TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS TASEKIRJA 2013

TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS TASEKIRJA 2013 Yv 10.6.2014 Tark.ltk 18.3.2014 Yh 27.2.2014

KUNTAYHTYMÄN TASEKIRJA 2013 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA 2013... 1 1.1 Kuntayhtymän kehitys ja olennaiset tapahtumat... 1 1.2 Kuntayhtymän muodostuminen ja jäsenkuntien osuudet... 4 1.3 Kuntayhtymän hallinto... 5 1.4 Kuntayhtymän toiminnan ja talouden kehitys... 10 1.5 Tukipalvelut... 11 1.6 Yhteistoiminta ja yhteistyöryhmä... 13 1.7 Itä-Uudenmaan oppisopimuskeskus... 15 1.8 Toisen asteen koulutus Porvoon ammattiopisto, Amisto... 17 1.9 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän meneillään olevat ja vuonna 2013 päättyneet projektit... 26 1.10 Selonteko kuntayhtymän sisäisen valvonnan järjestämisestä... 27 1.11 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä... 29 1.12.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus... 31 1.12.2 Toiminnan rahoitus... 32 1.12.3 Rahoitusasema ja sen muutokset... 33 1.12.4 Kuntayhtymän kokonaistulot ja -menot vuonna 2013... 35 1.12.5 Yhtymähallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelyksi... 35 1.12.6 Konserinlaskelmat... 36 1.12.7 Konsernin rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 37 1.12.8 Konsernitase ja sen tunnusluvut... 38 II TOTEUTUMISVERATAILU 2.1 Talousarvion toteutuminen... 41 2.1.1 Käyttötalouden toteutuminen... 41 2.1.2 Kuntayhtymän tuloslaskelman toteutuminen 2013... 42 2.1.3 Investointiosan toteutuminen 2013... 43 2.1.4 Kuntayhtymän rahoitusosan toteutuminen 2013... 44 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 3.1 Kuntayhtymän tuloslaskelmavertailu... 45 3.2 Kuntayhtymän rahoituslaskelmavertailu... 46 3.3 Kuntayhtymän tasevertailu... 47 3.4 Konsernituloslaskelma... 49 3.5 Konsernin rahoituslaskelma... 50 3.6 Konsernitase... 51 3.7 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 53 3.8 Poistosuunnitelma... 54 VI LIITETIEDOT... 55 4.1 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot..55 4.1.1 Toimintatuotot... 55 4.1.2 Laskelma poistojen ja investointien vastaavuudesta... 55 4.1.3 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot... 55 4.2 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 2013... 56 4.3 Omistuksia muissa yhteisöissä koskevat liitetiedot... 58 4.4. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 59 V ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 65 Tilintarkastusmerkintä... 66 VI LUETTELOT JA SELVITYKSET...67

I TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA 2013 1.1 KUNTAYHTYMÄN KEHITYS JA OLENNAISET TAPAHTUMAT 1 Vuoden 2013 aikana kuntayhtymällä oli järjestämisluvan mukaan ammatillisessa peruskoulutuksessa 1385 valtion rahoitukseen oikeuttavaa koulutuspaikkaa. Opetusja kulttuuriministeriö päätti 27.6.2013 korottaa kuntayhtymän ammatillisen peruskoulutuksen paikkoja vuodelle 2014 25 paikkaa, vuodelle 2015 10 paikkaa ja vuodelle 2016 20 paikkaa eli yhteensä 55 paikkaa. Tämä on merkittävä lisäresurssi kuntayhtymälle ja sen ponnisteluille nuorisotyöttömyyden torjunnassa. Opetus- ja kulttuuriministeriön päätös koulutuspaikkojen leikkaamisen kohtuullistamisesta johti ammatillisen koulutuksen yksikköhintojen leikkaukseen vuosina 2014-2016. Yksikköhintojen leikkaukset ovat 2014 1,5 % ja 2015 2,7 % eli yhteensä 4,2 %. Lisäksi OKM päätti jättää inflaatiokorotukset tekemättä em. vuosien aikana, jonka vaikutus on n. 2 % vuotta kohden. Kokonaisleikkaukset ovat siten 10 % luokkaa vuosi 2016 mukaan lukien. Hallitus päätti vielä 29.11.2013 rakennepoliittisen ohjelman täytäntöönpanosta. Se tulee edelleen tuntuvasti kiristämään koulutuksen järjestäjien taloutta. Vuosi 2013 tullaankin muistamaan erittäin ikävistä taloudellisista päätöksistä, jotka tulevat heijastumaan pitkälle ammatillisen koulutuksen tulevaisuuteen. Jäsenkuntien panostukset nuorten ammatilliseen koulutukseen rajoittuivat kuntien puolesta otettujen vanhojen lainojen lyhennyksiin ja korkoihin. Porvoon kaupunki päätti ns. tilatyöryhmän työn pohjalta, että toisen asteen ammatillinen koulutus keskitetään yhden campuksen mallin mukaisesti Perämiehentien alueelle. Kuntayhtymän lähivuodet tulevat olemaan haasteellisia kiinteistöratkaisujen osalta. Pomo-talon tuleva käyttö ja Perämiehentien uudisrakennus odottavat edelleen ratkaisua. Monet henkilöstöjohtamista linjaavat suunnitelmat, kuten työhyvinvoinnin toimintasuunnitelma sekä tasa-arvo- ja yhdenvertaisuussuunnitelma ajoitettiin vuosille 2011-2013. Niinpä kulunut vuosi oli käyttöönotettujen menettelytapojen vakiinnuttamisen vuosi. Lisäksi kehitettiin laadukasta työyhteisöviestintää, yhdenmukaistettiin palaverikäytäntöjä sekä hiottiin esimiesten viestintätaitoja muutostilanteissa. Henkilöstörakennetta ja eläkepoistumaa selvitettiin sekä ennakoitiin osaamis- ja työvoimatarvetta tulevina vuosina. Vuonna 2013 toteutettiin Amiston Askolan toimipisteen peruskorjauksesta sähkö- ja talotekniikan osastojen alueet. Koko toimipisteen saneeraus saatetaan loppuun vuonna 2014, jolloin peruskorjataan kone- ja metallitekniikan osasto. Amiston vuoden 2013 toiminta oli taloudellisessa mielessä erittäin haastava. Vuosikatteen alijäämä ja poistojen kattamattomuus on saatava korjattua yhtymävaltuuston hyväksymän strategian mukaisesti. Opetustoiminnassa Amiston kansainvälinen toiminta ja opetuksen kehitystyö korostuivat. Ammatillista koulutusta myös myytiin suoraan Venäjälle, joka on erinomainen suoritus. Edupolin liikevaihto kasvoi 1,4 % ja kokonaistuotot 0,9 % verrattuna edelliseen vuoteen. Liikevaihto oli 16,61 M. Kokonaistuottoja kertyi 18,05 M. Liikelaitoksen operatiivinen tulos oli 0,127 miljoonaa euroa, joka ylitti hieman asetetun tulostavoitteen. Edupoli myi toimintavuonna kaksi osakehuoneistoa, joista toinen oli Sipoon toimipisteen liikehuoneisto. Tuloksessa on myytyjen osakehuoneistojen myyntivoittojen tuloutuksia 0,198 miljoonaa euroa. Tulosta voidaan pitää kohtuullisena näinä säästöjen ja leikkausten luvattuna aikana. Edupolissa oli opiskelijoita toimintavuonna 10 389, joista 22 % oli maahanmuuttajataustaisia. Porvoon toimipiste oli toiminnallisesti suurin.

2 Oppisopimuskoulutuksessa vuoden 2013 laskentapäivien keskiarvona oppisopimuksia oli 646 kappaletta. Ammatti- ja erikoisammattitutkintoon tai tutkintoon johtamattomaan lisäkoulutukseen johtavia sopimuksia oli 364. Ammatilliseen perustutkintoon johtavassa koulutuksessa oli 277 sopimusta. Oppisopimuskoulutuksen tietopuolisista opinnoista 77 % hankittiin kuntayhtymän omista oppilaitoksista. Kuluvana vuonna oppisopimuskeskuksen toimintaresursseja leikattiin tuntuvasti. Ammatti- ja erikoisammattitutkintojen tekemiseen oikeuttavaa lisäkoulutuskiintiötä pienennettiin valtion säästötoimien yhteydessä 545 sopimuksesta 370 sopimukseen. Tämä merkitsi uusien lisäkoulutussopimusten hetkellistä jäädyttämistä. Leikkauksia kompensoi perustutkintojen kysynnän kasvu sekä nuorisotakuun toteuttamisen valtionavustukset: nuorille peruskoulunsa päättäville suunnattu korotettu koulutuskorvaus sekä nuorten aikuisten osaamisohjelma NAO. Ensin mainittu madalsi nuoren palkkaamisen kynnystä korkeamman koulutuskorvauksen avulla. NAO puolestaan toi jonkin verran lisäkoulutuspaikkoja, joita voitiin käyttää alle 29-vuotiaiden, vailla toisen asteen tutkintoa olevien opiskelijoiden oppisopimuskoulutukseen. Muutokset olivat nopeita, eikä niitä vielä täysin osattu ennakoida toimintasuunnitelmassa. Toisaalta asetetut tavoitteet: työpaikalla tapahtuvan oppimisen laadun parantaminen, parempi yritysneuvonnan osaaminen, viestinnän selkeyttäminen ja toiminnan laadun parantaminen edistävät myös työskentelyä nuorentuvan asiakaskunnan kanssa. Kuntayhtymän tilikauden alijäämä on 1,51 M euroa, joka vaatii sekä strategisia että nopeita operatiivisia toimia. Pitkällä jänteellä kuntayhtymän on katettava poistot täysimääräisinä, jotta terve talous säilyy. Kiitän yhtymähallitusta ja yhtymävaltuustoa tärkeästä työstä ja arvokkaasta tuesta, koko kuntayhtymän henkilökuntaa erinomaisesti toteutetusta vuodesta sekä kaikkia yhteistyökumppaneita hyvästä yhteistyöstä. Markku Kantonen johtava rehtori

3 Huomionosoitukset Ansio- ja kunniamerkit Tasavallan presidentti on myöntänyt Pentti Suursalmelle Suomen Leijonan ritarimerkin, Pekka Heikkilälle Suomen Valkoisen Ruusun ansioristin ja Päivi Karlssonille Suomen Leijonan ansioristin. Kunniamerkit luovutettiin tiistaina 4.2.2014 opetusravintola Iriksessä yhtymähallituksen puheenjohtajan Hannu Moilasen toimesta. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on muistanut ansioituneita luottamus- ja toimihenkilöitään seuraavasti: Suomen Kuntaliiton kultainen ansiomerkki 40 v:n palveluksesta Tuire Talander, toimistosihteeri Perämiehentie 6, Porvoo Suomen Kuntaliiton kultainen ansiomerkki 30 v:n palveluksesta Hannele Forslund, lehtori Matti Saarenvirta, ammattimies Perämiehentie 6, Porvoo Perämiehentie 6, Porvoo Suomen Kuntaliiton hopeinen ansiomerkki 20 v:n palveluksesta Rainer Frondelius, tuntiopettaja Kristina Rosqvist-Vaittinen, kouluttaja Seppo Salento, tuntiopettaja Petri Simander, koulutustarkastaja Loviisa Edupoli Askola Oppisopimustoimisto Ansiomerkit luovutettiin 19.3.2013.

1.2 KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET 4 1.2.1 Kuntayhtymä Itä-Uudenmaan suomenkielisen ammattikoulun kuntainliitto perustettiin 11. päivänä kesäkuuta 1958 Porvoon kaupungissa ja sen kotipaikka on ollut 30.10.1985 alkaen Porvoon kaupunki. Uudenmaan lääninhallituksen 14.7.1976 hyväksymän perussääntömuutoksen yhteydessä muutettiin kuntainliiton nimi Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntainliitoksi ja kunnallislain muutoksen yhteydessä 1.1.1993 alkaen Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntayhtymäksi. Kuntayhtymän nimi muutettiin uudella perussopimuksella v.1997 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymäksi. Kuntayhtymän tehtävänä on ylläpitää ja kehittää Porvoon ammattiopistoa - Amistoa - ja Edupolia. 1.2.2 Jäsenkuntien omistusosuudet Jäsenkuntien osuus kuntayhtymän omaisuuteen määräytyy kunkin kunnan varaamien osuuksien mukaan: KUNTA OSUUDET OSUUDET Edupoli Loviisa 45 45 Porvoo 180 180 Askola 22 22 Lapinjärvi 7 3 Myrskylä 5 5 Orimattila 1 1 Pornainen 9 9 Pukkila 4 4 Sipoo 21 21 Yhteensä 294 290 ==================================

5 1.3. KUNTAYHTYMÄN HALLINTO 1.3.3 Organisaatiokaavio 1.3.4 Yhtymävaltuusto Ylintä päätösvaltaa kuntayhtymässä käyttää yhtymävaltuusto. Yhtymävaltuustoon kukin jäsenkunta valitsee yhden edustajan kutakin alkavaa viittätoista (15) osuutta kohti kuitenkin enintään viisi (5) jäsentä ja heille kullekin henkilökohtaisen varajäsenen. Heillä on käytössään äänivalta, joka yhteensä vastaa jäsenkunnan osuuksien määrää siinä toiminnassa, jota äänestys koskee. Jäsenkunnan äänivalta jakaantuu jäsenkunnan saapuvilla olevien edustajien kesken tasan. Yhtymävaltuustossa voi yhden jäsenkunnan edustajien yhteinen äänimäärä olla kuitenkin enintään yhtä ääntä vailla sama kuin muiden yhtymävaltuustossa läsnä olevien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä. Jäsenkunnat ovat valinneet kuntayhtymän yhtymävaltuustoon kaudelle 2013-2016 seuraavat henkilöt: JÄSEN VARAJÄSEN KUNTA Jouni Vilkki Heli Hämäläinen Askola Asko Pitkänen Erkki Pusula Askola Teri Kainulainen Markku Lautamäki Lapinjärvi Otto Andersson Bo Lindfors Loviisa Jaakko Isotalo, II varapuheenjohtaja Hannu Ikonen Loviisa Pekka Heikkilä Jorma Törnroos Loviisa Mika Lindqvist Marjut Helske Myrskylä Ari Anttila Päivi Koskimaa Orimattila Risto Piirainen Jaakko Nurmi Pornainen Taru Tujunen, puheenjohtaja Juha Kittilä Porvoo Ulf Backman, I varapuheenjohtaja Anders Rosengren Porvoo Malin Häggqvist Catharina von Schoultz Porvoo Juha Jokinen Pekka Otollinen Porvoo Leila Nurmilaakso Minna Siltala-Nyman Porvoo Timo Hildén Merja Airismaa Pukkila Matti Kalvia Kasper Nyberg Sipoo Pirkko Buddas Jari Nieminen Sipoo

6 Kokous 30.5.2013 - Vuoden 2012 tilinpäätöksen hyväksyminen - Tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen merkitseminen tiedoksi - Kokouspalkkioiden vahvistaminen - Yhtymähallituksen vaali - Tarkastuslautakunnan valinta - Hallinnon ja talouden tarkastuspalveluista vastaavan yhteisön valinta toimikaudeksi 2013-2016 Kokous 14.11.2013 - Kuntayhtymän talousarvion ja taloussuunnitelma 2014-2016 hyväksyminen - Talousarvion 2013 muutos: Hanke 83 Amisto Askolan peruskorjaus osa II: Korotettiin määrärahaa 300.000 eurolla. 1.3.5 Tarkastuslautakunta Yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 11.6.2009 tarkastuslautakuntaan seuraavat henkilöt toimikaudelle 2009 2012: jäsenet Marjut Helske, puheenjohtaja Myrskylä Seija Hämäläinen, varapuheenjohtaja Askola Anna Kajander Sipoo Juhani Pessala Porvoo Jari Vettenranta Askola varajäsenet Lasse Virén Myrskylä Toini Schroderus Loviisa Markku Rintala Sipoo Tim Hildén Pukkila Saga Simelius-Nieminen Askola Yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 30.5.2013 tarkastuslautakuntaan seuraavat henkilöt toimikaudelle 2013-2016: jäsenet Pirkko Buddas, puheenjohtaja Sipoo Timo Hildén, varapuheenjohtaja Pukkila Marjut Helske Myrskylä Terhi Niinikoski Pornainen Jari Rissanen Porvoo varajäsenet Linda Kallas Pukkila Anne-Mari Mäkelä Lapinjärvi Timo Salminen Myrskylä Tuomo Hasu Lapinjärvi Jari Vettenranta Askola Tarkastuslautakunnan tarkoituksena on kuntalain mukaisella arvioinnillaan myötävaikuttaa kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin suunnitelmallisen ja tehokkaan toiminnan sekä huolellisen taloudenhoidon toteutumiseen. Tarkastuslautakunta on kokoontunut toimintavuonna 2013 kuusi kertaa. Kolme kertaa vanhassa 2009-2012 kokoonpanossa ja kolme uudessa 2013-2016 toimikaudeksi valitussa kokoonpanossa. Kokouksissa kirjattiin kaikkiaan 46 päätöstä. Lautakunnan avuksi on ostettu tukipalveluja tilintarkastusyhteisöltä. Tarkastuslautakunta on perehtynyt toimikausisuunnitelmansa ja vuosiohjelmansa mukaisesti kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin hallintoon, talouteen ja eri toi-

