KOSKEN TL TARKASTUSLAUTAKUNTA 13.5.2016 1 KOSKEN TL KUNTA PÖYTÄKIRJA 1/2016 TARKASTUSLAUTAKUNTA Aika: 13.5.2016 klo 9.00 12.15 Paikka: Kosken Tl kunnanvirasto, kunnanhallituksen huone Läsnä Marja Jalli puheenjohtaja Timo Hacklin varapuheenjohtaja Virpi Hahko jäsen Pekka Leime varajäsen Arja Kullanmäki varajäsen Hannu Laurila JHTT-tilintarkastaja Nina Relander pöytäkirjanpitäjä Jari Kesäniemi kunnanjohtaja 1 3 Jukka Matilainen hallinto- ja sosiaalijohtaja 1 3 Jouko Sinkko tekninen johtaja 1 3 Mirja Rautavuori-Lehtinen sivistysjohtaja 1 3 1 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen Kuntalain 103 :n mukaan muu toimielin kuin valtuusto on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä. Hallintosäännön mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä ollessaan varapuheenjohtaja. Kokouskutsu lähetetään lautakunnan päättämällä tavalla. Tarkastussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Kunnanhallitus ei voi määrätä edustajaansa lautakunnan kokouksiin. Kokouskutsu on postitettu 2.5.2016. Todetaan tarkastuslautakunnan kokoonpano ja kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus. Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.
2 KOSKEN TL TARKASTUSLAUTAKUNTA 13.5.2016 2 Pöytäkirjan tarkastaminen ja nähtävänä pitäminen Kosken Tl kunnan hallintosäännön 39 :n mukaan pöytäkirjan kirjoittaa puheenjohtajan johdolla pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirjan allekirjoittaa puheenjohtaja ja varmentaa pöytäkirjanpitäjä. Pöytäkirja tarkastetaan toimielimen päättämällä tavalla. Kuntalain 140 :n mukaan valtuuston, kunnanhallituksen ja lautakunnan pöytäkirjat pidetään tarkastamisen jälkeen yleisesti nähtävänä siten kuin siitä on ennakolta ilmoitettu. Pöytäkirja päätettiin tarkastaa 16.5.2016. Pöytäkirjan allekirjoittavat kaikki paikalla olevat lautakunnan jäsenet. Tämän kokouksen pöytäkirja pidetään yleisesti nähtävänä maanantaina 6.6.2016 viraston aukioloaikana.
KOSKEN TL TARKASTUSLAUTAKUNTA 13.5.2016 3 3 Tilinpäätös vuodelta 2015 Kosken Tl kunnanhallitus 18.4.2016 85 : Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kuntalain (410/2015) 115 :n mukaan Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Alla on talousarvion toteutumisvertailutaulukko. Erotus sarake kertoo muutoksen talousarvioon. Talousarvion toteutuminen Kosken Tl. kunta TP 2014 TA 2015 Muutos TA 2015 TA2015 +Muutos Yht TP 2015 Erotus Toimintatuotot 3 006 602 3 005 870 3 005 870 3 140 480 134 610-16 619 Toimintakulut -15 927 836-16 225 499-649 900-16 875 399 589 255 810-13 479 Toimintakate -12 921 234-13 219 629-649 900-13 869 529 109 390 420 Verotulot 6 574 624 6 220 000 6 220 000 6 868 659 648 659 Valtionosuudet 7 424 373 7 393 000 7 393 000 7 425 317 32 317 Käyttökate 1 077 763 393 371-649 900-256 529 814 867 1 071 396
4 KOSKEN TL TARKASTUSLAUTAKUNTA 13.5.2016 Korkotuotot 10 528 20 000 20 000 19 293-707 Muut rahoitustuotot 61 900 20 050 20 050 20 571 521 Korkokulut -1 916-3 500-3 500-1 322 2 178 Muut rahoituskulut -1 877-1 750-1 750-1 760-10 Vuosikate 1 146 398 428 171-649 900-221 729 851 649 1 073 378 Poistot käyttöomaisuudesta -596 608-669 690-669 690-629 091 40 599 Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset kulut 0 0 Tilikauden tulos 549 790-241 519-649 900-891 419 222 558 1 113 977 Poistoeron lisäys (-), vähennys (+) 25 206 25 210 25 210-323 822-349 032 Suunnitelman ylittävät poistot 0 0 Varausten lisäys (-), vähennys (+) -100 000 0 350 000 350 000 Rahastojen lisäys (-), vähennys (+) 0 0 Tilikauden yli- /alijäämä + - 474 996-216 309-649 900-866 209 248 736 1 114 945 Tase 2015 ja muutos edellisen vuoden päättävään taseeseen: TASE VASTAAVAA 2015 2014 Erotus 1 000 1 000 PYSYVÄT