lsonrffröt xu ra Kunnanhallitus ;r {)'/"räk! RJ Al,, 0TH Kokouspäivämää 28.11.2016 s"up. / t/ 2olt, D K;sitelry I 20".."., Arkislomerkinlå tft r^i"t^- ùf á{h å VUO D E N 20 1 7 T ALOU SARVI ON TAWAruTÖOru PRruO-O H J E ET Khall 153 S Hallinto-osastolla on valmisteltu ohjeet vuoden 2O17 talousarvion täytäntöönpanosta. Hallintosäännön 72 $ mukaan kunnanhallitus ja lautakunta hyväksyy talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmat, joilla tehtäväkohtaiset määrärahat ja tuloarviot jaetaan tulosyksiköille ja hankkeille sekä hyväksyy tulosyksikkö- ja hankekohtaiset tarkennetut toimintatavoitteet. Lisätietoja antaa kunnanjohtaja Eino Toivola, puh. (06) 470 11 1 1, etunimi. sukunimi@isokyro.fi. KJ:N EHDOTUS Kunnanhallitus hyväksyy liitteen mukaiset ohjeet vuoden 2017 talousarvion täytäntöönpanosta. PAATÖS: Ehdotus hyväksyttiin Merkittiin, että kunnanvaltuuston puheenjohtaja Miko Heinilä saapuikokoukseen tämän asian käsittelyn aikana klo 20.27. Pöytäkirjantarkastajien nimikirjaimet Otteen oikeaksi todistaa lsokyrö tut-/!" 2a..!ç \ fû.j{ Ç"----
IS@nUno LIITE/Khall28.1',.2016, S 153 1(6) Lautakunnille ja palvelualueille TALO USARVI ON TAYTANTÖÖN PAN O-OH J EET VUO DE LLE 20 17 Kunnan strategia Kunnanhallitus antaa seuraavat ohjeet vuoden 2017 talousarvion täytäntöönpanosta sekä talouden ja toiminnan järjestämisestä. Talousarvion täytäntöönpanossa ja taloudenhoidossa on sen lisäksi, mitä muutoin on säädetty taikka määrätty laissa, asetuksissa, määräyksissä tai kunnan hallintosäännössä, noudatettava tätä ohjetta. Kunnan missio on "Yrittämisen lsokyrö on itsenäinen elinvoimakunta. lsossakyrössä on tilaa elää ja asukkaista huolehditaan laadukkailla palveluilla". Vision mukaan "Vetovoimaisessa lsossakyrössä eläminen ja yrittäminen on Suomen parasta." Kunnanvaltuusto on 16.6.2016 S 1 t hyväksynyt kuntastrategian. Strategian painopisteet ovat mission ja vision mukaiset yrittäminen ja eläminen. Näitä painopisteitä tukemassa ovat voimavarat ja toimintaympäristö. Em. neljästä elementistä muodostuu strategian kokonaisuus. Jokaisessa neljässä elementissä on strategiset tavoitteet sekä niistä johdetut yksittäiset palvelulupaukset. Yrittämiseen sisältyy yrittäjyyskasvatus, maankäyttö ja rakennusluvat, alueellinen elinkeinopolitiikka, elinkeinopalvelut sekä yrittäjyyskulttuuri. Elämisen strategiset tavoitteet koskevat varhaiskasvatusta, kouluja, terveydenhuoltoa, vanhusten palveluita sekä vapaa-aikaa. Yrittämisen ja elämisen strategisiin tavoitteisiin pääsemiseksi huolehdimme voimavaroista eli työssä jaksamisesta, tekemisen meiningistä, osaamisesta ja jatkuvasta kehittämisestä, kunnan taloudesta ja om istajaohjauksesta sekä toimintaympäristöstä eli Kyrönjoesta, historiasta, logistiikasta ja itsenäisyydestä. Kaikkien toiminnallisten tavoitteiden tulee tukea ja toteuttaa uutta kuntastrategiaa. Yksityiskohtaiset tavoitteet tulee asettaa siten, että ne tukevat koko toimialan valtuuston asettamien sitovien tavoitteiden toteuttamista. Tavoitteiden toteutumista tulee voida seurata ja raportoida. Lisäksi ne tulee voida todentaa arvioinnin yhteydessä. Niiden tulee olla mitattavia ja realistisia käytettävissä oleviin resursseihin suhteutettuna. Lautakuntien tulee päätöksenteossaan huomioida valtuuston hyväksymät strategiset tavoitteet. Lautakuntien ja kunnan johdon tulee huolehtia siitä, että myös kunnan henkilöstö tiedostaa tavoitteet. Päätöksenteossa tulee huomioida päätöksen yritysvaikutukset Pohjankyröntie 1 36, 61 500 lsokyrö (06) 470 1111 VÊ/(,R _