7 mintayksiköiden toimintaan. Tarkastuslautakunta on seurannut kuntayhtymän strategisten tavoitteiden toimeenpanoa ja valtuuston talousarviossa asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Tarkastuslautakunta on tehnyt työkokouksissaan havaintoja kuntayhtymän palvelutuotannosta haastattelemalla johtavia viranhaltijoita sekä toimintayksiköiden henkilöstöä. Tarkastuslautakunta on vuonna 2013 tutustunut oppisopimustoimiston, Keravan toimipisteen, teknisen toimialan ja työvoimakoulutuksen toimintaan sekä Koulutuskuntayhtymän toimintaan. Toimikauden 2013-2016 tilintarkastusyhteisönä toimii JHTT-yhteisö Oy Audiator Ab. Vastuullisena tilintarkastajana vuonna 2013 on toiminut JHTT Ilpo Malinen ja avustavana tilintarkastajana Antti Kärkkäinen. Tilintarkastuksen tarkoituksena on toiminnallaan edistää hallinnon lainmukaisuutta ja sisäisen valvonnan toimivuutta sekä valtionosuusperusteiden, kirjanpidon ja tilinpäätöksen oikeellisuutta. Lakimääräisten tehtävien lisäksi tilintarkastus on tuottanut havaintoja hallinnon ja taloudenhoidon toimintaprosesseista. Tilintarkastaja on raportoinut havainnoistaan tarkastuslautakunnalle. 1.3.6 Yhtymähallitus Kaudelle 2009-2012 yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 11.6.2009 yhtymähallitukseen seuraavat henkilöt: jäsenet Antti Mattila, puheenjohtaja Porvoo Anna Hiltunen, varapuheenjohtaja Loviisa Rainer Busk Porvoo Mervi Heljanko Askola Anna-Kaarina Kippola Loviisa Bodil Lund Porvoo Matti Kalvia Sipoo Tapio Patrakka Porvoo Taisto Uutinen Loviisa varajäsenet Juha-Pekka Siltala Porvoo Aki Virkki Loviisa Karl af Hällström Porvoo Leila Nurmilaakso Porvoo Asko Vilamaa Loviisa Anne Grönqvist Porvoo Ari Koivisto Lapinjärvi Tarja Söderlund Sipoo Merja Grönberg Loviisa Kaudelle 2013-2016 yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 30.5.2013 yhtymähallitukseen seuraavat henkilöt: jäsenet Hannu Moilanen, puheenjohtaja Porvoo Anne Berg, varapuheenjohtaja Askola Veikko Ekström Loviisa Pekka Heikkilä Loviisa Seija Hämäläinen Askola Antti-Matti Laitala Sipoo Markku Lautamäki Lapinjärvi Bodil Lund Porvoo Raija Tölkkö Porvoo

8 varajäsenet Mirja Suhonen Porvoo Jukka Lehtimäki Pukkila Erika Kähärä Loviisa Saga Simelius-Nieminen Askola Ari Koivisto Lapinjärvi Pentti Sittnikow Sipoo Sari Nurmi Lapinjärvi Mia Heijnsbroek-Wirén Loviisa Juha Suuronen Sipoo Esittelijöinä ovat toimineet rehtori Markku Kantonen (Edupoli), rehtori Pentti Suursalmi (Amisto) sekä johtava rehtori Markku Kantonen ja hallintojohtaja Maija Penttilä kuntayhtymän yhteisissä asioissa. Sihteerinä toimi hallintojohtaja Maija Penttilä. Vuonna 2013 yhtymähallitus kokoontui 9 kertaa.

9 1.3.7 LIIKELAITOKSEN HALLINTO 1.3.7.1 Edupolin johtokunta Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen alaisuudessa sen nimeämä johtokunta. Edupolin toiminnassa noudatetaan aikuiskoulutuskeskuksia koskevia lakeja ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia sääntöjä. Kokouksessaan 17.9.2009 yhtymähallitus valitsi Edupoliin johtokuntaan seuraavat henkilöt: Puheenjohtaja Ulf Backman Porvoo varapuheenjoht. Jaakko Isotalo Loviisa Markku Aaltovirta Porvoo Gunnel Laukas Loviisa Satu Mäntyranta Porvoo, työmarkkina - järj.edust. Taru Ollila Pukkila Jouko Turpeinen Loviisa, EK:n edustaja varajäsenet: Rainer Busk Porvoo Sari Eriksson 12.11.09 alkaen Loviisa Mirja Suhonen Porvoo Nina Björkman-Nystén Loviisa Tuomas Jakovesi Porvoo Heikki Majakallio Pukkila Ismo Kokko Loviisa Kokouksessaan 20.8.2013 yhtymähallitus valitsi Edupoliin johtokuntaan tomikaudekseen 2013-2016 seuraavat henkilöt: Puheenjohtaja Ulf Backman Porvoo Varapuheenjoht. Jaakko Isotalo Loviisa Taru Ollila Pukkila Reijo Mokka Porvoo Juha Virkki Pornainen Merja Wilkman Porvoo Hannele Ugur Helsinki Varajäsenet: Gunnel Laukas Loviisa Erika Kähärä Loviisa Heikki Majakallio Pukkila Jouni Vilkki Askola Anne Berg Askola Jouko Turpeinen Loviisa Jari Pischow Helsinki. Muut kokouksiin osallistujat: Yhtymähallituksen edustaja Opettajakunnan edustaja Veikko Ekström Kirsi-Marja Ollikainen, varsinainen jäsen Kerstin Rikberg, ensimmäinen varajäsen Veera Wejberg, toinen varajäsen Apulaisrehtori Laila Erävalo Muun henkilökunnan edustaja Tanja Kurki-Suonio, varajäsen Sinikka Väisänen

10 Esittelijät: Rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö Kimmo Orava toimien samalla sihteerinä. Toimintavuonna 2013 johtokunta kokoontui 9 kertaa. 1.3.8 Kuntayhtymän johtoryhmä puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsenet henkilökunnan edustajat Markku Kantonen Pentti Suursalmi Maija Penttilä, sihteeri Britt-Marie Kylmänen Tarja Muurinen Toimintavuonna 2013 kuntayhtymän johtoryhmä kokoontui 5 kertaa. 1.4 KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS 1.4.1 Lakisääteiset tehtävät Uusia lakisääteisiä tehtäviä kuntayhtymälle ei ole vuoden aikana tullut. 1.4.2 Merkittävät poikkeamat tilivuoden talousarvioon ja talouden kehitys Koko kuntayhtymän talousarvio oli laadittu 1 028 500 euroa alijäämäiseksi. Tilinpäätös osoittaa kuntayhtymän tuloksen olevan 1 506 222 euroa alijäämäinen. Muun kuntayhtymän tulos osoittaa 1 831 564 euron alijäämää. Talousarvio oli laadittu 1 128 500 euroa alijäämäiseksi. Alijäämä muodostui pääosin siitä, että Amisto ei yltänyt talousarviossa asetettuun peruskoulutuksen opiskelijamäärätavoitteeseen. Edupolin talousarviossa oli varauduttu 100 000 euron ylijäämään. Lopullinen tulos on ylijäämäinen 325 342 euroa. Tulos sisältää osakkeiden myyntivoittoja 198 262 euroa. Kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot olivat 31 229 569 euroa, josta myyntituottojen osuus oli 29 044 047 euroa. Laskua edellisvuoden toimintatuottoihin on 1,1 prosenttia. Kuntayhtymän henkilöstökulut olivat 21 391 228 euroa, mikä on 101,7 prosenttia talousarviossa arvioidusta. Edellisvuonna henkilöstökulut olivat 21 451 300 euroa eli laskua edellisvuoteen on 0,3 prosenttia. Henkilöstökulujen osuus ulkoisista toimintatuotoista oli 68,5 prosenttia. Amiston henkilöstökulut olivat 7 526 165 euroa, Edupolin 11 542 616 euroa ja Konsernipalveluiden 2 338 827 euroa. Kuntayhtymän ulkoiset palvelujen ostot olivat 4 584 023 euroa. Aineita ja tarvikkeita hankittiin 2 781 728 eurolla. Avustukset ja muut toimintakulut olivat 2 031 004 euroa. Kuntayhtymän toimintakate oli 441 586 euroa ylijäämäinen eli toimintatuotot riittivät kattamaan kaikki kuntayhtymän toimintakulut. Rahoituskuluja kuntayhtymälle kertyi 40 671 euroa.

11 Poistoja kirjattiin yhteensä 1 914 329 euroa. Poistot laskettiin valtuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Toiminta- ja rahoituskulujen jälkeinen vuosikate riitti kattamaan 21,3 prosenttia poistoista. 1.4.3 Tilikauden jälkeen tapahtuneet oleelliset muutokset Hallituksen kehysriihi kokoontuu 24.-25.3.2014. Kehysriihessä on tarkoitus sopia mm. opetus- ja kulttuuriministeriön toimialan lisäsäästöistä. Julkisuudessa esitettyjen tietojen mukaan OKM:n säästötavoite on 260 M. Tällä hetkellä ei ole tarkkaa tietoa säästötavoitteen kohdentumisesta ammatilliseen koulutukseen eikä sen kohdentumisesta kuntayhtymään. Lisäsäästöihin on kuitenkin syytä varautua. Porvoon Amiston tilikauden tulos - 1,8 M oli odotettua huonompi. Huolestuttavinta on toimintakatteen muodostuminen alijäämäiseksi. Vuoden 2014 osalta Amisto on käynnistänyt toimenpiteitä, joilla varmistetaan toimintakatteen ja vuosikatteen toteutuminen positiivisena. Toimintatapojen kehittämisellä ja säästötoimenpiteillä Amisto pyrkii myös saavuttamaan kuntayhtymän vuodelle 2018 ulottuvassa strategiassa määritellyn tavoitteen poistojen täysimääräisestä kattamisesta tulorahoituksella. 1.4.4 Tilinpäätöksen vaikutus tulevan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä. Tilinpäätöksellä ei ole oleellisia vaikutuksia vahvistetun taloussuunnitelman toteutumiseen. 1.5 TUKIPALVELUT Tukipalveluiden henkilökunta kesäretkellä Suomenlinnassa 13.6.2013.

12 1.5.1 Toiminta Tukipalvelut muodostavat yhdessä Oppisopimuskeskuksen kanssa konsernipalveluiden kokonaisuuden. Tukipalvelut sisältää kuntayhtymähallinnon, kiinteistöt, tietotekniikkapalvelut ja keskitetyt hankintapalvelut, jotka tuotetaan tilaajien kanssa yhteisesti sovittujen palvelusopimusten mukaisesti kuntayhtymän oppilaitoksille ja Oppisopimuskeskukselle. Hallintopalveluiden osalta Amiston palvelusopimusta laajennettiin koskemaan aiempien taloushallintopalveluiden lisäksi talousarvion laadinnan ja talouden raportoinnin. Muilta osin Tukipalveluiden palvelukokonaisuudet pysyivät pääosin entisen sisältöisinä Tukipalveluiden tehtäväalueena ovat: kuntayhtymän taloushallinnon kehittäminen ja koordinointi talousarvion kokoaminen ja seuranta, tilinpäätöksen laatiminen, kuntayhtymän kirjanpidon, palkanlaskennan ja rahoituksen hoitaminen kuntayhtymän yhteisten tietohallintopalvelujen järjestäminen kuntayhtymän yleishallinnon ja puhelinvaihdepalveluiden järjestäminen keskusarkiston ylläpito- ja palvelutehtävät lainsäädännön kehityksen seuraaminen, valtionosuusasioissa edunvalvonta ja asiantuntijana toimiminen kuntayhtymän omistuksessa olevien kiinteistöjen hoito- ja rakennuttamistehtävät lukuun ottamatta Vantaan toimipistettä hankintojen ohjeistaminen ja taloudellisesti merkittävien hankintojen kilpailuttaminen ja toteuttaminen Tukipalvelut ylläpitää henkilöstönsä osaamista erilaisten ammatillisten koulutuspäivien ja lyhyt kurssien avulla. Vuoden 2013 aikana Tukipalveluiden koko henkilökunta osallistui liikelaitos Edupolilta ostettuun asiakaspalvelukoulutukseen. Samoin EA 1 ja Työturvallisuuskortteja ylläpidettiin sisäisenä koulutuksena. Ulkopuolisia koulutuksia hyödynnettiin tarpeen mukaan. Yhteensä koulutuspäiviä oli 126 kappaletta eli 3,3 päivää jokaista työntekijää kohden. Yhtymähallitus päätti kokouksessaan 20.8.2013, että kokousten esityslistat lähetetään yhtymähallituksen jäsenille sähköpostilla. Samaan päätökseen liittyen kuntayhtymä hankki yhtymähallituksen varsinaisille jäsenille ja yhtymävaltuuston puheenjohtajistolle tablet-tietokoneet kokoustyöskentelyä varten. Koko kuntayhtymää koskevista hankintakilpailutuksista toteutettiin omana työnä työterveyshuollon, sähköenergian ja tilintarkastuspalveluiden sekä Amisto Askolan toimipisteen peruskorjauksen edellyttämän lainarahoituksen kilpailuttaminen. Aiemmin kilpailutetuista vaihtomattopalveluissa ja vartiointipalveluissa otettiin optiovuodet käyttöön. KL Kuntahankinnat Oy:n toteuttamiin kilpailutuksiin sitouduttiin mm. it-laitteiden, matkapuhelinlaitteiden ja toimistokalusteiden hankintasopimusten osalta. Tietohallintoyksikön keskeisimmät hankkeet vuonna 2013 olivat Hallinto- ja Opetus toimialueiden yhdistäminen, Office 365 pilvipalvelun käyttöönotto sekä langattoman verkon laajennustyöt ja sen suorituskyvyn nostamiseksi tehdyt kehittämistoimet. Merkittävää oli myös päätelaitteita, erityisesti tabletteja koskevan päätelaitelinjauksen luonti sekä sovellusten kehityskeskustelukäytännön aloittaminen. Kuntayhtymän siivoojat osallistuivat Siivoustyön ergonomia, turvallinen siivous ja työssä jaksaminen -koulutukseen 6.6.2013. Koulutuksen myötä päivitetty ergonominen työskentely edellytti joitakin uudistuksia työmenetelmiin ja työvälineisiin. Työskentelyä helpottavien koneiden määrää lisättiin eri toimipisteissä ja koneiden käyttöä monipuolistettiin työskentelyn helpottamiseksi ja keventämiseksi.

13 Askolan toimipisteen sähkö- ja lvi-osastojen remontti alkoi 1.4.2013, minkä johdosta alueet suljettiin. Tämä aiheutti siivoojaresurssitarpeen vähenemisen ko. toimipisteessä. Kaikille siivoojille voitiin kuitenkin taata töitä erilaisin loma- ja yötyövapaajärjestelyin. Pitkät vuosilomat sijaistettiin ilman ulkopuolisia ostopalveluita. Ostopalveluita käytettiin vain erillisiä telineitä tai nostureita vaatineissa ikkunanpesuissa. Kiinteistöhuolto on hoitanut palvelusopimusten mukaiset kiinteistöhoitotehtävät omana työnään sekä tietyiltä osin hyödyntänyt luotettavien yhteistyökumppaneiden tarjoamia ostopalveluita. Kiinteistöhuolto on osallistunut Askolan toimipisteen sisäpuolisen peruskorjauksen toteutukseen tilaajan edustajana. Peruskorjaus jatkuu ja saatetaan loppuun vuonna 2014. Kiinteistöhuolto on tilaajan edustajana toteuttanut Pomo-talon peltikaton uusimisen ja Perämiehentien pukuhuoneitten alakattojen uusimisen. Alakattojen valaistus varustettiin liiketunnistimilla, mikä edesauttaa strategian mukaisia energiansäästötavoitteita. Maija Penttilä hallintojohtaja 1.6 YHTEISTOIMINTA JA YHTEISTYÖRYHMÄ YHTEISTYÖRYHMÄ, TYÖSUOJELUTOIMINTA JA YHTEISTOIMINTAMENETTELY Kuntayhtymän yhteistyöryhmä toimii sekä työsuojelutoimikuntana että työnantajan ja työntekijöiden välisenä toimielimenä henkilöstön työskentelyolosuhteisiin vaikuttavissa sekä yhteistoimintamenettelyyn piiriin kuuluvissa asioissa. Työsuojeluhenkilöstö ja yhteistyöryhmän jäsenet 2013: Työnantajan edustajat: Varsinainen jäsen: Edustaa: Varajäsen: Antti Mattila, puheenjohtaja yhtymähallitus Anna Hiltunen Markku Kantonen Konserni Maija Penttilä Pentti Suursalmi, sihteeri työsuojelupäällikkö kuntayhtymä Yhtymähallituksen vaihduttua kesällä 2013 yhteistyöryhmän työnantajan edustajaksi valittiin Hannu Moilanen ja hänen varajäseneksi Raija Tölkkö. Hannu Moilanen valittiin myös yhteistyöryhmän puheenjohtajaksi loppuvuodeksi 2013. Työsuojeluhenkilöstö: Varsinainen jäsen: Olli Papinoja, TSV Juha Naumanen, TSV Edustaa: Amisto, kuntayhtymä Åsa Stenström, 1. työsuojeluvaravaltuutettu Riikka Hyttinen, 2. työsuojeluvaravaltuutettu Edupoli 1. työsuojeluvaravaltuutettu Satu Lagerroos, 2. työsuojeluvaravaltuutettu Yhteistyöryhmän muut jäsenet:edustaa: Varajäsen: Marja Hasu Jyty ry. Erja Rasmus

