot. TA 2012 Toteutuma- Tas. kerty- Ero tas. 1 9/2012 prosentti mä 75 % kertymään VEROTUSKULUT -235 634-310 000 76 % -232 500-3 134 KESKUSRAHASTOMAKSUT -506 095-772 000 66 % -579 000 72 905 RAHOITUSTUOTOT 227 444 400 000 57 % 300 000-72 557 RAHOITUSKULUT -54 666-50 000 109 % -37 500-17 166 VUOSIKATE 2 489 112 556 636 447 % 417 477 2 071 635 POISTOT -1 010 728-1 392 515 73 % -1 044 386 33 658 SATUNNAISET TUOTOT 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS 1 478 384-835 879-177 % -626 909 2 105 293 Seurakuntien nettomenojen kertymä on 9 kk:n jälkeen vuotta 53,1 79,1 %. Suurimmat nettomenojen toteutumat ovat Pihlavan seurakunnalla (79,1 %) ja Reposaaren seurakunnalla 76,3 %. Yli 72 % nettomenoja on kertynyt kolmen neljänneksen jälkeen myös Keski-Porin ja Ahlaisten seurakunnissa. Muut yhteiset seurakunnalliset tehtävät -toimintayksikössä käyttöasteprosentti on myös suuri, mutta se johtuu menojen selvästä alkuvuosipainotteisuudesta (määrärahat kirkollisiin tarkoituksiin on tilitetty kesäkuussa). Hautauspalvelujen pääluokassa nettokulukertymä on alle tasaisen kertymän 71,6 (vuonna 2011 77,9 %) ja kiinteistöpalveluissa 69,7 (vuonna 2011 70,7 %). Verotuloja kertyi 9 kk:n aikana 2,2 %-yksikköä enemmän kuin vuonna 2011 vastaavana aikana. Kirkollisverotuloja kertyi 4,3 % enemmän kuin viime vuonna vastaavana aikana ja osuus yhteisöverotuloista väheni 17 %. Talousarviossa verotuloarvio pysyy ennallaan vuoden 2011 arvion tasolla. Syyskuun lopussa tavoitteesta ollaan edellä lähes 300.000 euroa. Loppuvuonna maksuunpanotilitys marraskuussa on ennakkotiedon mukaan viime vuotta heikompi ja menee miinukselle koska sekä ansio- ja pääomatuloverojen että yhteisöveron tilityksissä ei jää yhtään tilitettävää seurakunnille. Jotta tämän vuoden verotuloarvio saavutetaan, loppuvuoden 3 kk:n aikana verotulojen on tultava 2,2 milj. euroa ja lokakuun jälkeen vajaa miljoona euroa. Verotulojen kertymä alkuvuonna tammi-syyskuussa 2012: Vuosi 2012 tammi-syyskuu v. 2012 v. 2011 Ero, Ero, % Ansio- ja pääomatuloverot 11 577 828 11 096 569 481 260 4,3 % Osuus yhteisöveroista 1 018 846 1 229 240-210 394-17,1 % Yhteensä 12 596 675 12 325 809 270 866 2,20 % v. 2012 v. 2012 TA Ero, Ero, % Verotulot 2012 12 596 675 14 800 000-2 203 325-14,89 % Investointiosan toteutumaprosentti on 30.9.2012 69 ja määrä 361.300 euroa. Suurimmat investointimenot alkuvuoden aikana on aiheutunut Käppärän hautausmaan konehankinta 143.600 euroa ja Porin seurakuntakeskuksen salin vesikaton korjaus 68.700 euroa. Kirkonkirjojen digitoinnin menot ovat 22.900 euroa.