IS@rcuno 2(6) Talousarvio 2017 Vuoden 2017 talousarvion yl'rjäämäksi muodostu 315 853 euroa. Kunnanjohtaja ja osastopäälliköt kävivät talousarvioesitykset ensin läpija lautakuntien esitysten jälkeen esitystä muokattiin vielä hiukan. Talousarvion mukaiseen tulokseen pääseminen edellyttää mm., että henkilöstön tarve ja tehtävien uudelleen järjestelyn mahdollisuus arvioidaan aina henkilöstömuutosten yhteydessä ja sijaisia palkataan vain pakottavissa tilanteissa. Kunnan omat henkilöstökulut laskivat mm. kilpailukykysopimukseen liittyvän lomarahojen leikkauksen vuoksi 11757 000 euroon (-2,2o/o)ja ovat 38,7 o/o ulkoisista toimintakuluista. Henkilöstöä kannustetaan palkattomien vapaiden käyttämiseen silloin kun sijaista eitarvitse palkata. Lomien myöntämisessä tulee noudattaa tasapuolisuutta. Samoin oman tuotannon ja palvelujen oston tarkoituksenmukaisuutta tulee arvioida jatkuvasti. Palvelujen ostot 15 282 000 euroa (muutos vuoden 2016 talousarvioon +2,6 o/o) muodostavat 50,2 % kunnan ulkoisista toimintakuluista. Näistä asiakaspalvelun ostojen eli esimerkiksi kuntayhtymien suoraan kuntalaisille tuottamien palvelujen osuus on 11 949 000 euroa (+2,5 o/o)ja muiden palvelujen 3 333 000 euroa (+2,8 o/o). Talousarviovuoden aikana ei saa aloittaa uusia toimintoja, jotka eivät sisålly hyväksyttyyn talousarvioon. Talousarvioon sisältymätöntä palvelutason nostoa tai palvelujen laajentamista ei myöskään tule tehdä, mikäli se aiheuttaa kokonaiskustannusten nousua. Poikkeuksena ovat järjestelyt, joilla voidaan vähentää kalliimpia kustannuksia esim. sosiaalitoimen tai terveydenhuollon palveluissa. Talousarviovuoden aikana tavoitteena on toimintojen järjestäminen tarkoituksenmukaisesti. Toiminnassa tulee pyrkiä säästäväisyyteen. Tavoitteena ei siis ole menomäärårahojen 100 % käyttäminen eikä ns. tilinpäätösostoja tehdä. Talousarvion tuloarvioiden ja menomäärärahojen sitovuus Talousarvion käyttötalousosassa lautakuntaa sitovia ovat valtuuston hyväksymät tehtäväaluekohtaiset (osasto 03) sanalliset tavoitteet sekä tuloarviot, menomäärärahat ja nettomenot (=fe 'r ntakate). lnvestointien osalta sitova taso on investointikohteittain menot. Tulosyksiköiden ja kustannuspaikkojen käyttösuunnitelmat Tavoitteet Kunnanvaltuuston 15.6.2015 S 24 hyväksymän hallintosäännön 71-73 $:ssä määrätään toimielinten ja viranhaltijoiden ratkaisuval lasta talousarvion täytäntöönpanossa. Talousarvioon sisältyvät valtuuston hyväksymät vaikuttavuustavoitteet tehtäväalueittain (osasto 03), jotka tulee esitellä lautakunnalle. fg< /t Pohjankyröntie 1 36, 61 500 lsokyrö (06) 47O 1111