14 Kirsti Hiltunen JHL Tuula Vaarimo Sari Maunula JUKO ry. Satu Merimaa Jukka Ylipiha, varapuh.johtaja JUKO ry. Tanja Holmberg JUKO ry. Raine Salminen Kirsi-Marja Ollikainen JUKO ry. Veera Wejberg Kuntayhtymän yhteistyöryhmä kokoontui vuoden 2013 aikana 4 kertaa. Kokouksissa käsiteltiin yhteensä 42 pykälää. Ilmoitusasioina henkilöstön edustajille kerrottiin kuntayhtymässä meneillään olevista suunnitelmista ja muista ajankohtaisista asioista. Keskeisiä asioita olivat mm: - Kuntayhtymän henkilöstöraportti - Kuntayhtymän tilinpäätös 2012 - Työterveyshuollon kustannusten anominen Kelalta - Talous- ja toimintasuunnitelma 2014-2016 - Vuoden työpaikka 2013 Vuoden 2013 lopulla järjestettiin työsuojeluvaltuutettujen vaalit ja valituiksi tulivat: Olli Papinoja työsuojeluvaltuutettu Amisto ja kuntayhtymä Kristiina Leinonen 1. varavaltuutettu Katja Forss 2. varavaltuutettu Juha Naumanen työsuojeluvaltuutettu Edupoli Satu Lagerroos 1. varavaltuutettu Pia Talja 2. varavaltuutettu TYHY (Työhyvinvointiryhmä) Työhyvinvointi organisoitiin uudelleen vuoden 2011 aikana. TYHY ryhmän muodostivat työsuojelupäällikkö, -valtuutetut, henkilöstön kehittämispäällikkö ja työterveyshuollon edustaja. Uusi toimintamalli otettiin käyttöön 2012 alusta lähtien. Vuoden 2013 aikana seurattiin tyhy-toiminnan toteutumista ja arvioitiin toimintaa mm. tilinpäätös- ja henkilöstöraportin tietojen sekä tyhy-ringeiltä saadun palautteen pohjalta. Tyhy-ringit Amistolle ja Edupolille perustettiin eri henkilöstöryhmien edustajista muodostuvat Tyhy-ringit. Konsernipalvelulla on omat edustajansa molemmissa ringeissä. Tyhyringit tekevät työhyvinvointiin liittyviä kehittämisehdotuksia TYHY-ryhmälle. Virkistystiimi Virkistystiimi toteutti talousarviomäärärahojen (6000 ) puitteissa työhyvinvointiin ja virkistykseen liittyvää toimintaa myös vuoden 2013 aikana. Virkistystiimi koostuu Amiston ja Edupolin työsuojeluvaltuutetuista ja henkilöstön edustajista. Jäseninä olivat: Olli Papinoja, Irene Niemi, Sari Maunula, Juha Naumanen ja Veera Wejberg.Virkistystiimi kokoontui kaksi kertaa vuonna 2013 Huhtikuussa 2013 tehtiin kylpylämatka Tallink Spahan 45:n kuntayhtymä-läisen voimin. 23.3-14.4 välisenä aikana KY:n henkilöstöllä oli mahdollisuus käydä katsomassa Pornaislaisen Filisteri-teatterin esittämää Juokse vaimosi edestä komediaa, tarjousta käytti 18 KY:n henkilöä. Lippujen hinta oli 10, pääosaa esitti Askolan sähköosaston opettaja Seppo Salento.

15 21.11.2013 konsertti- ja teatterimatka Helsinkiin, 25 henkeä oli Kulttuuritalolla kuuntelemassa Kari Tapion muistokonserttia ja 34 henkeä kaupungin-teatterissa katsomassa Hotelli Paradisoa. Kulttuuriseteleitä saatiin 2 kertaa vuoden aikana/henkilö/nippu 50 %:n omavastuulla kuntayhtymän henkilöstön käyttöön. Lippuvihkojen menekki oli 390 kpl. Ne olivat jakelussa ennen hiihtolomaviikkoa ja ennen syyslomaviikkoa. Vuoden 2013 määrärahoista saatiin vielä varattua 43 lippua Helsingin musiikkitaloon 19.1.2014 pidettävään uudenvuoden wieniläiskonserttiin jossa esiintyy kuulu Schönbrunnin linnanorkesteri. Kaikki liput varattiin ennätysvauhtia 30 :n omavastuulla. Bussikuljetusta ei tähän tapahtumaan järjestetä. Pikkujoulua vietettiin 29.11.2013 Ravintola Iiriksessä. Kerhot Virkistystiimin operoima kerhotoiminta on vilkasta. Kerhoissa pelattiin erilaisia pallopelejä, jumpattiin, harjoiteltiin ohjatusti kuntosalilla ja taivuttiin Pilateksen saloihin. Virkistysalue Kuntayhtymän henkilöstölle vuokraama mökki Rönnäsissä oli vilkkaassa käytössä erityisesti kesän ja viikonloppujen aikana. Kuntayhtymän kuoro Kuoro on esiintynyt keväällä Paahtimossa ja kuntayhtymän pikkujouluissa. Pentti Suursalmi työsuojelupäällikkö 1.7 ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS Vuoden 2013 laskentapäivien keskiarvona oppisopimuksia oli 646 kappaletta. Perustutkintoon opiskeli 277, ammatti- tai erikoisammattitutkintoon 358 ja tutkintoon johtamattomaan lisäkoulutukseen kuusi opiskelijaa. Oppisopimuksen lisäkoulutuksen kiintiöityä paikkamäärää leikattiin tuntuvasti. Leikkaus koski ammatti- ja erikoisammattitutkintoja sekä tutkintoon johtamatonta lisäkoulutusta. Talousarvio laadittiin ensimmäisen paikkaennusteen mukaisesti 319 lisäkoulutuspaikalle. Määräksi vahvistui lopulta 370 lisäkoulutuspaikkaa (ent. 545), joka alittui kuudella opiskelijalla. Ei-tutkintotavoitteisen lisäkoulutuksen kysyntä laski ja korvautui tutkintotavoitteisella koulutuksella. Perustutkinnot jatkoivat tasaista kasvuaan, määrä jäi kuitenkin hieman tavoitteesta. Nuorisotakuun myötä opiskelijoiden keski-ikä laski 40 ikävuodesta 37 vuoteen. Miesten osuus nousi kolme prosenttiyksikköä, opiskelijoista oli naisia 53% ja miehiä 47%. Opiskelijan kotipaikkakunnan mukaan parhaiten olivat edustettuna Porvoo (211), Loviisa (56) ja Helsinki (54). Suosituimpia tutkintoja olivat liiketalouden perus-

16 tutkinto, johtamisen erikoisammattitutkinto, sosiaali- ja terveysalan perustutkinto, kemianteollisuuden ammattitutkinto ja kotityö- ja puhdistuspalvelujen perustutkinto. Oppisopimuskeskuksessa toteutettiin kuluneen vuoden aikana useita kehittämishankkeita. OPHn rahoittama vertaisarviointihanke jatkui vielä toisen vuoden. Itä- Uudenmaan oppisopimuskeskuksen koordinoimassa hankkeessa parnereina olivat Helsingin kaupungin, Omnian, Hyrian, Keudan sekä Point Collegen oppisopimustoimijat. OKMn myöntämän valtionavustuksen turvin kehitettiin oppisopimuksen työpaikkakouluttajille suunnattua verkko-oppimisympäristöä. Lisäksi vuonna 2013 peruskoulun päättäneille nuorille oli tarjolla korotettua koulutuskorvausta, suuruudeltaan 800 euroa/kk. Nuorten aikuisten osaamisohjelman (NAO) puitteissa tarjottiin lisäkoulutusta vailla toisen asteen tutkintoa oleville nuorille. Sisäisen kehittämistyön teemoja olivat uusien työnantajakontaktien seurannan tehostaminen, työssä oppimisen suunnitelman asteittainen käyttöönotto, oppisopimuksen päättämisvaiheen käytäntöjen täsmentäminen ja esitemateriaalin uudistus. Materiaalin uudistus, työnantajakontaktoinnin seuranta ja oppisopimuksen päättämisvaiheen ohjeistus valmistui. Sähköinen työssä oppimisen suunnitelma (TOS) pilotoitiin niiden tutkintojen osalta, joissa TOS ja oppilaitoksen näyttösuunnitelma oli mahdollista yhdistää samaan dokumenttiin. Laatutyön osalta lokakuussa 2013 toteutettiin sekä vertaisarviointi että ISO9001 seuranta-arviointi. Vertaisarviointi käsitteli oppisopimuskoulutuksen vaikuttavuutta. Vertaisarvioinnin tuloksena täsmennettiin ja kehitettiin toimintaa kuvaavia mittareita. ISO9001 seuranta-arviointi käsitteli oppisopimuskoulutuksen ydinosaamista eli työpaikalla tapahtuvaa oppimista. Poikkeamia ei havaittu. OKM ja OPH järjetivät syksyn kuluessa oppisopimuskoulutuksen järjestäjille road shown. Kiertueen tarkoituksena oli vahvistaa oppisopimustoimijoiden tietoisuutta siitä, millaisissa olosuhteissa oppisopimus voidaan säädösten mukaisesti solmia. Itä-Uudenmaan oppisopimuskeskuksen henkilöstö osallistui täysimääräisenä ko. tapahtumaan Helsingissä. Oppisopimus on käytännöllinen tapa hankkia ja ylläpitää ammattitaitoa. Toisen asteen ammatillisessa koulutuksessa on varaa valita, tutkintoja on likemmäs 400.

17 1.8 TOISEN ASTEEN KOULUTUS PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO 1.8.1 Johdanto Porvoon ammattiopiston, Amiston vuosi 2013 oli hieman kaksijakoinen. Toiminta kehittyi kaikilla rintamilla, mutta taloudellisesti vuoden tulos oli pettymys. Amiston talous pohjautuu pitkälti (86,8%) valtiolta saatavaan opiskelijakohtaiseen yksikköhinta rahoitukseen. Oppilaitos ei saavuttanut vuodelle 2013 asetettua kokonaisopiskelijamäärä ja siitä johtuen myös tilinpäätös oli voimakkaasti alijäämäinen. Amiston opiskelijavalinta alitti sille asetetut tavoitteet, koska hakijajoukko muodostui normaalia pienemmästä peruskoulun päättäneestä ikäluokasta. Vähäisten ensisijaisten hakijoiden vuoksi kaksi ryhmää jäi käynnistymättä, Loviisan autoalan ja Porvoon Perämiehentien painoviestinnän, painotekniikan koulutusohjelmat. Tämän lisäksi kokonaisopiskelijamäärään vaikuttaa vielä ennen edellistä yhteishakua tehty päätös rajoittaa opiskelijoiden sisäänottoa viidellä ryhmällä. Opiskelijamäärä alittui talousarviossa olleesta tavoitteesta yli 100 opiskelijan verran. Rahassa tämä merkitsee yli miljoonan euron pudotusta. Tämä on erityisen ikävää siitä johtuen, että Opetus- ja kulttuuriministeriö antoi järjestämislupaan vuodelle 2013 20 paikkaa lisää. Vuoden 2013 Amiston järjestämisluvan mukainen opiskelijamäärä oli siis 1040. Toinen seikka, joka vaikutti Amiston taloudelliseen tulokseen, oli opetusravintola Iriksen ja myymälä Nyytin tuloksen pieneneminen edellisistä vuosista. Maksullisen palvelutoiminnan supistuminen on ymmärrettävää koko Suomea ja myös Itä- Uuttamaata koettelevan taantuman johdosta. Laatu on ollut näkyvästi mukana koko tarkasteluvuoden ajan Amiston toiminnassa. Keväällä oppilaitos osallistui Opetushallituksen laatupalkintokilpailuun, menestystä ei tullut vielä, kokemusta kuitenkin runsaasti. Toinen laatuun liittyvä seikka onnistui sitä vastoin 100 %:sti. Edellisen vuoden aikana saatujen laatusertifikaattien mukainen toiminta auditoitiin vuoden lopulla ja Amiston toiminta todettiin edelleen laadukkaaksi ja sertifikaattien arvoiseksi. Laatutyössä Amisto oli aktiivinen partneri Keski-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän hallinnoimassa Laatuhankkeessa (LARK laatu ammatillisen koulutuksen arkeen). Vesa-Pekka Kangas Inspecta Oy:stä oli kertomassa auditointituloksista 23.10.2013 Amisto kehitti edelleen toimintaansa, panostaen erityisesti opiskelijoiden ohjausja tukitoimintojen sekä toimintaprosessien kehittämiseen. Oppilaitoksen strategiatyö jatkui osana koko Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän strategian laadintaprosessia. Toiminnan ja osaamisen kehittäminen jatkui erilaisten kehittämisprojektien kautta. Keskeisiä asioita olivat edelleen opiskelijoiden ohjauksen tehostaminen, ja erityisopetuksen kehittäminen. Kokoavana tekijänä oli vuoden alussa käynnistynyt YHDESSÄ-hanke, jonka koordinaattori on Hämeen ammattikorkeakoulu, ammatillinen opettajakorkeakoulu. Toisena kumppanina on Laureaammattikorkeakoulu. Hanke on jaettu useaan osaan, joissa on keskitytty opetussuunnitelmatyöhön pilottiryhmien avulla, ryhmänohjaukseen, erityisopetukseen ja tulevaisuuden haasteisiin. Edellisen lisäksi toimintaa on kehitetty Amiston ja kuntayhtymän omien projektien ja koulutusten kautta.

18 Kokonaisuutena Porvoon ammattiopiston toimintavuotta 2013 voidaan pitää taloudellista tulosta lukuun ottamatta kohtuullisen hyvänä. Toiminnat ovat edelleen kehittyneet. Tästä on osoituksena useita seikkoja sekä ulkoiset tahot että oma henkilöstö ovat nähneet oppilaitoksen toiminnan kehittyneen myönteisesti, vähäinen eronneiden ja keskeyttäneiden opiskelijoiden määrä sekä Opetushallituksen tilastoista ilmenevä tuloksellisuusrahoituksen indeksin nousu 36 pisteellä. Opiskelijat esittelevät Amiston uutta brändiä. 1.8.2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa (TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN) II-asteen opiskelijat toimipisteittäin 2013 Opiskelijamäärä Amiston opiskelijamäärä laski kevään yhteisvalinnan ja aikaisemmin tehtyjen rajoitusten vuoksi. Laskusta huolimatta kaikkien toimipisteiden opiskelijamäärä on kuitenkin melko hyvällä tasolla. Opiskelijamäärä ei ole laskenut syksyn aikana yhtä paljon kuin aikaisempina vuosina eli opiskelijoiden tuki- ja ohjaustoimet ovat purreet positiivisessa mielessä. Ammattistartti-ryhmä on ollut usean keskeyttämistä tai eroamista harkinneen opiskelijan apuna. Siirto ryhmään on saanut opinnot jatkumaan.

19 1.8.3 Talouden ja toiminnan seuranta Toiminta Amiston toiminta noudatti vuoden 2013 osalta edellisten vuosien mallia. Askolan toimipisteessä rakennusten peruskorjaustoimet jatkuivat sähkö- ja talotekniikka(lvi)-osastojen mittavalla peruskorjaustyöllä, joka valmistui aivan vuoden lopulla. Pomo-talon vanhan osan peltikate ja Loviisan toimipisteen ulkoseinien pellityksiä uusittiin kesän ja alkusyksyn aikana. Hanketoiminta jatkui edelleen vilkkaana, Amisto oli aktiivisesti mukana kehittämässä omaa osaamistaan osana laajoissa koulutuksen järjestäjien verkostoissa. Oppilaitoksella oli myös merkittäviä omia kehittämishankkeita sekä Opetushallituksen että työ- ja elinkeinoministeriön rahoittamina. Kehittämisen kohteina omissa hankkeissa olivat opiskelijoiden syrjäytymisen estäminen ja valmistumisen varmistaminen erilaisten tukitoimien avulla. Kansainväliseen toimintaan liittyvät erilaiset projektit lisääntyivät kiitettävästi kaikkien toimipisteiden osalta. Erityisen maininnan ansaitsee opiskelijoiden liikkuvuushankkeiden tavoitteiden toteutuminen Opetushallituksen tavoitetason mukaisena. Porvoon ammattiopisto on ollut aktiivisesti mukana kilpailutoiminnassa. Vuosi 2013 oli Taitaja-menestyksen osalta hyvä. Joensuun Taitaja-kilpailuista oli tuomisina kaksi pronssimitalia, parturi- ja ravintolakokki-opiskelijan toimesta. Finaaleihin osallistui heidän lisäkseen kaksi graafisen alan opiskelijaa. Kilpailutoiminta oli menestyksekästä myös taiteen ja kulttuurin saralla. SakuStars-kulttuurikilpailuista Lahdesta tuomisina oli kolme hopea- ja yksi pronssimitalia sekä yksi kunniamaininta. Osaamisen monipuolisuutta kuvaa lajikirjo, joista menestystä tuli, lausunta, kuvataide ja tanssi. Talous Amiston taloudellisen toiminnan perusteen muodostaa opiskelijoista saatava yksilökohtainen valtion osuus. Opiskelijamäärät on esitetty kuvissa 1 ja 2. Valtion osuus saatiin lopullisesti 956 opiskelijasta painotetun keskiarvon mukaan. Alitusta talousarvioon nähden oli yli 100 opiskelijaa. Oma maksullinen palvelutoiminta ei toteutunut suunnitellulla tavalla. Suurimpana syynä tähän oli yritysten laimea halu järjestää tiloissamme esim. pikkujoulujuhlia henkilöstölleen. Näistä johtuen tulorahoitus jäi runsaasti talousarvioon asetetuista tavoitteesta. Normaalia alhaisempi opiskelijamäärä rajoitti osaston mahdollisuuksia tarjota palvelujaan, tähän liittyi myös opiskelijoiden lisääntynyt työssäoppimisen määrä. Talouteen vaikuttaa tulojen lisäksi yhtälailla kkohonneet menot. Voimakas ja tuloksekas satsaus pedegogisetn ratkaisujen kehittämiseen lisäsi henkilöstökustannuksia. Kuten aikaisemmin todettiin Askolassa tehtiin sähkö- ja LVI-osastojen peruskorjausta lähes koko lukuvuoden ajan. Tästä aiheutui Amistolle ylimääräisiä kustannuksia, koska sekä kone-metalli-osasto että pintakäsittelijät joutuivat siirtymään vuokratiloihin. Toinen tähän liittynyt kustannuserä oli osastojen laitteiden siirto vuokra- ja varastotiloihin. Näistä seikoista johtuen voi todeta, että taloudellisesti vuosi 2013 oli pettymys.