19 Rahoituslaskelmassa varsinaisen toiminnan ja investointien nettorahavirta on 30.9.2012 noin 2,1 milj. euroa positiivinen ja rahavarojen lisääntyminen noin 1,7 milj. euroa. Talousarviossa muutosten jälkeen rahavarojen muutos on arvioitu koko vuoden osalta 28.000 euroa negatiiviseksi. Yhdeksän kuukauden jälkeen rahavarojen positiivinen muutos on talousarvioon verrattuna yli 1,7 miljoonaa euroa parempi. Nettorahavirran kasvuun vaikuttaa merkittävimmin vuosikatteen arviota suurempi toteutuma syyskuun lopussa. Vuosikatteen toteutuma oli talousarvioon verrattuna lähes 2,1 miljoonaa euroa parempi. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää merkitä toteutumisvertailun 1.1. 30.9.2012 tiedoksi. Päätös KN 21.11.2012: Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin. (liite 3) 144 144 Hinnasto vuodelle 2013: hautapaikkamaksut Esittelijä: talouspäällikkö Hautapaikkamaksuja korotettiin vuodelle 2011 noin 2 %. Vuodelle 2012 hautapaikkahinnat pidettiin ennallaan. Arkkuhautapaikkahinnat ovat 25 vuoden hautapaikan hintoja. Vuodelle 2013 ehdotetaan hintojen korotusta 7 %:lla. Porin seurakuntayhtymän vuoden 2011 tilinpäätöksessä hautaustoimen toimintatuottojen osuus bruttomenoista oli 18,5 % eli menoista katetaan tuloilla alle viidesosa. Seurakuntien tulisi kattaa hautaustoimen bruttokustannuksista 20 25 % hautasijoista ja hautaamiseen liittyvistä palveluista perittävillä maksuilla. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää esittää KV:lle, että se päättää hyväksyä hautapaikkamaksut vuodelle 2013 seuraavasti: porilaiset ei-porilaiset arkkuhauta, 25 vuotta 1 p 116 231 uurnahauta 1 p 58 116 Vanha hautausmaa 1 p 415 829 rintamaveteraanihauta maksuton maksuton Päätös KN 21.11.2012: Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin.
145 145 Hinnasto vuodelle 2013: hautausmaksut ja hautainhoitorahaston hinnasto Esittelijä: talouspäällikkö 20 Vuodelle 2012 hautausmaksuja korotettiin noin 3 %:lla vuoden 2011 hinnastoon verrattuna. Hautausmaksut ovat Vanhaa hautausmaata lukuun ottamatta samat kaikilla Porin hautausmailla: Porin metsähautausmaa, Käppärä, Reposaari, Ahlaisten uusi ja vanha, Noormarkun hautausmaa ja Lassilan hautausmaa. Porissa on käytössä syvähautaus. Vuodelle 2012 haudan hoitohinnastossa haudan hoitohintoja korotettiin 4 %:lla hautainhoitorahaston tuottojen lisäämiseksi ja sen talouden tasapainossa pitämiseksi. Oheisena liitteenä jaetaan ehdotukset - hautausmaksuiksi - hautainhoitorahaston hinnastoksi. Hautausmaksujen liitteissä on vuoden 2013 hintojen lisäksi hautausmaksujen vertailu vuosilta 2008 2013. Hautainhoitorahaston hinnastovertailu 2012/2013 sisältyy hautainhoitohinnaston liitteeseen. Vuodelle 2013 hautausmaksuja ehdotetaan korotettavaksi 7 %:lla vuoden 2012 hinnastoon verrattuna. Haudan hoitohinnastossa haudan hoitohintoja korotetaan 5 %:lla hautainhoitorahaston tuottojen lisäämiseksi ja sen talouden tasapainossa pitämiseksi. Kukkien hinnat pidetään ehdotuksessa ennallaan. Perennahoidon hinta 5 vuodeksi on 322 euroa ja 10 vuodeksi 690 euroa. Hinnastossa kanervan ja kynttilöiden 5 ja 10 vuoden hinnat alenevat vuoden 2012 hintaan verrattuna, koska vuoden 2012 hinnastossa näiden tuotteiden hinnoissa on virhe. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää Päätös KN 21.11.2012: Esitys hyväksyttiin. (liite 4) hyväksyä hautausmaksut lukuun ottamatta hautapaikkamaksuja sekä hautainhoitorahaston hinnaston vuodelle 2013 esitettyjen liitteiden mukaisesti. 146 Tilinkäyttöoikeuksien määrittely Esittelijä: talouspäällikkö 146 TALOUSSÄÄNNÖN 7 :n mukaan pankkitilien käyttövaltuuksista päättää kirkkoneuvosto.