I$@nvnÖ 3(6) Lautakuntien tulee täsmentää vaikuttavuustavoitteita ja antaa palvelutoiminnan tuotantotavoitteita tulosyksiköille (osasto 04) siten, että valtuuston antamat tavoitteet saavutetaan. Tavoitteiden tulisi olla mitattavissa määrällisesti tai laadullisestija niitä on syytä antaa vaikuttavuuden, toimintoprosessien kehittämisen, asiakkaiden, henkilöstön ja talouden näkökulmista. Tavoitteita annettaessa on tärkeää huomioida, että ne edistävät talousarviossa hyväksyttyjen kunnan yleistavoitteiden toteuttam ista. Lautakuntien tulee huomioida myös valtuuston hyväksymät tehtäväalueiden toiminnan painopisteet ja kehittämistarpeet sekä voimavarojen riittävyys. Yksilökohtaiset tulostavoitteet ja voimavarat sovitaan esimiesten ja alaisten välisissä kehityskeskusteluissa. Tarkastuslautakunta valvoo tavoitteiden toteutumista Tuloarviot, menomäärärahat ja nettomenot Lautakunta päättää talousarviosta tulosyksiköittäin (osasto 04) menot, tulot ja nettomenot. Tuiosyksikköjaossa tulee ottaa huomioon Tilastokeskuksen tilastoluokitukset. Menot ja tulot käsitellään bruttomääräisinä vähentämättä tuloja menoista tai menoja tuloista. Poikkeuksena ovat sairausvakuutus- ja tapaturmakorvaukset, jotka vähennetään palkkamenoista. Osastopäällikkö vahvistaa kustannuspaikkojen menot, tulot ja nettomenot. Käyttösuunnitelmien hyväksymisen yhteydessä lautakuntien ja osastopäålliköiden pitää yksilöidä hankintojen ja muiden toimenpiteiden delegointi hallintosäännön määräykset huomioon ottaen niin tarkasti, etteiepäselvyyksiä oikeuksista ja velvollisuuksista synny. lnvestointisuunnitelman vuodelle 201 7 suunniteltu kotiteollisuustalon vesikaton uusiminen on tuotava kunnanhallituksen käsittelyyn ennen sen aloittamista. Tulosyksiköiden ja kustannuspaikkojen käyttösuunnitelmat toimitetaan pääkirjanpitäjälle helmikuun 2017 loppuun mennessä. Kunnanhallitus antaa tarvittaessa talousarviovuoden aikana uusia ohjeita menomäärärahojen käytöstä. Lautakunnat voivat tarpeen mukaan talousarviovuoden aikana siirtää tuloarvioita ja menomäårärahoja tehtäväalueen (osasto 03) sisällä tulosyksiköstä (osasto 04) toiseen. Tehtäväalueesta toiseen siirtäminen vaatii valtuuston päätöksen. Tulosyksiköiden (osasto 04) vastuuhenkilöt Lautakuntien tulee päättää tulosyksikön toiminnasta vastaavaksi vastuuhenkilöksi ko. osastopäällikön, koska hallintosäännön mukaan osastopäällikkö hyväksyy palvelualueensa tositteet. r4.k ln,l( Pohjankyröntie 136, 61500 lsokyrö (06) 470 1111
IS@rtvno 4(6) Kustannuspaikkojen vastuuhenkilöt Hankintojen suorittaminen Osastopäällikkö päättää tulosyksikön kustannuspaikkojen vastuuhenkilöt sekä laskujen asiatarkastajat ja heidän varahenkilöt. Päätöksessä tulee huomioida erityisesti laskujen kierto vuosilomien ym. aikana. Kunnanhallitus on hyväksynyt yleiset hankintaohjeet27.9.2010 S 155. Hankintaohjeet sisältävät hankinnoissa noudatettavat menettelytavat. Hankintavaltuudet määräytyvät hallintosäännön perusteella. lsonkyrön kunnalla on yhteishankintamahdollisuus Vaasan hankintapalvelukeskuksen kautta. Yhteishankinnoilla saadaan alennettua materiaalikustannuksia ja vähennettyä hankintaan kuluvaa työmäärää. Kunnilla on mahdollisuus liittyä mm. KL-Kuntahankinnat Oy:n kilpailuttamiin yhteishankintoihin. Tällä hetkellä yhteishankinnoissa ollaan mukana mm. sähkön osalta. Tarkempia tietoja yhteishankintakohteista ja yhteystiedot saa osastopäälliköiltä. Kun hankitaan palveluita ulkopuoliselta palveluntuottajalta, pitää hankinnassa nouclattaa lrarrkintaolrjeita. Vastuuhenkilön tulee huolehtia siitä, että kilpailutus ja hankintasopimus tehdään asianmukaisestija palveluntuottajat lakisääteiset velvoitteet ovat kunnossa ja tilaajavastuulakia noudatetaan. Myös hankintasopimusten täyttämistä tulee valvoa. Myyntilaskut Osastopäällikkö huolehtii