20 1.8.4 Toimipisteet Askola Askolan toimipisteen kohdalla kaikki rakentamiseen liittyvä koulutus on ollut hakijoiden kiinnostuksen kohteena myös kuluneen vuoden aikana. Kiinnostus kahden tutkinnon suoritusmahdollisuuteen on edelleen korkeaa tasoa Askolan toimipisteessä. Askolan markkinointia on tehty yhdessä Askolan kunnan lukion kanssa Askola- Instituutin nimellä. Yhteiset ponnistelut ovat johtaneet siihen, että Askolan campuksen opiskelijamäärä on korkea ja mikä tärkeintä, se on pysynyt korkeana koko lukuvuoden ajan. Askolan toimipisteen sähkö- ja LVI-osastot peruskorjattiin vuoden 2013 aikana. Tästä johtuen konemetalliosaston ja pintakäsittelyalan opetus jouduttiin väliaikaisesti siirtämään vuokratiloihin. Kone- ja metalliosasto siirtyi peruskorjauksen ajaksi PTH-metallin tiloihin Porvoon Tarmolaan ja pintakäsittelyalan opintoja toteutettiin Askolan Monninkylässä K-kaupalta vapautuneissa tiloissa. Vuokratiloista luovutaan heti, kun omat tilat ovat taas käytössä opetustoimintaan. Aikaisemmin henkilöstön asuntoina ollut rivitalo siirtyi vuoden lopulla Amiston käyttöön ja siitä on tavoitteena tehdä opiskelijoille työharjoitustiloja tulevien vuosien aikana. PMT Porvoon Perämiehentien toimipisteen opiskelijamäärä on pysynyt tasaisena. Vetovoimansa ovat säilyttäneet sähkö- ja autoala. Ajoneuvoasentajan koulutusohjelma oli Amiston vetovoimaisin valittavina olevista koulutusohjelmista. Elintarvikealan koulutus saavutti ennätysmäärän hakijoita ja täten voimme nyt numeroidenkin valossa todeta, että koulutusohjelman siirto Loviisasta Porvooseen oli oikea ratkaisu. Catering-ala poti edelleen hieman opiskelijapulaa. Graafisen alan koulutus on suurien haasteiden edessä. Alueen työvoimatarve on vähentynyt vuosi vuodelta ja tästä johtuen nuorten hakeutuminen alalle on vähäistä. Nyt niin vähäistä, että painotekniikan koulutusohjelma ei käynnistynyt. Kahden tutkinnon suoritusmahdollisuus ei ole edelleenkään kiinnostanut opiskelijoita Perämiehentien toimipisteessä. Kahta tutkintoa opiskelevien määrä on ollut valitettavan pieni. Molempien Porvoon toimipisteiden kahden tutkinnon suorittajat ovat Porvoon Linnankosken lukion aikuislinjan opiskelijoita. Tietopalvelukeskus on toiminut kiitettävästi ja sen käyttäjämäärät ovat olleet korkeita koko vuoden ajan. POMO Porvoon Aleksanterinkadun toimipisteen, POMO-talon, opiskelijamäärät ovat pysyneet hyvällä tasolla. Ravintola-ala kiinnostaa edelleen ja kosmetologikoulutukseen hakeneiden opiskelijoiden määrä oli erittäin suuri. Kahden tutkinnon suorittajia on 10 % koko opiskelijamäärästä. Amiston omien toimijoiden osalta myös Edupoli käytti vaihtelevasti POMO-talon tiloja omaan toimintaansa vuoden 2013 aikana. Uutena vuokralaisena Pomo-talon tiloissa aloitti muutama Porvoo International Collegen opiskelijaryhmä. Loviisa Loviisassa opiskelijamäärä oli edelleen hyvällä tasolla. Lähihoitajakoulutus on saavuttanut hyvän aseman. Turva-alan koulutusten vetovoima on säilynyt ja au-

21 toalalla tilanne Loviisassa on jatkavien ryhmien osalta hyvä. Valitettavasti aloittavaa autoalan ryhmää ei voitu käynnistää opiskelijapulan vuoksi. Edupolin tarjoama aikuiskoulutus on säilynyt laaja-alaisena ja lisännyt merkittävästi Loviisan toimipisteen tilojen käyttöä. Joskus vapaista tiloista on ollut jopa puutetta. 1.8.5 Opiskelijat ja opetus Amiston päätehtävä koulutuskuntayhtymässä on vastata ensisijaisesti nuorten ammatillisesta peruskoulutuksesta. Strategiaprosessissa tärkeimmäksi asiakkaaksi on määritelty opiskelija. Opiskelijan oppiminen ja opintojen etenemisen varmistaminen ovat keskeisellä sijalla. Opiskelijoiden koko oppimisprosessin edelleen kehittämiseen on kiinnitetty erityistä huomiota. Oppimisstudioiden käyttö on entisestään tehostunut ja antanut tukea lisäohjausta tarvitseville opiskelijoille. Oppimisstudiot ovat käytössä kaikissa toimipisteissä. Hyvin menestyville opiskelijoille on mahdollista laajentaa omaa osaamistaan lukio-opinnoilla tai kahden jopa kolmen tutkinnon suorittamisella. Valinnaisten opintojen tarjottimelta on mahdollista valita myös ammattikorkeakouluopintoihin tähtäävää valmennusta. Kilpailutoimintaan osallistuminen antaa hyvät mahdollisuudet kehittää omaa ammatillista osaamista. Aktiivisuus on pysynyt korkealla tasolla tässäkin toiminnassa. Merkittävänä toiminnan lisänä on tarkasteluvuoden aikana tapahtunut aktivoituminen erilaisessa opiskelijoille suunnatussa harrastustoiminnassa. Amisto on mukana Amissäätöö-projektissa, joka tähtää opiskelijoiden harrastustoiminnan edelleen kehittämiseen. Kehittämisellä on hyvät mahdollisuudet, ja liikunta-, näytelmä- ja musiikkitoiminta on ollut kiitettävän aktiivista. Toiminnasta ovat saaneet nauttia Amiston oma väki ja usean kerran myös ulkopuoliset tahot. Toiminnan laadusta on osoituksena jo aiemmin mainitut SakuStars kisoista saadut mitalit ja kunniamaininnat. Harrastustoiminnan huippuhetki koettiin syyskuun alussa, kun Amissäätöö-musikaali esitettiin Linnanmäen Peacock-teatterissa. Esityksen oli tilannut Opetushallitus osaksi ESR-projektien päätöstilaisuuden ohjelmaa. BRAID projektin opintomatkalaiset Örebrossa Opetus- ja työskentelytiloihin sekä siellä olevaan laitteistoon on pyritty panostamaan taloudellisten resurssien mukaan. Tilat alkavat olla pitkälle peruskorjattuja ja laitekantakin hyvällä tasolla, Askolan toimipisteen peruskorjaus valmistuu vuoden 2014 aikana. Amiston kansainvälinen toiminta jatkui vilkkaana. Oppilaitoksen kansainvälisyysstrategiaa ja toimintamallia kehitettiin kv-työryhmässä. Amiston opiskelijat ja henkilökunta tekivät useita työssäoppimis- ja tutustumisvierailuja eri puolille Eurooppaa yleensä osana jonkin kansainvälisen projektin ohjelmaa. Vuonna 2012 aloitettu koulutusyhteistyö venäläisen Moskovan alueen ammatillisen oppilaitoksen kanssa sai jatkoa. Koulutimme 19 uutta opiskelijaa ja kolmea opettajaa tieto- ja tietoliikennetekniikan alalla kolmen viikon ajan Porvoon Perämiehentien toimipisteessä. Koulutus perustui tekemäämme yhteistyösopimukseen ja kustannukset maksoi venäläinen osapuoli.

22 Vuosi 2013 Amisto toteutti eurooppalaisille koulutuksen asiantuntijoille suunnatun viikon mittaisen Study Visitin. Vierailuun osallistui 11 henkilöä 9 eri Euroopan maasta. Ohjelma ja sen toteutus onnistuivat odotuksia paremmin ja saimme runsaasti kiitosta sekä ohjelmasta että muista järjestelyistä. Study Visit järjestettiin Amistossa viikolla 41 1.8.6 Strategiset valinnat Oppiminen ja kasvu Oppimisen osalta voi tarkastelun kohdistaa joko henkilöstöön tai opiskelijoihin. Henkilöstön osaamisen tulee olla sillä tasolla, että voimme olla varmoja opiskelijoiden oppimisen korkeasta laadusta. Amiston henkilöstö on osallistunut erityisopetukseen ja nykyaikaiseen oppimisympäristöön liittyvään koulutukseen. Opetussuunnitelmia on parannettu joka toimipisteeseen perustettujen pilottiryhmien toimesta osana Yhdessä-hanketta. Tärkeää on pedagogisesti pätevien opettajien määrän lisääminen. Amisto on tukenut tätä tavoitetta mm. tekniikan erityisammattitutkinnon suorittamiseen liittyvällä koulutuksella. Ko. koulutus antaa uuden asetuksen mukaan pätevyyden hakeutua opettajalta vaadittaviin pedagogisiin opintoihin. Oppilaitos tukee myös muuta opettajien omaehtoista koulutusta. Oppimiseen liittyy verkko-opetuksen kehittäminen. Omaa henkilökuntaa on koulutettu verkkoalusta Moodlen käytössä ja pyritty aktivoimaan kaikkia ottamaan sitä aktiiviseen käyttöön. Tavoite on saada osa opetuksesta verkkopohjaiseksi. Tämä takaa opiskelijoille mahdollisuuden etätyöskentelyyn esimerkiksi opettajien koulutuspäivien aikana. Moodlen käyttö on lisääntynyt merkittävästi vuoden aikana. Aivan vuoden lopulla tehtiin päätös pelillisyyden mukaan otosta osaksi opetusta. Hankimme ohjelmiston, jonka avulla opettajat voivat ohjata opiskelijoita aivan uuden tyyppisessä ympäristössä. Kielten ja matemaattisten aineiden opetukseen liittyvää verkkomateriaalin määrää lisättiin merkittävästi tekemällä siihen sopivan ohjelman hankinta myös aivan vuoden 2013 lopulla. Kasvu on terminä hieman hankalampi, mutta edellä mainituilla keinoilla pyrimme turvaamaan opiskelijoillemme ympäristön, jossa he voivat kasvaa kohti alansa ammattimaista työnsä osaajaa. Harrastustoiminta, turvalliset työtavat ym. ovat tärkeitä tekijöitä tässäkin yhteydessä Kansainväliseen vaihtoon ja ulkomailla tapahtuvaan työssäoppimiseen osallistuminen ovat tärkeitä tekijöitä ja antavat nuo-

23 rille mahdollisuuksia kokeilla siipiään uusissa ympäristöissä. Kokemukset näistä toimista ovat olleet pääsääntöisesti positiivisia. Tiimien ja henkilökohtaisen osaamisen kartoittamiseksi jatkoimme kahdella pilotti-hankkeella, joissa kartoitettiin tiimin rakennetta; Peili-kartoitus yhteistyössä kuntayhtymän HRD toimijoiden kanssa. Ennen peili-kartoituksen tekemistä muutama henkilökunnan jäsen kouluttautui Peili-valmentajaksi. Peli-kartoituksen jälkeen valmentajat tekivät samoille pilottitiimeille THL:n Hyvien Käytäntöjen ohjelman mukaisen selvityksen. Molempien hankkeiden antaman tiedon avulla pystymme riittävän ajoissa varautumaan osaamisten poistumiin ja saamamme tieto auttaa myös uusissa rekrytoinneissa. Toimintatavat, prosessit Toimintatavat ja prosessit ovat olleet keskeisesti kehittämisen kohteina myös vuoden 2013 aikana. Jo aikaisemmin mainittujen lisäksi opiskelijoiden henkilökohtaiseen opiskelusuunnitelmaan (HOPS) ja työssäoppimisen prosesseihin on kiinnitetty erityistä huomiota. Niihin liittyvä oppimisen ja osaamisen arviointi on ollut esillä useasti erilaisissa koulutustilaisuuksissa. Tällä kaikella Amisto valmistautuu ajoissa uusien tutkinnon perusteiden käyttöönottoon vuoden 2015 elokuussa. Työssäoppimisen ja opiskelijoiden henkilökohtaisen opiskelusuunnitelman prosessit olivat myös laatujärjestelmiemme (ISO9001; ISO14001 ja OHSAS18001) auditoinnin keskeisiä teemoja. Saadun palautteen pohjalta pystymme edelleen parantamaan molempia prosesseja. Asiakkuus Työelämäyhteistyö on tärkeää, kuten jo aiemmin on mainittu. Opettajien työelämäjaksot, opiskelijoiden työssäoppimisjaksot ja niistä saatu tieto sekä palaute antavat meille tietoa onnistumisistamme ja haasteista. Työssäoppimispaikkoja on saatu edelleen kiitettävästi ja opettajat ovat osallistuneet työelämäjaksoille hyvin. Amisto on ollut aktiivisesti mukana työelämän kehittämishankkeissa. Porvoon kaupungin kehitysyhtiö Posintra hallinnoi alueen kone- ja metallialan yritysten yhteistyöverkostoprojektia ja Amisto on siinä mukana. Tähän yhteistyöhön liittyy Amiston oma hanke, jossa on tavoitteena vientiteollisuuden alojen koulutuksen kehittäminen. Hankkeessa on mukana alueen yritysten lisäksi osaamista Lappeenrannan teknillisestä yliopistosta ja Kymenlaakson ammattikorkeakoulusta. Tulevaisuus Terve, positiivinen talous on kaiken kannattavan toiminnan lähtökohta. Amiston kohdalla merkittävin tulorahoitus muodostuu opiskelijamäärään perustuvaan valtionosuuteen. Amiston toimipisteitä on peruskorjattu voimakkaasti viime vuosien aikana, viimeisenä hoituu Askolan toimipiste. Kun ne ovat kunnossa, tilanne on hyvä, mutta myös poistojen määrä on suuri. Poistojen kattaminen tulee olemaan suuri haaste tulevien vuosien aikana. Malleja haasteeseen vastaamiseen täytyy hakea pohtimalla erilaisia opetuksen järjestämismahdollisuuksia, mm. verkko-opetus, laajennettu työssäoppiminen jne. Amistossa on jokaisen perustutkinnon opiskelijalla mahdollisuus oppia tekemällä maksullista palvelutoimintaa. Tämä on oppimisen kannalta tärkeää, mutta sen osuus toiminnan rahoittamisessa on pieni.

24 1.8.7 Taloudelliset tavoitteet Ta 2013 Toteutuma Alitus-/ Muutos-% +ylitys vrt. TA 1. Käyttötulot Valtionosuustulot 10 260 000 9 897 598-362 402-3,50 % Tuet ja avustukset 230 000 225 726-4 274-1,90 % Maksullinen palvelutoiminta 1 117 900 1 037 481-80 419-7,20 % Muut toimintatuotot 138 200 235 835 97 835 70,90 % 11 745 900 11 396 640-349 260-3,00 % 2. Käyttömenot Henkilöstömenot 7 416 000 7 526 164 110 164 1,50 % Palvelut ja tarvikkeet 2 211 400 2 454 090 242 690 11,00 % Vuokrat 255 000 312 426 57 426 22,50 % Muut menot 1 742 700 1 537 126-205 574-11,80 % 11 625 100 11 829 806 204 706 1,80 % 3. Toimintakate 120 800-433 166-553 966-458,60 % Rahoitustuotot 80 100 26 817 Rahoituskulut -80 100 53 636 4. Vuosikate 120 800-459 985 5. Poistot -1 250 000 1 412 472 6. Yli/Alijäämä -1 129 200-1 872 457 7. Opiskelijamäärä 1 049 955-94 -8,90 % 8. Yks.hinta/opiskelija/valtio 9 634 10 364 730 7,60 % 9. Tuntiresurssi *) 77 828 88 865 11 037 14,20 % 11. Projektit (tulot) 230 000 225 726-4 274-1,90 % *)sis. Lähiopetuksen, to-tunnit, sijais-, tuki-, erityis-, porrastusperusteiset tunnit Koko ammatillisen koulutuksen keskihinta ennen tasauskertoimia kertoimia vuodelle 2013 oli 11 137,20 (2012; 11 131,17 ), muutos edelliseen vuoteen oli +0,05 %. Koulutusalakohtaiseen yksikköhintaan vaikuttavat vuosittain vahvistettavat alakohtaiset tasauskertoimet. Valtionosuus saatiin 955 (2012; 1039) opiskelijasta. Porrastuskerroin erityisopiskelijoista on 1,47, logistiikan opiskelijoista 1,35 ja yhdistelmäajoneuvonkuljettaja-opiskelijoista 1,70. Käyttötuloista valtionosuus on 86,8 % (2012; 88,4 %.) Käyttömenoista henkilöstömenojen osuus on 63,6 % (2012; 63,8 %) Kohta muut menot sisältyvät konsernipalvelujen menot (kiinteistö-, tietohallintoja konsernin hallintomenot). Vuokramenoihin kirjautuvat Keskinäinen kiinteistö Oy Loviisan Amiston vastikemaksut. 1.8.8 Projektitoiminta Porvoon ammattiopiston projektitoiminta on ollut runsasta jo usean vuoden ajan. Toiminnan laajuuden taustalla on ollut sekä oppilaitoksen oma aktiivisuus että yhteiskunnan tarjoamat mahdollisuudet tämän tyyppiseen toimintaan. Projektitoiminta ei ole mikään itseisarvo vaan toiminnan avulla on koko ajan pyritty kehittämään oppilaitoksen toimintaa ja henkilöstön osaamista. Ulkopuolinen rahoitus