21 Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää Päätös KN 21.11.2012: Esitys hyväksyttiin. 1) myöntää laskentasihteeri (vs. pääkirjanpitäjä 1.1.2013 31.12.2013) Riitta Peltomäelle tilinkäyttöoikeudet Porin ev.lut. seurakuntayhtymän pankkitileihin 26.11.2012 31.12.2013 ja 2) poistaa pääkirjanpitäjä Soili Wallinin tilinkäyttöoikeudet Porin ev.lut. seurakuntayhtymän pankkitileihin 1.1.2013 31.12.2013 hänen palkattoman virkavapausaikansa aikana. 147 EI JULKISUUTEEN! -ASIA 147 148 148 Porin Poikakuoron apuraha-anomus konserttimatkaan Espanjaan Esittelijä: talouspäällikkö Oheisena liitteenä jaetaan PORIN POIKAKUORON/VUOKKO JÄRVENPÄÄN yhteiselle kirkkoneuvostolle lähettämä 5.10.2012 päivätty avustusanomus. Vuokko Järvenpää anoo 3.000 euron suuruista apurahaa Porin Poikakuoron konserttimatkaan Espanjaan 8. 15.11.2012. Matkan kokonaiskustannusarvio on 36.650 euroa. Aikaisemmin YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO on 20.6.2007/105 myöntänyt määrärahoistaan 3.000 euron suuruisen avustuksen Porin Poikakuorolle J. S. Bachin jouluoratorion harjoituskuluihin vuonna 2007. YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO on 24.9.2008/178 myöntänyt määrärahoistaan 2.000 euron suuruisen avustuksen Porin Poikakuorolle lokakuussa 2008 tehtävän Italian konserttimatkan kuluihin. YHTEI- NEN KIRKKONEUVOSTO on 15.12.2010/250 myöntänyt määrärahoistaan 5.000 euron suuruisen avustuksen Porin Poikakuorolle tammikuussa 2011 tehtävän Ranskan konserttimatkan kuluihin. Yhteisen kirkkoneuvoston 27.066 euron määrärahaa ei ole käytetty 30.9.2012 mennessä. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää myöntää määrärahoistaan 2.000 euron suuruisen avustuksen Porin Poikakuorolle marraskuussa 2012 tehtävän Espanjan konserttimatkan kuluihin.
22 Päätös KN 21.11.2012: Keskustelun kuluessa tehtiin kannatettu ehdotus siitä, että avustusta annetaan anottu määrä 3.000 euroa. Toimitetussa kättennostoäänestyksessä kannatettu esitys sai yhdeksän ääntä ja talouspäällikön esitys kolme ääntä. Näin ollen avustusta päätettiin myöntää 3.000 euroa. (liite 6) 149 149 Käppärän ison siunauskappelin peruskorjaus Esittelijä: kiinteistöpäällikkö KÄPPÄRÄN ISO KAPPELI on valmistunut 1960. Kappelin suunnitteli arkkitehti Keijo Valli. Sisäpuolen korjaustöitä tehtiin vuonna 1985, jolloin parannettiin muun muassa kappelin akustiikkaa seinäverhouksin ja päällystämällä penkit. Kellariin rakennettiin krematorio vuonna 1987. Vuonna 2005 laajennettiin kappelirakennusta uutta krematoriota varten. Laajempia teknisiä korjauksia ei tehty. Vuoden 2013 talousarvion investointiosassa on varattu 1.500.000 euroa Käppärän ison kappelin peruskorjaukseen. Korjaussuunnittelussa on keskitytty kappelin rakennus- ja LVI-tekniikan ja pintarakenteiden uusimiseen. Lisäksi urut tulisivat uusittavaksi omassa aikataulussaan. Korjaus ei sisällä laajennusta ja tilamuutokset tulevat olemaan vähäisiä. Matalan osan vesikatto joudutaan uusimaan räystäsvuotojen takia ja puutteellisten yläpohjaeristysten takia. Korkean osan päädyn rappausta tulee osittain uusittavaksi. Sisäpuolen pintarakenteet uusitaan. Kiinteistöön rakennetaan ilmanvaihto. Viemärit uusitaan tarvittavilta osin. Lämmönjakohuone saneerataan ja osittain