palvelualueellaan, että tulot saadaan täysimåäräísinä ja viipymättä kunnalle ja että tarvittavat taksa- ja maksumuutokset toteutetaan. Tulot tulee laskuttaa pääsääntöisesti kuukausittain tai välittömästi sen jälkeen kun laskutusperuste on syntynyt. Laskutuksessa on huolehdittava, että tulo tuloutetaan oikealle kaudelle. Hallintosäännön mukaisesti saatavien poistamisesta päättää osastopäällikkö ja saatavien poistamisesta tileistä hallintojohtaja. Kehityskeskustelut (esimies-alaiskeskustelut) Osastopäälliköiden tulee huolehtia siitä, ettëi kehityskeskustelut käydään huhtikuun loppuun mennessä. Kehityskeskustelujen suuresta määrästä tai muusta perustellusta syystä kehityskeskustelu voidaan käydä muuna talousarviovuoden aikana edellyttäen, että siitä on sovittu kunnanjohtajan kanssa. Kehityskeskustelujen käymisestä osastopäälliköiden on raportoitava palvelualueensa osalta kunnanjohtajalle määräajan päätyttyä. Kunnanhallitukselle annetaan tiedoksi yhteenveto kehityskeskusteluiden toteutumisesta. Kehityskeskusteluissa tulee käydä läpi tavoitteet, voimavarat sekä se, mitä tavoitteet merkitsevät kunkin työssä. Kehityskeskustelujen yhteydessä tulee käydä läpi myös mm. tehtävänkuvaukset, osaaminen ja koulutustarpeet. Henkilökunnan tulostietoisuutta tulee lisätä tiedonkulkua parantamalla sekä koulutuksella ja ohjauksella. Yt-lain mukaiset vaikutusmahdollisuudet tulee turvata. Pohjankyröntie 136, 61500 lsokyrö (06) 47O 1111 fqk,þ.*
IS@KUno 5(6) Henkilöstön palkkaaminen Yhteistyö, tiedotus ja kehittäminen Virkojen ja toimien vakinaiseen täyttämiseen tulee pyytää kunnanhallituksen lupa. Täyttölupaa ei kuitenkaan tarvita niistä henkilöstölisäyksistä, jotka sisältyvät talousarvion hen ki löstösuu nnitelmaan. Virkoja ei saa täyttää toistaiseksi ilman niiden julistamista yleisesti haettavaksi Poikkeuksen muodostavat ne tapaukset, jossa henkilö on sijoitettava muihin tehtäviin. Vakituisen henkilöstön poissaolon ajaksi on mahdollista palkata sijainen vain välttämättömään tarpeeseen ja talousarvion määrärahojen puitteissa. Sijainen voidaan palkata myös lyhyemmäksi ajaksi kuin vakituisen henkilön poissaolo kestää, mikälitarvetta palkkaamiseen ei ole koko poissaolon ajaksi. Työsopimukset tehdään kirjallisesti käyttäen Kuntalomake 8003: a. Henkilön valinnasta on tehtävä asianmukainen toimielimen tai viranhaltijan päätös. Palkan määrittämisessä käytetään tehtävänkuvausta ja teknisen toimen osalta teknisten sopimuksen arviointimenetelmää. Palkka on määritettävä tehtäväkohtaisena palkkana, johon tulee sopimusten mukaiset lisät erillisten päätösten mukaisesti. Palkka suhteutetaan tehtävän vaativuuden arvioinnin mukaisesti kunnassa muiden samassa palkkaryhmässä työtä tekevien palkkaan sopimusten mukaisesti. Harkinnanvaraisesta palkanosasta ja uuden tehtävän tehtäväkohtaisesta palkasta päättää henkilöstötoimikunta. Lautakunnat velvoitetaan tehostamaan sisäistä ja sektorien välistä yhteistyötä sekä karsimaan päällekkåisiä toimia. Lautakuntien tulee huolehtia siitä, että tavoitteet ja kehittämistoimenpiteet tulevat koko toimialan henkilöstön tietoon. Lautakunnat ja henkilöstö valmennetaan etsimään uusia toimintatapoja ja uudistamaan palvelurakenteita siten, että talouden raamissa pysytään ja kuntalaisten kannalta keskeiset palvelut turvataan. Tavoitteet konserniyhtiöille sisältyvät talousarvioon. Kunnanvaltuusto on vuonna 2008 hyväksynyt konserniohjeet. Ohjeet päivitetään kuntaliiton mallin valmistuttua siten, että ohje on voimassa viimeistään 1.7.2017 alkaen. Kunnanhallitus antaa tarvittaessa lisäohjeita kunnan edustajille konserniyhtiöissä ja muissa yhteisöissä. Sisäinen valvonta, tarkastus ja raportointi Kunnanvaltuusto on 13. 