25 on antanut lisää taloudellisia resursseja asioiden hoitamiseksi. Vuoden 2013 aikana projektitoiminta oli edelleen korkealla tasolla ja Amisto on mukana useassa eri oppilaitosten muodostamassa verkostossa. Amisto sai myös merkittävästi kehittämisrahaa kahteen suureen oppilaitoksen omaan kehittämishankkeeseen. Niiden lisäksi oppilaitos on saanut Opetushallitukselta pieniä määriä rahoitusta eri hankkeisiin. 1.8.9 Tulevaisuus Kokonaisuutena Amiston tulevaisuus näyttää hyvältä. Oppilaitos sijaitsee väestökasvualueella, jolloin rekrytoitavien opiskelijoiden määrä on jatkossakin korkealla tasolla. Haasteina on pitää koulutuksen laatu korkeana, opetustilat ja laitteet kilpailukykyisinä, huolehtia henkilöstön osaamisen kehittämisestä. Tulevaisuuteen liittyy sekä haasteita että uhkia. Taloudellinen tilanne erityisesti kuntasektorilla on vielä pitkään huolestuttava. Tämä ei voi olla vaikuttamatta Amistonkin tilanteeseen. Miten se vaikuttaa, se jää nähtäväksi. Haasteena on pitää talous kaikesta huolimatta kunnossa ja tarjota jatkossakin alueen nuorille tasokasta ammatillista koulutusta oman maakunnan alueella. Talouteen vaikuttaa koko kuntayhtymän ammatillisen peruskoulutuksen järjestämislupa. Järjestämislupaa suurempi uhka leijuu valtion mahdollisten ammatilliseen koulutukseen liittyvien lisäleikkauksien yllä. Taloutta kiristää jo entisestään vuosille 2014 ja 2015 määritellyt yksikköhintaan kohdistuvat leikkaukset, mutta niiden lisäksi on pelko uusista ministeriön päätöksistä aiheeseen liittyen. Talous on tulevien vuosien aikana Amiston keskeisin tarkastelun ja kehittämisen kohde. Toinen seikka, joka mahdollisesti myös vaikuttaa Amiston tulevaisuuteen, on meneillään oleva selvitystyö toisen asteen ammatillisen koulutuksen järjestämisestä tulevaisuudessa. Porvoon kaupungin tilatyöryhmä teki päätöksen ammatillisen koulutuksen campusten toteutusmallista. Miten se vaikuttaa Amistoon ja muihin alueen koulutuksen järjestäjiin selvinnee vuoden 2014 aikana. Asian ratkeaminen vaikuttaa Perämiehentielle suunnitellun uudisrakennuksen urakan toteutumiseen ja siihen liittyvään Pomo-talon mahdolliseen myyntiin. Vuoden 2013 aikana on usealta eri tahoilta tarkasteltu Suomen ja laajemmin koko maailman ammattien kehittymistä. Ammatteja katoaa ja onneksi myös syntyy uusia. Miten tämä vaikuttaa Amiston tulevaisuuteen, siinä on mielenkiintoinen kysymys. Olemme käynnistäneet tähänkin liittyvän tarkastelun tiimikohtaisesti, jotta olisimme hereillä riittävän ajoissa ja osaisimme ennakoida tulevat osaamistarpeet tulevaisuutta silmällä pitäen. Näköpiirissä olevista uhkista ja haasteista huolimatta oppilaitos on valmiina vastaanottamaan runsaan opiskelijajoukon ja tarjoamaan heille korkeatasoista ammatillista peruskoulutusta tulevaisuudessakin. Pentti Suursalmi rehtori

26 1.9 ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN MENEILLÄÄN OLEVAT JA VUONNA 2013 PÄÄTTYNEET PROJEKTIT PROJEKTIN NIMI/TIEDOT VASTUUHENKILÖ Projektiaika AMISTO Open minds learning minds Merja Parviainen 2012-2013 Amisto koordinaattori Taitaja 2014 Merja Jämsen 2012-2014 ArTop työpaikkaohjaajien koulutus ja työssäoppimisen P. Suursalmi/ 2012-2014 kokeilu- ja kehittämishanke M. Parviainen Ammatillisen koulutuksen läpäisyn kehittäminen/avoinna M. Parviainen/ 2012-2013 oppimiselle T. Eloranta Developing the VET in the hairdressing field to meet market needs/braid P Suursalmi/ Vierimaa 2012-2014 Learning and Teaching Strategies to face technological P Suursalmi/ 2012-2014 changes in graphic and premedia industry/lts-tc-gpi-parteship/lts-gpi/link S Ulmanen Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen näytöt/topnet Mika Eskola 2012-2013 Turvallisuusala/L4S Ville Vierimaa/ Kim Lindroos 2012-2014 SOPRO-Solar Car projekti P Suursalmi/ V Vierimaa 2012-2014 Amissäätöö (Työllistymisen ja työmarkkinoilla pysymisen edistäminen sekä syrjäytymisen Merja Jämsén 2011-2013 ehkäiseminen)/2610/esr/omnia Englannin oppimateriaalien kehittäminen autoalalle/alt - Lifelong Learning prog- Pentti Suursalmi/ 2011-2013 ramme/2611/leonardo da Vinci/CZ/11/LLP-LdV/TOI/134012 LARK Laatua ammatillisen koulutuksen arkeen Amisto on osatoteuttaja LARK2 Ville Vierimaa Pentti Suursalmi/ Kaija Tuiskula 2012-2013 YHDESSÄ -hanke Kaija Tuiskula/ Pentti 2013-2014 Suursalmi YTY2 - Yksilöllisten opintopolkujen tukeminen yhteistyössä/ Anja Leino 2012-2014 Tehokkaasti duuniin ammatillisen koulutuksen läpäisyn tehostaminen Marja Jokinen-Laine/ 2013-2014 Anja Leino MITTA- opiskelijoiden liikkuvuus projekti Ville Vierimaa/ 2013-2015 Pentti Suursalmi HAIR Englannin oppimateriaalin kehittäminen hiusalalle Mirka Hypén/ 2013-2015 Pentti Suursalmi Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen näytöt/topnet II Mika Eskola 2013-2014 TutKiva oppiminen verkossa Teemu Kuisma/ Merja Jämsén 2013-2014 Opiskelukyky opiskelijan oikeus Sari Maunula/Anja Leino 2013-2014 VITEK - Vientiteollisuuden alojen koulutuksen kehittäminen Kaija Tuiskula 2013-2014 EDUPOLI Kansalliset projektit: ESR ja EAKR-rahoitteiset hankkeet: ESR / Haavi- nuorten syrjäytymisen ehkäisy Anne Nordlund 2010-2013 ES R / Haavi2-nuorten syrjäytymisen ehkäisy Anne Nordlund 2013-2014 ESR / Mobiilisti- mobiiiloppimisen kehittämishanke Ari Rapo/Minna Perokorpi-Sulin 2011-2013 ESR / Mobiilisti- jatkohanke: mobiiiloppimisen kehittämishanke Minna Perokorpi-Sulin 2014 ESR / Testipiste aikuisten maahanmuuttajien arviointikeskus Sirkku Salonen 2010-2013 ESR / Luova Itä-Uusimaa Sinikka Pollari 2012-2014 EAKR / VarmaDuuni Johanna Oljemark 2010-2013 ESR / Kokemus esiin! 50+ Taina Paananen 2013-2014 Rahoittajina Ely-keskus ja OPH: OPH / Laatutyön tukeminen kotityöpalvelussa Eija Lenkkeri 2012-2013 OPH / 50+ osaajat työssä Taina Paananen 2012-2013 OPH / Maahanmuuttajien ammatillisen hakeutumisvaiheen kehittäminen Päivi Makkonen 2012-2013 OPH / SUKIMO aikuisten maahanmuuttajien kotoutumiskoulutuksen suomen Sirkku Salonen 2011-2013

kielen moduulirungot OPH / Testataan, ARVI Anne Laine 2012-2013 ELY-K / Kaupan tilaus-toimitusprosessin kehittäminen 2 Minna Pennanen 2012-2013 ELY-K / Ammattiosaajia omistajanvaihdoksiin, OMVA jatkohanke Jaana Ekfors 2012-2013 OPH / KOTOVERKKO Aikuisten maahanmuuttajien koto-kouluttajien verkosto Sirkku Salonen 2013-2014 OPH / Osaajat työssä mestari-kisällimalli Taina Paananen 2013-2014 OPH / Prosessit ja virtuaalioppiminen kotipalveluyrityksessä Eija Lenkkeri 2013-2014 ELY-K / Vaihtoaskel omistajanvaihdokseen liittyvän osaamisen kehittäminen Jaana Ekfors 2013-2014 OPH / Prosessiteollisuuden perustutkinnon toimeenpanon tuki Olli Lattu 2011-2013 Omarahoitteinen FEC-koulutuksen kehittäminen Jaana Ekfors 2012-2013 Edupolin verkkopedagogiikka, VEPE Tiina Kuusisto 2010-2015 Kansainväliset projektit: FLF Future Learning Finland Raija Vuorenmaa 2011-2013 EU Leonardo Mobility / LAMP liikkuvuushanke Sirpa Muhos 2012-2013 EU Leonardo Mobility / LAMP 3 -liikkuvuushanke Sirpa Muhos 2013-2015 CIMO / On the job learning best practice in health care and social sevices Minna Perokorpi-Sulin 2013-2015 EU Grundtvig / People over 50 on the labour market, Taina Paananen 2013-2015 Ven. rehtoriliitto / Venäläis-suomalainen rehtoriseminaari Raija Vuorenmaa 2013 27 1.10 SELONTEKO KUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Kuntayhtymän organisaatiorakenne on määritelty hallintosäännössä sekä talous- ja toimintasuunnitelmassa. Organisaatiorakenteen pohjalta on kaikille viran- ja toimenhaltijoille määritelty tehtävät, vastuut ja valtuudet. Kunkin esimiehen tehtäviin kuuluu toimenkuvien tarvittava tarkistaminen. Kuntayhtymän organisaatiorakenne johtamisjärjestelmineen on asianmukainen ja kuntayhtymän toimintaa palveleva. Tehtävät, vastuut ja velvollisuudet on mahdollisimman selkeästi määritelty ja tilivelvollisuus toteutuu. Vuoden 2013 aikana yhtymähallituksen tekemästä yhdestä hankintapäätöksestä jätettiin oikaisuvaatimus. Asiasta ei valitettu eteenpäin eikä hankintapäätöstä viety markkinaoikeuteen. Kuntayhtymällä ei ole tiedossa lakien, säännösten eikä hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista olisi kuntayhtymälle seurannut merkittäviä oikeusseuraamuksia. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luetettavuus Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan. Toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja valvonta perustuu mm. Primus- ja Studenta-tietojärjestelmistä laadittaviin yhteenvetoihin. Yhtymähallitus saa kuukausittain yleisraportin kuntayhtymän toiminnasta ja taloudesta. Tarvittaessa yhtymähallitukselle annetaan tarkempia yksittäistä toimintaa koskevia selvityksiä. Yhtymävaltuusto arvioi kuntayhtymän toimintaa ja taloutta tilinpäätöskokouksessaan. Laskujen asiatarkastamisessa ja hyväksymisessä on käytössä toimiva sähköinen laskujen käsittelyjärjestelmä. Laskujen asiatarkastajat ja hyväksyjät on määritelty yhtymähallituksen päätöksellä.

28 Kuntayhtymän rahavarojen käytön valvonta tapahtuu yhtymähallituksen vahvistamien pankkitilien käyttöoikeuksien kautta. Talous- ja henkilöstöhallinnon tehtävissä ns. vaarallisten työyhdistelmien muodostumista on pyritty välttämään. Riskikohtien tiedostaminen mahdollistaa tarkemman valvonnan. Kuntayhtymän oppilaitoksista Edupoli saavutti taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteensa hyvin. Sen sijaan Amisto jäi kauas taloudellisesta tavoitteestaan. Amiston toiminnalliset tavoitteet toteutuivat taloutta paremmin. Konsernipalvelut toteuttivat toimintaansa tavoitteiden mukaisesti. Riskienhallinnan järjestäminen Kuntayhtymän riskienhallinta perustuu pitkälti toimintaympäristön jatkuvaan analysointiin ja seurantaan. Kuntayhtymällä on OHSAS 18001 sertifikaatti, jossa on kuvattu riskienhallintaprosessin toimintatavat. Kuntayhtymän tulosalueilla toteutetaan säännöllisin väliajoin kullakin osastolla riskienkartoitus. Em. kartoituksen lisäksi työsuojeluorganisaatio tekee erillisen riskienkartoittamisen työterveyshuollon kanssa silloin kun osastolla työolosuhteet ovat muuttuneet olennaisesti esim. uuden merkittävän laitehankinnan tai uusien työtilojen vuoksi. Osaavan henkilökunnan saatavuus on edelleen yksi kuntayhtymän toiminnan kannalta varteenotettavimpia riskejä. Kuntayhtymän henkilökunta ikääntyy ja henkilökunnan eläköitymisen myötä on riskinä osaamisen ja asiantuntemuksen merkittävä menettäminen. Tähän kuntayhtymässä on varauduttu ottamalla käyttöön Sympa HR -ohjelma, jonka avulla henkilökunnan osaaminen on kartoitettu ja jonka avulla ohjataan henkilökunnan osaamisen systemaattista kehittämistä. Kuntayhtymän rahoitusriskejä hallitaan ennakoimalla kuntayhtymän rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Kuntayhtymän omaisuusriskejä pienennetään asianmukaisella vakuuttamisella. Vakuutusten kattavuus tarkistetaan vuosittain. Mikäli vakuutusturvassa havaitaan toteutumavuoden aikana pienempiä muutostarpeita, tehdään ne välittömästi. Tietoriskejä pyritään hallitsemaan suojaamalla tietojärjestelmät salasanoin ja käyttäjätunnuskohtaisin käyttöoikeuksin. Käyttöoikeudet dokumentoidaan. Eri sovellusten tiedostot ja tietokannat varmistetaan päivittäin. Matkapuhelimet suojataan PIN-koodin lisäksi erillisellä suojakoodilla, joka estää puhelimen luvattoman käytön. Kuntayhtymän riskikartoitus on riittävän kattavaa kohtuullisen varmuuden saamiseksi olennaisimmista riskeistä. Riskikartoitusten pohjalta on tehty korjaavia toimenpiteitä ja tarkennettu toimintaohjeita. Kuntayhtymän vakuutusturva kattaa erilaiset vahinkotilanteet. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Omaisuuden rekisteröintiä ja valvontaa varten kuntayhtymällä on käytössään Kasperiohjelma, joka sisältää sekä poistojen alaisen käyttöomaisuuden että käyttötalouden varoilla hankitun irtaimiston. Rekisteri kattaa kaiken käyttöomaisuuden. Irtaimistoluettelointi on osittain kesken. Kuntayhtymän omistamien kiinteistöjen kuntoa seurataan aktiivisesti kuntokartoitusten ja muiden selvitysten avulla. Kuntayhtymä on viime vuosina osoittanut sekä liikelaitoksen että muun kuntayhtymän talousarvioiden investointiosissa huomattavia summia kiinteistöjen peruskorjauksiin, jotta sekä kiinteistöjen käyttö- että varallisuusarvo voidaan säilyttää. Pääosassa kuntayhtymän kiinteistöjä on kamera- ja kulunvalvonta, joita lisätään kulloinkin toteutettavien peruskorjausten myötä. Omaisuuden hankinnoissa keskeistä on hankintalainsäädännön noudattaminen. Hankintalain ja -asetuksen lisäksi kuntayhtymän hankintoja ohjaa yhtymähallituksen 15.6.2010 hyväksymät kuntayhtymän yleiset hankintaohjeet.