VASTAAVAT 11 275 11 234 41 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 17 33-16 AINEELLISET HYÖDYKKEET 8 447 8 390 57 Maa- ja vesialueet 1 674 1 671 3 Rakennukset 4 602 3 478 1 124 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 945 1 743 202 Koneet ja kalusto 67 100-33 Muut aineelliset hyödykkeet 4 4 0 Ennakkomaksut ja keskeneräiset 154 1 395-1 241 SIJOITUKSET 2 811 2 811 0 Osakkeet ja osuudet 2 788 2 788 0 Lainasaamiset 23 23 0 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 0 Muut toimeksiantojen varat 15 25-10 VAIHTUVAT VASTAAVAT 3 603 3 308 295 SAAMISET 686 744-58 Pitkäaikaiset saamiset 70 70 0 Lyhytaikaiset saamiset 616 673-57 Myyntisaamiset 297 328-31 Muut saamiset 305 339-34 Siirtosaamiset 14 6 8
KOSKEN TL TARKASTUSLAUTAKUNTA 13.5.2016 5 RAHOITUSARVOPAPERIT 0 Osakkeet ja osuudet 51 51 0 RAHAT JA PANKKISAAMISET 2 865 2 514 351 VASTAAVAA YHTEENSÄ 14 893 14 567 326 0 VASTATTAVAA 0 OMA PÄÄOMA 10 629 10 380 249 PERUSPÄÄOMA 6 913 6 913 0 EDELL. TILIKAUS YLI/ALIJÄÄMÄ 3 467 2 992 475 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ 248 475-227 POISTOERO JA VAPAAEHT. VAR. 994 1 021-27 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0 MUUT TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 241 271-30 VIERAS PÄÄOMA 3 029 2 895 134 PITKÄAIKAINEN 1 205 1 199 6 Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 100 200-100 Muut velat 1 105 999 106 LYHYTAIKAINEN 1 824 1 696 128 Lainat muilta luotonantajilta 100 100 0 Ostovelat 530 570-40 Muut velat 337 202 135 Siirtovelat 824 824 0 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 14 893 14 567 326 TASEEN TUNNUSLUVUT 2 015 2 014 Omavaraisuusaste, % 78,22 78,26 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 17,18 17,03 Kertynyt yli/alijäämä 1000 3 716 3 467 Kertynyt yli/alijäämä /as 1 547 1 420 Lainat, /as 83,26 122,90 Lainakanta 31.12. 1000 200 300 Lainasaamiset, /as 9,58 9,43 Asukasmäärä 2 402 2 441 Esityslistan liitteenä on tasekirja (toimintakertomus, tuloslaskelma, rahoituslaskelma, tase-erittely, ja talousarvion toteutuma tehtäväaluetasolla). Kirjanpitolain ja hyvän kirjanpitotavan mukaan ylijäämäisestä tuloksesta voidaan tehdä mm. vapaaehtoisia varauksia, joilla varaudutaan merkittäviin tuleviin investointeihin. Kosken Tl kunnassa 31.12.2014 investointivaraus oli 750.000 euroa: - Vanhusten vuokratalo I (tp. 2013) 350.000 euroa - Paloasema (tp. 2014) 100.000 euroa - Jäteveden puhdistamo (tp. 2014) 300.000 euroa
6 KOSKEN TL TARKASTUSLAUTAKUNTA 13.5.2016 Vuoden 2015 tulokseen tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 26.178,02 euroa ja puretaan vanhusten vuokratalo I investointivaraus -350.000 euroa (poistoeron lisäys). Kosken Tl kunnassa 31.12.2015 investointivaraus on 400.000 euroa. Päätösehdotus: Kunnanhallitus päättää 1) esittää kunnanvaltuustolle, että Kosken Tl kunnan 400.000 euron investointivarauksista a. 100.000 euron investointivaraus paloasemaan puretaan. b. tehdään 100.000 euron investointivaraus päiväkotiin vuodelle 2017. c. säilytetään 300.000 euron investointivaraus jäteveden puhdistamon saneeraamiseen vuodelle 2020 2) esittää kunnanvaltuustolle, että ylijäämä 248.735,88 euroa kirjataan edellisten tilikausien ylijäämän tilille. 3) allekirjoittaa vuoden 2015 tilinpäätöksen sekä jättää tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi. 4) saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. Hyväksyttiin. --------------------------------------------------------- Kunnan johto esittelee tarkastuslautakunnalle tilinpäätöksen vuodelta 2015. Kuultiin johtoryhmän selvitykset ja merkittiin ne tiedoksi. Merkitään pöytäkirjaan, että Arja Kullanmäki saapui kokoukseen tämän asian käsittelyn aikana klo 9.45.