patteriverkostoa uusitaan. Kappeliin rakennetaan kulunvalvonta ja tilojen toiminnallisuutta parannetaan. Kappelisalissa ei tapahdu oleellisia muutoksia. Parven kaidetta joudutaan korottamaan määräysten mukaiseksi sekä lattian alle asennettavan ilmastoinnin takia. Tuloilmasäleiköt asennetaan parven kaiteen umpiosaan. Kappelin penkit uusitaan. Arkkua ei sijoiteta enää etuosan korokkeelle, vaan erilliselle korokkeelle, joka sijaitsee lattiatasolla. Näin kukkien laskeminen tapahtuu lattiatasolta. Suunnitelmia esitellään kokouksessa. Käppärän ison kappelin urut on rakentanut Kangasalan urkutehdas vuonna 1962. Uruissa on 11 äänikertaa. Kanttorit ovat antaneet uruista lausunnon, jonka mukaan urut tulisi uusia. Lausunto jaetaan oheisena liitteenä. Kirkkohallituksen urkuasiain neuvottelukunnalta on myös pyydetty lausunto urkujen uusimisesta. Kappelin korjaustyön yhteydessä urut purettaisiin ja uusien urkujen hankinta aloitettaisiin keväällä 2013. Urkujen toimitus ajoittuisi vuosille 2015 2016. Väliaikaissoittimena palvelisivat seurakuntayhtymän aiemmin hankkimat sähköurut. KIRKKOLAIN 14:2 :n mukaan kirkollisen rakennuksen purkamista tai sellaista korjaamista, joka olennaisesti muuttaa sen ulko- tai sisäasua, koskeva päätös on alistettava kirkkohallituksen vahvistettavaksi.
23 KIRKKOLAIN 9:3 :n mukaan siunauskappelin korjaamista tai rakentamista koskevan päätöksen tekemiseen vaaditaan, että vähintään kaksi kolmannesta saapuvilla olevista ja enemmän kuin puolet kaikista valtuuston jäsenistä kannattaa päätöstä. Esitys: KIINTEISTÖPÄÄLLIKKÖ: KN esittää KV:lle, että se päättää 1) toteuttaa Käppärän ison kappelin peruskorjauksen, 2) hyväksyä Käppärän ison kappelin peruskorjaussuunnitelmat ja 3) oikeuttaa yhteisen kirkkoneuvoston lähettämään suunnitelmat kirkkohallituksen vahvistettavaksi. Käsittely: Kokouksessa kiinteistöpäällikkö esitteli suunnitelmia. Päätös KN 21.11.2012: Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin. (liite 7) 150 EI JULKISUUTEEN! -ASIA 150 151 151 Yhteisen seurakuntatyön resurssijärjestelyt Esittelijä: yhteisen seurakuntatyön päällikkö YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO on kokouksissaan 23.3.2011/58, 15.6.2011/107, 26.10.2011/204 ja 14.12.2011/272 saanut selvityksiä ja linjannut yhteisen seurakuntatyön resurssijärjestelyjä. Taustana on useiden virkojen ja toimien tuleminen avoimeksi samanaikaisesti. Näiden järjestelyn yhteydessä on arvioitu toiminnallisia tarpeita ja kehittämismahdollisuuksia ottaen huomioon talouden tasapainottamisvaatimukset. Johtopäätöksenä perusteellisesta neuvonpidosta on ollut tarve organisoida joitain toimintoja uudelleen yhteisessä seurakuntatyössä taloudellisten säästöjen aikaansaamiseksi, seurakuntien palvelutehtävän turvaamiseksi ja jatkuvan kehittämistyön edistämiseksi. Osa avoimeksi tulleista viroista tai toimista jätetään täyttämättä, osa muotoillaan ja jäsennetään kustannustehokkaammin, osa tehtävistä järjestellään uudelleen yhteisessä seurakuntatyössä, osa tehtävistä hoidetaan seurakuntien toimesta. Joitain tehtäviä ei voida jatkossa resursoida. Luontaisessa muutostilanteessa on jo valmisteluvaiheessa käyty linjakeskusteluja yhteisessä kirkkoneuvostossa ja seurakuntien kanssa. Ne työntekijät, joita muutokset