29 Yhteishankinnoissa, joissa saavutetaan suuria volyymejä, tehdään puitesopimuksia joko kilpailuttamalla itse tai hyödyntämällä KL Kuntahankinnat Oy:n kilpailutuksia. Vuonna 2013 kuntayhtymän päätöksiä ei ollut markkinaoikeuden käsittelyssä. Tilikauden aikana ei ole todettu omaisuuden hankinnoissa, luovutuksessa tai käyttöarvossa menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvausvastuuseen. Sopimustoiminta Kuntayhtymän hallintosäännössä mainituilla tulosalueilla on erillisiä luetteloita voimassa olevista sopimuksista. Sopimusehtojen ja sopimusten vanhentumisaikojen seuranta on tulosalueiden johtavien viran- ja toimenhaltijoiden vastuulla. Kuntayhtymässä on viime vuosina tietoisesti panostettu kirjallisten sopimusten laadintaan ja sopimusehtojen asianmukaisuuteen ja yksiselitteisyyteen. Kuluneen vuoden aikana ei ole tullut esille sopimusten osalta sellaisia negatiivisia seuraamuksia, joita ei sopimusta tehtäessä olisi ennakoitu. Sopimusten noudattamisessa ja seurannassa ei ole ilmennyt merkittäviä puutteita. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Kuntayhtymällä ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä vaan sisäinen valvonta hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna. Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Kuntayhtymän koko huomioon ottaen sisäinen valvonta on nykyisellään riittävää ja toimivaa. 1.11 SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Kuntayhtymän konserniin kuuluvat Kiinteistöosakeyhtiö Loviisan Amisto, Kiinteistöosakeyhtiö Edupolis, Edupoli Oy ja Oy Porvoon opiskelija-asunnot Studiebostader i Borgå Ab. Toimivallan ja -vastuunjako konserniohjauksessa Kuntayhtymän yhtymävaltuusto hyväksyi 15.6.2010 tarkennetun konserniohjeistuksen ja lisäsi ohjeistukseen konserniyhteisöjä koskevia tavoitteita. Ohjeistusta päivitettiin myös vuoden aikana tapahtuvan tavoitteiden valvonnan osalta. Tarkistettu ohjeistus on riittävä varmistamaan konserniyhteisöjen tehokkaan johtamisen, tarkoituksenmukaisen päätöksenteon, riskien ennalta ehkäisemisen ja hallinnan sekä ajantasaisen raportoinnin. Konserniohjeistuksen mukaisesti yhtymähallitus johtaa ja ohjaa konsernia sekä valvoo omalta osaltaan yhtymävaltuuston asettamien tavoitteiden toteutumista. Konsernin viranhaltijajohdon muodostaa kuntayhtymän johtava rehtori. Hänen tehtävänään on seurata aktiivisesti konsernin osien toimintaa ja arvioida kehittämistarpeita. Ohjeiden anto kuntayhtymän edustajille tytäryhteisöissä Yhtymähallitus nimeää tytäryhteisöjen yhtiökokousedustajat ja hallitusten kuntayhtymää edustavat jäsenet. Yhtymähallitus ohjeisti tarpeen mukaan ao. henkilöitä kuluneen vuoden aikana. Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi Tytäryhteisöjen tilikausi vastaa kuntayhtymän tilikautta. Tytäryhteisö raportoi yhtymähallitukselle toiminnastaan ja taloudestaan tilinpäätösraporttien kautta. Tytäryhteisöjen hallitukset saavat tuloslaskelma- ja maksuvalmiusraportit pääasiassa neljännesvuosittain. Tilinpäätösasiakirjat sisältävät kattavamman kuvauksen tytäryhteisöjen toiminnasta ja taloudesta. Yhtymähallituksen edustajat seurasivat toteutumavuoden aikana näiden ra-

30 porttien avulla tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuutta ja taloudellista asemaa. Myös kuntayhtymän johtava rehtori osallistui tytäryhteisöjen hallitusten kokouksiin tarpeelliseksi katsomassaan laajuudessa. Nykyinen raportointijärjestelmä on todettu toimivaksi ja riittäväksi. Keskitettyjen konsernitoimintojen käyttö ja siirtohinnoittelun kustannusvastaavuus Konserniohjeen mukaisesti tavoitteena on hyödyntää kuntayhtymän tukipalveluiden hankinta- ja volyymietuudet sekä erityisosaaminen. Tytäryhteisöissä oli käytössä samat taloushallinnon järjestelmät kuin kuntayhtymän tukipalveluilla. Tytäryhteisöjen talous- ja henkilöstöhallinnon hoiti kuntayhtymän Tukipalvelut. Tytäryhteisöjen omaisuus oli vakuutettu kuntayhtymän kilpailuttamassa ja käyttämässä vakuutusyhtiössä. Tukipalvelut peri tytäryhteisöille antamistaan palveluista korvauksen käytetyn työajan mukaan. Taloushallinnon järjestelmien käytöstä ei peritty erillistä maksua. Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä Tytäryhteisöjen olennaiset omaisuusriskit on kartoitettu ja niiltä on suojauduttu kattavalla vakuuttamisella. Vakuutusturva kilpailutettiin vuoden 2010 aikana. Rahoitusriskejä hallittiin ennakoimalla tytäryhteisöjen rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Tietoriskejä hallittiin kuntayhtymän riskienhallinnan kautta. Tytäryhteisöjen henkilöstöriskit ovat vähäiset johtuen tytäryhteisöjen toiminnan luonteesta. Tytäryhteisöjen riskienkartoitus ja riskienhallinta on nykyisellään riittävää.

1.12.1 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 31 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2013 2012 1 000 1 000 Toimintatuotot 31 230 31 576 Toimintakulut -30 788-30 929 Toimintakate 442 647 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 7 14 Muut rahoitustuotot 22 49 Korkokulut -59-94 Muut rahoituskulut -4-4 Vuosikate 408 612 Poistot ja arvonalentumiset -1 914-1 741 Satunnaiset erät Tilikauden tulos -1 506-1 129 Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä -1 506-1 129 TULOSLASKELMAN TUN- NUSLUVUT 2013 2012 Toimintatuotot / toimintakulut, % 101,4 % 102,1 % Vuosikate / poistot, % 21,3 % 35,2 %

32 1.12.2 TOIMINNAN RAHOITUS KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUN- NUSLUVUT 2013 2012 1 000 1 000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 408 611 Tulorahoituksen korjauserät -198-241 210 370 Investointien rahavirta Investointimenot -2 649-1 829 Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 390 376-2 259-1 453 Toiminnan ja investointien rahavirta -2 049-1 083 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys 1 500 1 200 Pitkäaik. lainojen vähennys -596-593 Lyhytaikaisten lainojen muutos 750 311 1 654 918 Oman pääoman muutos 389 389 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos 0-3 Vaihto-omaisuuden muutos 0 12 Saamisten muutos 354-147 Korottomien velkojen muutos 225 293 579 155 Rahoituksen rahavirta 2 622 1 462 Rahavarojen muutos 573 379 Rahavarojen muutos Rahavarat 1.1. 656 277 Rahavarat 31.12. 1 229 656 573 379 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus % 15,4 33,4 Pääomamenojen tulorahoitus % 12,6 25,2 Lainanhoitokate 0,7 1,0 Kassan riittävyys päivinä 13 7

33 1.12.3 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE JA SEN TUNNUSLUVUT V A S T A A V A A 31.12.2013 31.12.2012 1 000 1 000 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 11 13 Muut pitkävaikutteiset menot 187 220 Aineettomat hyödykkeet 198 233 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 57 57 Rakennukset 20 373 19 191 Kiinteät rakenteet ja laitteet 299 337 Koneet ja kalusto 2 800 3 073 Muut aineelliset hyödykkeet 0 0 Enn.maksut ja keskeneräiset hank. 15 136 Aineelliset hyödykkeet 23 544 22 794 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 4 926 5 099 Muut saamiset (liitt.maksut) 42 42 4 968 5 141 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 28 710 28 168 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet 0 0 0 0 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 0 0 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 2 017 1 782 Muut saamiset 520 1 090 Siirtosaamiset 482 502 Lyhytaikaiset saamiset yht. 3 019 3 374 Rahat ja pankkisaamiset 1 229 656 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 4 248 4 030 VASTAAVAA YHTEENSÄ 32 958 32 196

34 V A S T A T T A V A A 31.12.2013 31.12.2012 OMA PÄÄOMA 1 000 1 000 Peruspääoma 13 797 13 797 Muut omat rahastot 9 346 8 957 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä -2 876-1 747 Tilikauden yli-/alijäämä -1 506-1 130 Oma pääoma yhteensä 18 761 19 877 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 11 11 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 4 820 4 067 Pitkäaikainen yhteensä 4 820 4 067 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 3 916 3 016 Saadut ennakot Ostovelat 1 076 1 121 Muut lyhytaikaiset velat 385 361 Siirtovelat 3 989 3 743 Lyhytaik. vieras pääoma 9 366 8 241 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 14 186 12 308 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 32 958 32 196 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste% 56,9 61,7 Suhteellinen velkaantuneisuus % 45,4 39,0 Lainakanta 31.12 8,7 m 7,1 m

1.12.4 KUNTAYHTYMÄN KOKONAISTULOT JA -MENOT VUONNA 2013 35 Tulot 1 000 Menot 1 000 Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot 31 230 Toimintakulut 30 788 Korkotuotot 7 Korkokulut 59 Muut rahoitustuotot 22 Muut rahoituskulut 4 Tulorah.korj.erät -Pysyvien vast.hyöd.luovutusvoitot -198 Investoinnit Investoinnit Pysyvien vast.hyöd.luovutustulot 390 Investointimenot 2 649 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Pitkäaik.lainojen lisäys 1 500 Pitkäaik.lainojen vähennys 746 Lyhytaik. lainojen lisäys 900 Lyhytaik.lainojen vähennys 0 Oman pääoman lisäys 389 Oman pääoman vähennys 0 Kokonaistulot yhteensä 34 240 Kokonaismenot yhteensä 34 246 Täsmäytys: Kokonaistulot - kokonaismenot 34240-34246= -6 Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos = 580-574 6 1.12.5 YHTYMÄHALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYKSI Liikelaitoksen tulos osoittaa ylijäämää 325 342,05 Muun kuntayhtymän tulos osoittaa alijäämää 1 831 563,72 Kuntayhtymän tulos yhteensä osoittaa alijäämää 1 506 221,67 Liikelaitoksen tilikauden ylijäämä 325 342,05 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2014. Muun kuntayhtymän tilikauden alijäämä 1 831 563,72 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2014.

36 1.12.6 KONSERINLASKELMAT KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2013 2012 1 000 1 000 Toimintatuotot 31 457 31 869 Toimintakulut -30 756-31 007 Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta 1 0 Toimintakate 703 862 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 10 15 Muut rahoitustuotot 23 49 Korkokulut -132-159 Muut rahoituskulut -4-7 Vuosikate 600 760 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 089-1 913 Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Tilikauden tulos -1 489-1 152 Tilinpäätössiirrot 5 0 Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä/alijäämä -1 484-1 152 Toimintatuotot/Toimintakulut, % 102,3 102,8 Vuosikate/Poistot, % 28,7 39,8

1.12.7 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 37 2013 2012 1000 1000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 600 760 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät -199 401-242 519 Investointien rahavirta Investointimenot -2 675-1 963 Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutusvoitot 390-2 285 376-1 587 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 884-1 069 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 589 1 350 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -695-624 Lyhytaikaisten lainojen muutos 750 311 1 644 1 037 Oman pääoman muutokset 389 389 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut. 0-3 Vaihto-omaisuuden muutos 0 12 Saamisten muutos 384-212 Korottomien velkojen muutos 237 620 279 76 Rahoituksen rahavirta 2 653 1 502 Rahavarojen muutos 769 434 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 1 670 901 Rahavarat 1.1. 901 467 769 434 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, -12 518 814-10 664 043 Investointien tulorahoitus, % 22,4 38,7 Lainanhoitokate 0,9 1,2 Kassan riittävyys päivinä 8 5

38 1.12.8 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA 2013 2012 1 000 1 000 PYSYVÄT VASTAAVAT 28 107 27 712 Aineettomat hyödykkeet 198 233 Aineettomat oikeudet 11 13 Muut pitkävaikutteiset menot 187 220 Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet 27 482 26 881 Maa- ja vesialueet 665 665 Rakennukset 23 632 22 591 Kiinteät rakenteet ja laitteet 299 337 Koneet ja kalusto 2 821 3 095 Muut aineelliset hyödykkeet 50 56 Ennakkomaksut ja keskeneräiset 15 136 hankinnat Sijoitukset 427 598 Osakkuusyhteisöosuudet 45 44 Muut osakkeet ja osuudet 340 513 Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut lainasaamiset Muut saamiset 42 42 TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT 4 711 4 326 Vaihto-omaisuus 0 0 Saamiset 3 042 3 425 Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset 3 042 3 425 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset 1 670 901 VASTAAVAA YHTEENSÄ 32 818 32 038

39 VASTATTAVAA 2013 2012 1 000 1 000 OMA PÄÄOMA 16 291 17 386 Peruspääoma 13 797 13 797 Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot 9 449 9 227 Ed. tilikausien yli-/alijäämä -5 470-4 486 Tilikauden yli-/alijäämä -1 484-1 152 VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAA- 1 6 EHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 11 11 VIERAS PÄÄOMA 16 515 14 635 Pitkäaik. korollinen vieras pääoma 7 047 6 264 Pitkäaik. koroton vieras pääoma 0 0 Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma 3 936 3 075 Lyhytaik. koroton vieras pääoma 5 532 5 295 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 32 818 32 038 KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 49,6 54,3 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 52,5 45,9 Kertynyt alijäämä milj. 7,0 milj. 5,6 milj. Konsernin lainakanta milj. 10,983 milj. 9,339 milj.

Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän käyttämät tunnusluvut 40 Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100* Toimintatuotot / (Toimintakulut Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosenttia poistoista = 100*Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset Investointien tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Maksuvalmius Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)

41 2.1 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 2.1.1 KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN TALOUSARVIO-OSAKOHTAINEN TOTEUTUMISVERTAILU 2013 (Sisäisin erin) TARKASTUSLAUTAKUNTA Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 30 800 17 048-13 752 Toimintamenot 30 800 17 048 13 752 Toimintakate 0 0 0 YHTYMÄVALTUUSTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 19 100 13 091-6 009 Toimintamenot 19 100 13 091 6 009 Toimintakate 0 0 0 YHTYMÄHALLITUS Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 116 600 87 363-29 237 Toimintamenot 116 600 87 363 29 237 Toimintakate 0 0 0 YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 74 100 62 420-11 680 Toimintamenot 74 100 62 420 11 680 Toimintakate 0 0 0 KONSERNIPALVELUT (tukipalvelut) Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 2 842 900 2 549 060-293 840 Toimintamenot 2 842 900 2 548 796 294 104 Toimintakate 0 264 264 OPPISOPIMUSTOIMISTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 3 123 000 3 181 419 58 419 Toimintamenot 3 122 300 3 139 697-17 397 Toimintakate 700 41 722 41 022 AMISTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 11 745 900 11 396 640-349 260 Toimintamenot 11 625 100 11 829 807-204 707 Toimintakate 120 800-433 167-553 967 KAIKKI YHTEENSÄ Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot 17 878 300 17 307 042-571 258 Toimintamenot 17 756 800 17 698 222 58 578 Toimintakate 121 500-391 181-512 681

42 2.1.2 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN 2013 (ilman liikelaitosta) Talousarvio Toteutuma Poikkeama (TOT-TA) Toimintatulot Myyntitulot 15 771 800 15 015 872-755 928 Maksutuotot 450 450 Tuet ja avustukset 230 000 315 008 85 008 Muut toimintatulot 179 000 308 412 129 412 16 180 800 15 639 741-541 059 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot -7 565 700-7 532 570 33 130 Eläkekulut -1 799 200-1 936 566-137 366 Muut henkilösivukulut -484 900-389 695 95 205 Palvelujen ostot -2 555 700-3 845 361-1 289 661 Aineet,tarvikkeet ja tavarat -3 009 100-1 669 477 1 339 623 Avustukset muille -96 000-99 365-3 365 Muut toimintamenot -548 700-558 164-9 464-16 059 300-16 031 198 28 102 Toimintakate 121 500-391 457-512 957 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 0 759 759 Muut rahoitustulot 80 100 26 067-54 033 Korkomenot -80 100-51 555 28 545 Muut rahoitusmenot -2 905-2 905 0-27 634-27 634 Vuosikate 121 500-419 091-540 591 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot -1 250 000-1 412 472-162 472 Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos -1 128 500-1 831 564-703 064 Rahastojen lisäys (-)/vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -1 128 500-1 831 564-703 064 Poikkeama-sarakkeen etumerkit osoittavat rahakertymän vaikutuksen talousarvioon verrattuna. Plus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet kassaan enemmän ja kustannuspuolella on rahaa käytetty vähemmän kuin talousarvioon on varattu. Miinus-merkkiset tulopuolella ovat kerryttäneet kassaan vähemmän ja kustannuspuolella enemmän kuin talousarvioon on varattu.

43 2.1.3 INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN 2013 (ilman liikelaitosta) Poikkeama Kaikki luvut ovat alv 0% Alkuper. Ta- Muutettu Talousarvio muutos ta Toteutuma HANKE 71: Kiint. peruskorjaus pienhankkeet 250 000 204 318 45 682 -kuntayhtymän osuus 250 000 0 Kuntien osuus 0 HANKE 83: Askolan peruskorj. (sähkö-lvi-metrak.) 1 500 000 300 000 1 800 000 1 906 530-106 530 -kuntayhtymän osuus 1 500 000 0 Kuntien osuus 0 HANKE 84: Amisto PMT 6 uudisrakennus 340 000-300 000 40 000 0 40 000 -kuntayhtymän osuus 340 000 0 Kuntien osuus 0 HANKE 81: Tukipalveluiden atk-hankinnat 15 000 13 588 1 412 -kuntayhtymän osuus 15 000 0 Kuntien osuus 0 HANKE 3 Amisto muut kalustohankinna 500 000 406 884 93 116 -kuntayhtymän osuus 500 000 Kuntien osuus HANKKEET YHTEENSÄ (alv 0%) 2 605 000 2 531 320 73 680 -kuntayhtymän osuus 2 605 000 0 Kuntien maksuosuus hankkeista 0 Kuntien lainaosuus hankkeista 0

2.1.4 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN 2013 verrattuna talousarvioon (ilman liikelaitosta) 44 Toiminnan rahavirta Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset talousarvio (TA - tot.) Vuosikate 121 500-419 091-540 591 Tulorahoituksen korjauserät 0 Investointien rahavirta 121 500-419 091-540 591 Investointimenot -2 605 000-2 531 320 73 680 Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 25 000-2 605 000-2 506 320 73 680 Toiminnan ja investointien rahavirta -2 483 500-2 925 411-466 911 Rahoituksen rahavirta Pitkäaik. lainojen lisäys 2 500 000 1 500 000-1 000 000 Pitkäaik. lainojen vähennys -389 500-662 916-273 416 Lyhytaik. lainojen muutos 900 342 900 342 2 110 500 1 737 426-373 074 Oman pääoman muutokset 389 500 389 384-116 Rahoituksen rahavirta 2 500 000 2 126 810-373 190 Rahavarojen muutos 16 500-798 601-815 101 Tässä laskelmassa on esitetty vain toteuma verrattuna talousarvioon, varsinainen rahoituslaskelma on esitetty toimintakertomusosiossa ja tilinpäätöslaskelmissa.