KOSKEN TL TARKASTUSLAUTAKUNTA 13.5.2016 7 4 Tilintarkastuskertomus vuodelta 2015 JHTT-tilintarkastaja Hannu Laurila antaa selvityksen vuoden 2015 tilintarkastuksesta ja esittelee tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2015. JHTT-tilintarkastaja Hannu Laurila kertoi huomioistaan vuoden 2015 tilintarkastuksen yhteydessä ja antoi liitteen 1 mukaisen tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2015.
8 KOSKEN TL TARKASTUSLAUTAKUNTA 13.5.2016 5 Vuoden 2015 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Kuntalain 113 :n mukaan tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kuntalain 123 :n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille. Tarkastuslautakunta 1) saattaa tilintarkastuskertomuksen tilivuodelta 2015 valtuustolle tiedoksi ja 2) esittää valtuustolle, että vuoden 2015 tilinpäätös hyväksytään ja kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1. 31.12.2015. Ehdotus hyväksyttiin. Merkitään pöytäkirjaan, että Marja Jalli ei esteellisenä osallistunut käsittelyyn sivistystoimen osalta, tässä kohden kokouksessa oli edustettuna Jallin varajäsen Arja Kullanmäki. Merkitään pöytäkirjaan, että Virpi Hahko ei esteellisenä osallistunut käsittelyyn rakennus- ja sivistystoimen osalta, näissä kohdissa kokouksessa oli edustettuna Hahkon varajäsen Pekka Leime. Sivistystoimen käsittelyn aikana puhetta johti Timo Hacklin.
KOSKEN TL TARKASTUSLAUTAKUNTA 13.5.2016 9 6 Tarkastuslautakunnan arviointikertomus vuodelta 2015 Tarkastuslautakunnan tulee kuntalain 121 :n mukaan arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Tarkastuslautakunta antoi liitteen 2 mukaisen arviointikertomuksen vuodelta 2015 kunnanvaltuustolle. Merkitään pöytäkirjaan, että Marja Jalli ei esteellisenä osallistunut käsittelyyn sivistystoimen osalta, tässä kohden kokouksessa oli edustettuna Jallin varajäsen Arja Kullanmäki. Merkitään pöytäkirjaan, että Virpi Hahko ei esteellisenä osallistunut käsittelyyn rakennus- ja sivistystoimen osalta, näissä kohdissa kokouksessa oli edustettuna Hahkon varajäsen Pekka Leime. Sivistystoimen käsittelyn aikana puhetta johti Timo Hacklin.
10 KOSKEN TL TARKASTUSLAUTAKUNTA 13.5.2016 8 Muut asiat Seuraavan tarkastuslautakunnan kokousajankohdaksi sovittiin 9.9.2016. Koskella Tl 16.5.2016 Marja Jalli puheenjohtaja Nina Relander pöytäkirjanpitäjä Timo Hacklin varapuheenjohtaja Virpi Hahko jäsen Pekka Leime varajäsen Arja Kullanmäki varajäsen