10.2014 hyväksynyt sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. Kunnanhallitus on 14.4.2015 S 74 antanut sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen. Pohjankyröntie 136, 61500 lsokyrö (06) 470 1111 f4k JIL
IS@nVRo 6(6) Lautakunta ja sen alaiset vastuuhenkilöt vastaavat sisäisen valvonnan järjestämisestä johtamansa toiminnan osalta samoin kuin käteiskassan tarkastuksesta. Kaikkien vastuuhenkilöiden on tehtävä lautakunnalle osavuosiraportti, johon sisältyy määrärahojen toteutumisen lisäksitiedot tavoitteiden siihenastisesta saavuttamisesta sekä ennuste koko vuoden toteutumisesta. Raportointiajankohdat ovat 30.4.,31.8. ja 31.12 (tilinpäätös). Raportissa tulee olla tiedot tuloarvioiden ja menomäärärahojen toteutumisesta meno- ja tulolajeittain (tiliryhmätaso 4). Lautakunnille osavuosiraportit esitetään lautakunnan hyväksymällä tasolla. Kunnanhallitukselle toimitettava tilinpäätösraportti (31.12.) on esitettävä valtuuston hyväksymällä tasolla ko. talousarviovuodelle talousarvioki rjassa hyväksyttyi h i n tavoitte isi in vastaten. Osavuosiraportit on käsiteltävä lautakunnan kokouksessa. Lautakuntien on raporttien perusteella arvioitava toimintaansa ja tarpeen mukaan tehtävä tarvittavat muutokset tulosyksiköiden käyttösuunnitelmiin tai hyväksymiinsä tavoitteisiin tehtäväalueen sisållä. Mikäli tilikauden aikana toteutuvat menot ja niistä laaditut koko vuoden ennusteet osoittavat talousarvion tehtäväalueen menomäärärahojen ylitystä tai vaihtoehtoisestitulokertymät ovat liian alhaisia ajankohtaan nähden, on välittömästi ryhdyttävä toimenpiteisiin. Kunnanhallitukselle ja kunnanvaltuuston puheenjohtajistolle lähetetään sähköpostitse kuukausittain talousarvion euromääräinen toteutuma tehtäväalueittain valtuuston asettamalla sitovalla tasolla (ns. kuukausiraportti). Osastopäälliköt huolehtivat, että lautakunnan jäsenille lähetetään vastaavat kuukausiraportit sähköpostitse ao. tehtäväalueilta. Osastopäälliköt vastaavat palvelualueellaan tehtävien toimien tarkastuksesta. Sisäisen valvonnan tehtävät ovat varallisuuden hoidon, lakien, säädösten, sopimusten ja ohjeiden noudattamisen tarkastus, kirjanpitoaineiston ja raportoinnin tarkastus sekä järjestelmien ja menetelmien tarkoituksenmukaisuuden tarkastus. Talonrakennus- ja kunnallistekniikan hankkeista tulee tehdä loppuselvitys kahden kuukauden kuluessa niiden valmistuttua. Loppuselvitys tehdään lautakunnan tai viranhaltijan päättämistä hankkeista tekniselle lautakunnalle ja suuremmista hankkeista selvitys tehdään kunnanhallitukselle. Selvityksen tulee sisëiltää tiedot hankkeen suoritustavasta, tehdyistä sopimuksista ja hankkeen lopullisista kustannuksista. Budjetissa mainituista investointihankkeista tulee tuoda loppuselvitykset tiedoksi kunnanhallitukselle. ISONKYRÖN KUNNANHALLITUS Eino Toivola Kunnanjohtaja Jaana Järvi-Laturi Hallintojohtaja ßKL Pohjankyröntie 136, 61500 lsokyrö (06) 470 1111