45 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 3.1 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU 2013 2012 Toimintatuotot Myyntituotot 29 044 046,59 29 545 049,03 Maksutuotot 161 344,50 156 186,46 Muut tuet ja avustukset 1 278 369,28 1 193 035,29 Muut toimintatuotot 745 808,47 681 676,68 31 229 568,84 31 575 947,46 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -16 807 255,54-16 921 976,52 Henkilösivukulut Eläkkeet -3 698 536,85-3 623 315,23 Muut henkilösivukulut -885 435,83-906 009,51-21 391 228,22-21 451 301,26 Palvelujen ostot -4 584 022,98-4 674 671,71 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -2 781 728,31-2 849 263,63 Avustukset (mm.opintosos.kustannukset) -99 365,13-99 903,56 Muut toimintakulut -1 931 638,59-1 854 124,23-30 787 983,23-30 929 264,39 Toimintakate 441 585,61 646 683,07 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 7 192,88 14 390,27 Muut rahoitustuotot 22 342,62 48 554,25 Korkokulut -59 366,67-94 442,50 Muut rahoituskulut -3 647,17-4 285,60-33 478,34-35 783,58 Vuosikate 408 107,27 610 899,49 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot -1 914 328,94-1 740 695,66 Tilikauden tulos -1 506 221,67-1 129 796,17 Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä -1 506 221,67-1 129 796,17

46 3.2 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU 2013 2012 Toiminnan rahavirta Vuosikate 408 107,27 610 899,49 Tulorahoituksen korjauserät -198 262,48-241 383,01 209 844,79 369 516,48 Investointien rahavirta Investointimenot -2 648 568,66-1 829 405,33 Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 389 772,29 375 765,17-2 258 796,37-1 453 640,16 Toiminnan ja investointien rahavirta -2 048 951,58-1 084 123,68 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys 1 500 000,00 1 200 000,00 Pitkäaik. lainojen vähennys -596 250,00-592 718,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos 750 342,24 310 975,42 1 654 092,24 918 257,42 Oman pääoman muutos 389 384,00 389 391,97 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos -203,23-2 985,00 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 12 190,14 Saamisten muutos 354 693,07-146 877,66 Korottomien velkojen muutos 224 712,99 292 558,24 579 202,83 154 885,72 Rahoituksen rahavirta 2 622 679,07 1 462 535,11 Rahavarojen muutos 573 727,49 378 411,43 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 1 229 321,49 655 594,00 Rahavarat 1.1. 655 594,00 277 182,57 573 727,49 378 411,43

47 3.3 KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU V A S T A A V A A 31.12.2013 31.12.2012 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 11 477,96 13 054,38 Muut pitkävaikutteiset menot 186 712,34 219 762,65 Aineettomat hyödykkeet 198 190,30 232 817,03 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 56 840,62 56 840,62 Rakennukset 20 372 656,25 19 190 536,76 Kiinteät rakenteet ja laitteet 298 763,25 337 205,06 Koneet ja kalusto 2 800 262,49 3 072 560,66 Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00 Enn.maksut ja keskeneräiset hank. 15 000,00 136 354,60 Aineelliset hyödykkeet 23 543 522,61 22 793 497,70 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 4 926 402,68 5 099 070,95 Muut saamiset (liitt.maksut) 41 569,23 41 569,23 4 967 971,91 5 140 640,18 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 28 709 684,82 28 166 954,91 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 0,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 2 016 860,20 1 781 932,46 Muut saamiset 519 882,00 1 089 693,36 Siirtosaamiset 482 039,08 501 848,53 Lyhytaikaiset saamiset yht. 3 018 781,28 3 373 474,35 Rahat ja pankkisaamiset 1 229 321,49 655 594,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 4 248 102,77 4 029 068,35 VASTAAVAA YHTEENSÄ 32 957 787,59 32 196 023,26

48 V A S T A T T A V A A 31.12.2013 31.12.2012 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 13 796 755,88 13 796 755,88 Muut omat rahastot 9 346 358,46 8 956 974,46 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä -2 876 571,26-1 746 775,09 Tilikauden yli-/alijäämä -1 506 221,67-1 129 796,17 Oma pääoma yhteensä 18 760 321,41 19 877 159,08 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 10 969,28 11 172,51 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 4 820 247,00 4 066 497,00 Pitkäaikainen yhteensä 4 820 247,00 4 066 497,00 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 3 916 258,88 3 015 916,64 Saadut ennakot Ostovelat 1 076 402,03 1 121 254,97 Muut lyhytaikaiset velat 385 106,30 361 472,30 Siirtovelat 3 988 482,69 3 742 550,76 Lyhytaik. vieras pääoma 9 366 249,90 8 241 194,67 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 14 186 496,90 12 307 691,67 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 32 957 787,59 32 196 023,26

49 3.4 KONSERNITULOSLASKELMA KONSERNITULOSLASKELMA 2013 2012 Toimintatuotot 31 457 267,89 31 869 019,37 Toimintakulut -30 755 622,71-31 007 448,42 Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta 1 133,14 390,28 Toimintakate 702 778,32 861 961,23 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 10 263,02 15 310,54 Muut rahoitustuotot 22 538,04 48 754,13 Korkokulut -131 897,10-159 026,18 Muut rahoituskulut -3 858,32-6 567,44 Vuosikate 599 823,96 760 432,28 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 088 964,61-1 912 798,28 Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Tilikauden tulos -1 489 140,65-1 152 366,00 Tilinpäätössiirrot 5 277,36 Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä/alijäämä -1 483 863,29-1 152 366,00

50 3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 2013 2012 Toiminnan rahavirta Vuosikate 599 823,96 760 432,29 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät -199 395,14 400 428,82-241 773,30 518 658,99 Investointien rahavirta Investointimenot -2 674 837,83-1 963 186,85 Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutusvoitot 389 772,29-2 285 065,54 375 765,17-1 587 421,68 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 884 636,72-1 068 762,69 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 1 588 824,16 1 350 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -695 252,54-624 312,95 Lyhytaikaisten lainojen muutos 750 342,24 310 975,42 1 643 913,86 1 036 662,47 Oman pääoman muutokset 389 384,00 389 391,97 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut. -203,23-2 985,00 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 12 190,14 Saamisten muutos 383 759,32-211 963,80 Korottomien velkojen muutos 236 527,84 620 083,93 279 081,17 76 322,51 Rahoituksen rahavirta 2 653 381,79 1 502 376,95 Rahavarojen muutos 768 745,07 433 614,26 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 1 669 519,81 900 774,74 Rahavarat 1.1. 900 774,74 467 160,48 768 745,07 433 614,26

51 3.6. KONSERNITASE VASTAAVAA 31.12.2013 31.12.2012 PYSYVÄT VASTAAVAT 28 107 377,13 27 711 881,06 Aineettomat hyödykkeet 198 190,30 232 817,03 Aineettomat oikeudet 11 477,96 13 054,38 Muut pitkävaikutteiset menot 186 712,34 219 762,65 Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet 27 482 482,21 26 880 824,28 Maa- ja vesialueet 665 366,12 665 366,12 Rakennukset 23 632 297,81 22 590 988,77 Kiinteät rakenteet ja laitteet 298 763,25 337 205,06 Koneet ja kalusto 2 820 654,52 3 095 250,04 Muut aineelliset hyödykkeet 50 400,51 55 659,69 Ennakkomaksut ja keskeneräiset 15 000,00 136 354,60 hankinnat Sijoitukset 426 704,62 598 239,75 Tytäryhteisöosuudet Osakkuusyhteisöosuudet 44 934,67 43 801,53 Muut osakkeet ja osuudet 340 200,72 512 868,99 Joukkovelkakirjalainasaamiset 0,00 Muut lainasaamiset 0,00 Muut saamiset 41 569,23 41 569,23 TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT 4 711 025,80 4 326 040,05 Vaihto-omaisuus 0 0 Saamiset 3 041 505,99 3 425 265,31 Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset 3 041 505,99 3 425 265,31 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset 1 669 519,81 900 774,74 VASTAAVAA YHTEENSÄ 32 818 402,93 32 037 921,11

52 VASTATTAVAA 31.12.2013 31.12.2012 OMA PÄÄOMA 16 291 575,30 17 386 054,59 Peruspääoma 13 796 755,88 13 796 755,88 Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot 9 449 000,19 9 059 616,19 Ed. tilikausien yli-/alijäämä -5 470 317,48-4 317 951,48 Tilikauden yli-/alijäämä -1 483 863,29-1 152 366,00 VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAA- 780,00 6 057,36 EHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 10 969,28 11 172,51 VIERAS PÄÄOMA 16 515 078,35 14 634 636,65 Pitkäaik. korollinen vieras pääoma 7 047 395,16 6 264 290,20 Pitkäaik. koroton vieras pääoma Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma 3 935 925,54 3 075 116,64 Lyhytaik. koroton vieras pääoma 5 531 757,65 5 295 229,81 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 32 818 402,93 32 037 921,11

53 3.7 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET 2013 Pysyvät vastaavat Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Alle 10.000 euron hankinnat kirjataan käyttötalouteen. Konsernitaseen yhdistelyssä on Oy Porvoon opiskelija-asuntojen poistot oikaistu kuntayhtymän suunnitelmapoistoja vastaaviksi. Sijoitukset Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Rahoitusomaisuus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt (4 ). Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kuntayhtymän ja tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Negatiivista vähemmistöosuutta ei ole oikaistu. Suunnitelmapoistojen oikaisu Tytäryhteisön Porvoon opiskelija-asunnot Oy:n poistot on oikaistu kuntayhtymän suunnitelman mukaisia poistoja vastaaviksi. Oikaisu on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisön Askolan Kaukolämpö Oy on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen.

54 3.8 POISTOSUUNNITELMA POISTOSUUNNITELMA YH 83/ 10.6.2008 YV 21/11.11.2008 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 vuotta tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat 4 vuotta tasapoisto Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot 5 vuotta tasapoisto Muut 4 " tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoa Rakennukset ja rakennelmat Oppilaitosrakennukset 40 vuotta tasapoisto Asuinrakennukset 30 " tasapoisto Talousrakennukset, normaalit 20 " tasapoisto Talousrakennukset, kevyet 15 " tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Tieto- ja televerkot 8 vuotta tasapoisto Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 15 " tasapoisto Muut putki- ja kaapeliverkot 15 " tasapoisto Muut maa- ja vesirakenteet 15 " tasapoisto Koneet ja kalusto Koneet ja laitteet 10 vuotta tasapoisto Liikennevälineet, raskaat 10 " tasapoisto Liikennevälineet, muut 5 " tasapoisto Muut liikkuvat työkoneet 8 " tasapoisto Atk-laitteet 4 " tasapoisto Muut laitteet ja kalusteet 8 " tasapoisto Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik. sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoa

55 VI LIITETIEDOT 4.1.TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1.1 TOIMINTATUOTOT (ulkoinen tuloslaskelma) Konserni IUKKY Toimielinkohtaisesti 2013 2012 2013 2012 Konsernipalvelut (tukipalv.) 120 525 169 266 120 525 169 266 Konsernipalvelut (oppisop.) 3 180 939 3 432 547 3 180 939 3 432 547 Ammattiopisto 11 199 238 11 618 529 11 199 238 11 618 529 Edupoli 16 728 867 16 355 605 16 728 867 16 355 605 Konserniyhtiöt 227 699 293 072 Yhteensä 31 457 268 31 869 019 31 229 569 31 575 947 Tulolajeittain Yksikköhintarahoitus (VOS) 19 127 244 19 138 036 19 127 244 19 138 036 Muut myyntituotot 10 144 502 10 700 085 9 916 803 10 407 013 Maksutuotot 161 345 156 186 161 345 156 186 EU-tuet 670 493 609 375 670 493 609 375 Muut tuet ja avustukset 607 877 583 660 607 877 583 660 Muut toimintatuotot 745 808 681 677 745 808 681 677 31 457 268 31 869 019 31 229 569 31 575 947 4.1.2 LASKELMA POISTOJEN JA INVESTOINTIEN VASTAAVUUDESTA Vuosi Investoinnit Poistot Ero Ero % 2012 1 829 405 1 740 696-88 710-5 % 2013 2 648 569 1 914 329-734 240-28 % 2014 4 010 000 1 928 000-2 082 000-52 % 2015 3 620 000 2 020 000-1 600 000-44 % 2016 4 120 000 2 020 000-2 100 000-51 % 16 227 974 9 623 025-6 604 950-41 % Keskimäärin 5 vuoden aikana 3 245 595 1 924 605 1 320 990 41 % Tarkasteluvuosina on suurimmat investoinnit kohdistuneet rakennuksiin, joiden pitkä poistoaika aiheuttaa lyhyen aikavälin laskelmassa suuren eron poistojen ja investointien vastaavuuteen. Luvut otettu talous- ja toimintasuunnitelmasta ja niihin lisätty Edupolin osuus 4.1.3 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Konserni IUKKY 2013 2012 2013 2012 Muut toimintatuotot Osakkeet ja osuudet 189 936 210 118 189 936 210 118 Muut myyntivoitot 8 327 31 265 8 327 31 265 Myyntivoitot yhteensä 198 262 241 383 198 262 241 383

56 4.2. TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2013 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2013 Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikut- Yhteensä teiset menot Poistamaton han- Ky 13 054 0 13 054 kintameno 1.1. Edupoli 0 219 763 219 763 Yhteensä 13 054 219 763 232 817 Lisäykset tili- Ky 3 590 0 3 590 kauden aikana Edupoli 0 65 401 65 401 Yhteensä 3 590 65 401 68 991 Vähennykset tili- Ky 0 kauden aikana Edupoli -6 396-6 396 Yhteensä 0-6 396-6 396 Tilikauden poisto Ky -5 166 0-5 166 Edupoli 0-92 055-92 055 Yhteensä -5 166-92 055-97 222 Siirrot erien välillä Saatu rahoitusosuus Ky Edupoli Yhteensä Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky 11 478 0 11 478 Yhteensä Edupoli 0 186 712 186 712 Poistamaton hankintameno 31.12. 11 478 186 712 198 190

57 AINEELLISET HYÖDYKKEET 2013 Maa- Rakennuk- Kiinteät Koneet Muut Ennakko- Yhteensä ja vesialueet set rakenteet ja laitteet ja kalusto aineelliset hyödykkeet maksut ja kesk.er.h. Poistamaton han- Ky 56 841 16 145 753 193 781 2 523 491 0 136 355 19 056 220 kintameno 1.1. Edupoli 0 3 044 784 143 424 549 069 0 0 3 737 277 Yhteensä 56 841 19 190 537 337 205 3 072 561 0 136 355 22 793 498 Lisäykset tili- Ky 2 110 848 416 882 2 527 730 kauden aikana Edupoli 0 51 848 51 848 Yhteensä 2 110 848 468 730 2 579 578 Vähennykset tili- Ky kauden aikana Edupoli -12 446-12 446 Yhteensä -12 446-12 446 Tilikauden poisto Ky -806 755-19 137-581 414-1 407 306 Edupoli -243 328-19 305-147 169-409 801 Yhteensä -1 050 083-38 442-728 583-1 817 107 Siirrot Ky 121 355-121 355 0 erien välillä Edupoli Yhteensä 121 355-121 355 0 Saatu rahoitusosuus Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky 56 841 17 571 201 174 644 2 358 960 0 15 000 20 176 645 Yhteensä Edupoli 0 2 801 456 124 120 441 302 0 0 3 366 878 Poistamaton hankintameno 31.12. 56 841 20 372 656 298 763 2 800 262 0 15 000 23 543 522 Olennaiset lisäpoistot PMT entisen (Edupoli) muovitiimin tilojen käyttötarkoituksen muutos SIJOITUKSET -91 738 Osakkeet ja osuudet Muut laina- ja muut saamiset Osakkeet Osakkeet Muut Yhteensä Saamiset Saamiset Yhteensä omistusyht. konserni-yhtiöt Yhteisöt osakkeet ja osuudet konserniyhteisöt muut yhteisöt Hankintameno 1.1. Ky 941 312 16 819 22 662 980 793 41 569 41 569 Edupoli 3 628 071 0 490 207 4 118 278 0 Yhteensä 4 569 383 16 819 512 869 5 099 071 41 569 41 569 Lisäykset + Ky 0 Edupoli 25 000 25 000 Yhteensä 25 000 25 000 Vähennykset - Ky -25 000-25 000 Edupoli -172 668-172 668 Yhteensä -25 000-172 668-197 668 Siirrot Ky erien välillä Edupoli Yhteensä Yhteensä Ky 916 312 16 819 22 662 955 793 0 41 569 41 569 Yhteensä Edupoli 3 653 071 0 317 539 3 970 610 0 0 0 Hankintameno 31.12. 4 569 383 16 819 340 201 4 926 403 0 41 569 41 569

4.3 OMISTUKSIA MUISSA YHTEISÖISSÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT TYTÄRYHTEISÖT PORVOON OPISKELIJA-ASUNNOT OY POAS Oy Kuntayhtymä Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 62% Oma pääoma 173 861 107 794 Vieras pääoma 2 114 648 1 311 082 Tilikauden tappio -63 906-39 622 KIINTEISTÖ OY EDUPOLIS KOY EDUPOLIS Kuntayhtymä Kotipaikka: Vantaa Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma 2 121 528 2 121 528 Vieras pääoma 65 657 65 657 Tilikauden voitto 118 967 118 967 EDUPOLI OY EDUPOLI OY Kuntayhtymä Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma 50 008 50 008 Vieras pääoma 212 212 Tilikauden tappio 34 34 KESKINÄINEN KIINTEISTÖ OY LOVIISAN AMISTO KOY L A Kuntayhtymä Kotipaikka Loviisa Kuntayhtymän omistusosuus 100 % Oma pääoma 795 569 795 569 Vieras pääoma 158 418 158 418 Tilikauden voitto 606 606 OSAKKUUSYHTEISÖT 2013 ( 39 ) ASKOLAN KAUKOLÄMPÖ OY Kaukolämpö Oy Kuntayhtymä Kotipaikka: Askola Kuntayhtymän omistusosuus 1/3 Oma pääoma 134 815 44 938 Vieras pääoma 383 610 127 870 Voitto 3 399 1 133 SAAMISET TYTÄRYHTEISÖILTÄ 2013 2012 Pitkä- Lyhyt- Pitkä- Lyhytaikainen aikainen aikainen aikainen Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 12 428 15 442 Yhteensä 12 428 15 442 Saamiset osakkuusyhteisöiltä Myyntisaamiset 0 0 Yhteensä 0 0 Vieras pääoma yhteensä 12 428 15 442 SIIRTOSAAMISIIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni IUKKY 2013 2012 2013 2012 Lyhytaikaiset siirtosaamiset EU-tuet ja avustukset 390 320 431 373 390 320 431 373 Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 390 320 431 373 390 320 431 373 58

4.4. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.4 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 59 OMAN PÄÄOMAN ERITTELY Konserni IUKKY PERUSPÄÄOMA 2013 2012 2013 2012 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 MUUT OMAT RAHASTOT Aol, sijoitusrahaston pääoma 1.1. 5 971 117 5 581 725 5 971 117 5 581 725 Lisäys 389 384 389 392 389 384 389 392 Rahaston pääoma 31.12. 6 360 501 5 971 117 6 360 501 5 971 117 Pomo, sijoitusrahaston pääoma 1.1. 421 853 421 853 421 853 421 853 Lisäys Rahaston pääoma 31.12. 421 853 421 853 421 853 421 853 Edupoli, sijoitusrahaston pääoma 1.1. 1 516 758 1 516 758 1 516 758 1 516 758 Lisäys Edupoli, sijoitusrahaston pääoma 31.12. 1 516 758 1 516 758 1 516 758 1 516 758 Ky, käyttörahaston pääoma 1.1. 588 658 588 658 588 658 588 658 Lisäys Rahaston pääoma 31.12. 588 658 588 658 588 658 588 658 Aol, kehitysrahaston pääoma 1.1. 388 249 388 249 388 249 388 249 Lisäys Rahaston pääoma 31.12. 388 249 388 249 388 249 388 249 Pomo, kiinteistö- ja kehittämisrahaston pääoma 1.1. 70 340 70 340 70 340 70 340 Lisäys Rahaston pääoma 31.12. 70 340 70 340 70 340 70 340 Rakennusrahaston pääoma 1.1. 102 642 102 642 Lisäys Rakennusrahaston pääoma 31.12. 102 642 102 642 MUUT OMAT RAHASTOT YHTEENSÄ 9 449 000 9 059 616 9 346 358 8 956 974 Edell.tilikauden alijäämä -5 470 317-4 317 951-2 876 571-1 746 775 Tilikauden ylijäämä -1 483 863-1 152 366-1 506 222-1 129 796 OMA PÄÄOMA 31.12. 16 291 575 17 386 055 18 760 321 19 877 159

60 ERITTELY PERUSPÄÄOMAN JA SIJOITUSRAHASTON JAKAUTUMISESTA Osuus/ Peruspääoma Osuus/ Peruspääoma Peruspääoma %-os. Jäsenkunta Ky Ky Edupoli Edupoli Yhteensä Loviisa 45 1 703 914,97 45 413 458,66 2 117 373,64 15,35 % Porvoo 180 6 815 659,89 180 1 653 834,66 8 469 494,55 61,39 % Artjärvi 1 37 864,78 1 9 187,97 47 052,75 0,34 % Askola 22 833 025,10 22 202 135,35 1 035 160,44 7,50 % Lapinjärvi 7 265 053,44 3 27 563,91 292 617,35 2,12 % Myrskylä 5 189 323,89 5 45 939,85 235 263,74 1,71 % Pornainen 9 340 782,99 9 82 691,73 423 474,73 3,07 % Pukkila 4 151 459,11 4 36 751,88 188 210,99 1,36 % Sipoo 21 795 160,32 21 192 947,38 988 107,70 7,16 % Yhteensä 294 11 132 244,49 290 2 664 511,39 13 796 755,88 100 % SIJOITUSRAHASTOT 31.12. 2013 Osuus Arvo Lisäykset Ky Arvo yhteensä Omistusosuus (kunnilta Jäsenkunta 31.12.2012 perityt) 31.12.2013 % Loviisa 45 1 227 292,25 59599,60 1 286 891,85 15,5 % Porvoo 180 4 887 242,45 238398,36 5 125 640,81 61,8 % Orimattila (Artjärvi) 1 26 057,02 1324,44 27 381,46 0,3 % Askola 22 573 256,57 29137,58 602 394,15 7,3 % Lapinjärvi 7 161 625,42 9271,04 170 896,46 2,1 % Myrskylä 5 130 285,52 6622,18 136 907,70 1,6 % Pornainen 9 234 514,06 11919,92 246 433,98 3,0 % Pukkila 4 104 228,45 5297,74 109 526,19 1,3 % Sipoo 21 565 226,10 27813,14 593 039,24 7,1 % Yhteensä 294 7 909 727,84 389 384,00 8 299 111,84 100,0 % JÄSENKUNTIEN %-OSUUDET 31.12.2013 Jäsenkunta Osuus Kuntien osuus peruspo:sta+sij.rahastosta Ky/Edupoli 31.12.2013 % Loviisa 45/45 3 404 265,49 15,4 % 15,41 Porvoo 180/180 13 595 135,36 61,5 % 61,53 Orimattila (Artjärvi) 1/1 74 434,21 0,3 % 0,34 Askola 22/22 1 637 554,59 7,4 % 7,41 Lapinjärvi 7/3 463 513,81 2,1 % 2,10 Myrskylä 5/5 372 171,44 1,7 % 1,68 Pornainen 5/5 669 908,71 3,0 % 3,03 Pukkila 9/9 297 737,18 1,3 % 1,35 Sipoo 4/4 1 581 146,94 7,2 % 7,16 Yhteensä 294/290 22 095 867,72 100,0 % 100,00

PITKÄAIKAISET VELAT 1.1.2019 jälkeen erääntyvät 2013 2012 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 4 667 666 3 761 332 Pitkäaikaiset velat yhteensä 4 667 666 3 761 332 VIERAS PÄÄOMA 2013 2012 Pitkä- Lyhyt- Pitkä- Lyhytaikainen aikainen aikainen aikainen Velat tytäryhteisöille Ostovelat 107 467 129 858 Yhteensä 107 467 129 858 Velat osakkuusyhteisöille Ostovelat 18 967 21 068 Yhteensä 18 967 21 068 Vieras pääoma yhteensä 126 434 150 926 SIIRTOVELKOIHIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni IUKKY 2013 2012 2013 2012 Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 3 528 214 3 115 782 3 528 214 3 108 551 OPH:n erityisavustusten tuloennakot 347 306 174 797 347 306 174 797 Muut menojäämät 27 392 21 088 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 3 902 913 3 311 667 3 875 520 3 283 348 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) Konserni IUKKY 2013 2012 2013 2012 61 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 244 222 250 372 244 222 250 372 Myöhemmin maksettavat 324 351 369 371 324 351 369 371 Yhteensä 568 573 619 743 568 573 619 743 Velat joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin Konserni IUKKY 2013 2012 2013 2012 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 197 040 Vakuudeksi annetut kiinnitykset 5 337 925 Vastuusitoumukset Takaukset muiden puolesta Konserni IUKKY 2013 2012 2013 2012 Alkuperäinen pääoma 627 752 627 752 627 752 627 752 Jäljellä oleva pääoma 149 498 186 873 149 498 186 873 Kuntayhtymän osuus 1/3 49 833 62 291 49 833 62 291 Muut taloudelliset vastuut Konserni IUKKY 2013 2012 2013 2012 Amiston opiskelijoiden vakuusmaksut 26 605 28 990 26 605 28 990

62 Kiinteistöinvestointimenon arvonlisäveron palautusvastuun tarkistusvelvollisuus POMO-talo, Aleksanterinkatu 20, Porvoo 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kiinteistöinvestointimeno (netto) 0 0 133 379 0 0 144 982 Kiinteistöinvestoinnin alv 0 0 29 343 0 0 34 796 Vuotuinen osuus investoinnin alv:sta 0 0 2 934 0 0 3 480 Vähennetty alv 0 0 29 343 0 0 34 796 Vuotuinen osuus vähennetystä alv:sta 0 0 2 934 0 0 3 480 Jäljellä tarkistuskauteen sisältyviä vuosia 4 5 6 7 8 9 Palautuksen alainen määrä vähennyksestä 31.12.2013 0 0 17 606 0 0 31 316 Tarkistusvastuu 31.12.2013 48 922 Tarkistusvastuu 31.12.2012 20 538 Muutos 28 384 HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT Henkilöstön lukumäärä 31.12. 2013 2012 Opetustoimi 319 304 Toimihenkilöt 83 85 Kiinteistöt 23 26 Muut palvelut 61 47 Luottamustoimet 38 39 Yhteensä 524 501 Tilintarkastajan palkkiot 2013 2012 BDO Audiator Oy Tilintarkastuspalkkiot 6 792 8 638 Tilintarkastajan lausunnot Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät 3 444 3 420 Muut palkkiot 2 640 1 656 Palkkiot yhteensä 12 876 13 714

63 Liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän talouteen Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Muu Liikelaitos Koko kuntayht. kuntayhtymä eliminoitu Vuosikate -419 091 827 198 408 107 Tulorahoituksen korjauserät -198 262-198 262 Investointien rahavirta -419 091 628 936 209 845 Investointimenot -2 531 320-142 248-2 673 568 Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot 25 000 389 772 414 772-2 506 320 247 524-2 258 796 Toiminnan ja investointien rahavirta -2 925 411 876 460-2 048 951 Rahoituksen rahavirta Pitkäaik. lainojen lisäys 1 500 000 1 500 000 Pitkäaik. lainojen vähennys -662 916-83 334-746 250 Lyhytaik. lainojen muutos 900 342 900 342 1 737 426-83 334 1 654 092 Oman pääoman muutokset 389 384 389 384 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos -203-203 Vaihto-omaisuuden muutos 0 0 Saamisten muutos ulkoiset 396 095-41 402 354 693 Saamisten muutos ky -366 562-366 562 Korottomien velkojen muutos ulkoiset 36 523 188 190 224 713 Korottomien velkojen muutos ky 366 562 366 562 Rahoituksen rahavirta 2 925 787-303 108 2 622 679 Rahavarojen muutos 376 573 352 573 728 Rahavarat 31.12. 9 300 1 220 022 1 229 322 Rahavarat 1.1. 8 924 646 670 655 594 Muutos 376 573 352 573 728

64 I-U koulutuskuntayhtymän TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2013 TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2013 Liikelaitoksen vaikutus ky:n talouteen Sisäisin erin Sisäiset erät eliminoitu Muu ky Liikelaitos Muu ky Liikelaitos Kuntayht. yht. TOIMINTATUOTOT TOIMINTATUOTOT Myyntituotot ulkoiset 13 915 934 15 128 112 Myyntituotot 13 915 934 15 128 112 29 044 047 Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset 1 099 937 1 321 115 Maksutuotot 450 160 895 Maksutuotot 450 160 895 161 345 Liikelaitoksen liikevaihto 15 016 322 16 610 122 13 916 384 15 289 007 29 205 391 Tuet ja avustukset 315 008 963 361 Tuet ja avustukset 315 008 963 361 1 278 369 Muut toimintatuotot ulkoiset 269 310 476 499 Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. muut tuotot 39 102 0 Muut toimintatuotot 269 310 476 499 745 808 Toimintatuotto yhteensä 15 639 741 18 049 982 Toimintauotot yhteensä 14 500 702 16 728 867 31 229 569 TOIMINTAKULUT TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -7 532 570-9 274 685 Palkat ja palkkiot -7 532 570-9 274 685-16 807 256 Henkilösivukulut Henkilösivukulut Eläkekulut -1 936 566-1 761 971 Eläkekulut -1 936 566-1 761 971-3 698 537 Muut henkilösivukulut -389 695-495 740 Muut henkilösivukulut -389 695-495 740-885 436-9 858 832-11 532 397-9 858 832-11 532 397-21 391 228 Palvelujen ostot ulkoiset -2 524 223-2 059 800 Palvelujen ostot -2 524 223-2 059 800-4 584 023 Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Palv.ostot -1 321 138-1 096 309 Aineet,tarvikkeet, tavarat Aineet,tarvikkeet, tavarat Ostot tilikauden aikana -1 669 477-1 112 251 Ostot tilikauden aikana -1 669 477-1 112 251-2 781 728 Varast. lis (+) tai väh(-) Varast. lis (+) tai väh(-) Avustukset -99 365 0 Avustukset -99 365-99 365 Muut toimintakulut ulkoiset -558 164-1 373 475 Muut toimintakulut -558 164-1 373 475-1 931 639 Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Muut toimintakulut 0-42 707 Toimintakulut yhteensä -16 031 198-17 216 939 Toimintakulut yhteensä -14 710 060-16 077 923-30 787 983 TOIMINTAKATE -391 457 833 043 TOIMINTAKATE -209 358 650 944 441 586 Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 483 4 709 Korkotuotot 2 483 4 709 7 193 Muut rahoitustuotot ulkoiset 22 343 0 Muut rahoitustuotot 22 343 0 22 343 Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset rahoitustuoto 2 000-2 000 0 Korkokulut -51 555-7 812 Korkokulut -51 555-7 812-59 367 Muut rahoituskulut -2 905-742 Muut rahoituskulut -2 905-742 -3 647 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -27 634-5 844-29 634-3 844-33 478 VUOSIKATE -419 091 827 199 VUOSIKATE -238 992 647 099 408 107 Poistot ja arvonalentumiset Poistot ja arvonalenn. Suunn.mukaiset poistot -1 412 472-501 857 Suunn.mukaiset poistot -1 412 472-501 857-1 914 329 TILIKAUDEN TULOS -1 831 564 325 342 TILIKAUDEN TULOS -1 651 465 145 243-1 506 222

65 V ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Porvoossa 27.2.2014 Yhtymähallitus Hannu Moilanen Jukka Lehtimäki puheenjohtaja Veikko Ekström Pekka Heikkilä Seija Hämäläinen Antti-Matti Laitala Markku Lautamäki Bodil Lund Raija Tölkkö Johtava rehtori Markku Kantonen Rehtori Pentti Suursalmi Hallintojohtaja Maija Penttilä

66 ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ TILINTARKASTUSMERKINTÄ Olemme antaneet suorittamastamme tilintarkastuksesta kertomuksen. Porvoossa 28.2.2014 BDO Audiator Oy JHTT-yhteisö Ilpo Malinen, JHTT vastuullinen tilintarkastaja

67 VI LUETTELOT JA SELVITYKSET TILIKAUSI: 1.1.2013-31.12.2013 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA: Säilytys PMT 6 1. Tasekirja Sidottuna kirjana 2. Päiväkirja Sähköisessä arkistossa 3. Pääkirja " 4. Talousarvion toteutumisvertailu Paperi 5. Tase-erittely Paperi 6. Käyttöomaisuuskirjanpito Kasperi 7. Irtaimistokirjanpito Kasperi 8. Palkkakirjanpito Paperi + sähköisenä 9. Varastokirjanpito "

68 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä Käytössä olleet tositelajit tilivuonna 2013 Tositelaji Nimi 1 Pankkitositteet PMT 6 2 3 Palkkatositteet Amisto PMT 6 4 Kassatositteet Info Pmt6 PMT 6 5 Pankkitositteet Edupoli PMT 6 6 Kassatositteet Edupoli Ammattitie 7 Palkkatositteet Edupoli PMT 6 8 Kassatositteet Pomo-talo Pomo-talo 10 Muistiotos. Amisto,Opso,kons. PMT 6 11 Laskennalliset KP Amisto PMT 6 12 Laskennalliset SL Amisto PMT 6 15 Muistiot Ky:n ja liikelait.väl PMT 6 18 Automaattikirj.SL Edupoli PMT 6 19 Automaattikirj. KP Edupoli PMT 6 20 OR-maksut Amisto PMT 6 21 Ostolaskut Pmt6, käsin syöt. PMT 6 26 Ostolaskut Amisto / sähköinen PMT 6 30 OR-maksut Edupoli PMT 6 31 Ostolaskut Edupoli PMT 6 32 Ostolaskut Edupoli / sähköinen PMT 6 40 MR-suoritukset Edupoli PMT 6 41 Myyntilaskut Edupoli PMT 6 42 Verkkolaskut Edupoli PMT 6 49 Sopimuslaskut Edupoli PMT 6 50 MR-suoritukset Amisto PMT 6 51 Myyntilaskut PMT6 PMT 6 55 Verkkolaskut Amisto PMT 6 59 Sopimuslaskut Amisto PMT 6 61 Kassamaksutositteet Pmt6 PMT 6 62 Kassamaksutositteet Edupoli PMT 6 70 Käyttöomaisuus Edupoli PMT 6 80 Korkolaskut Amisto PMT 6 82 Jaksotustositteet Edupoli PMT 6 90 Vyörytykset SL Amisto PMT 6

69

70 Itä-Uudenmaan pisopimuskeskus www.iukky.fi