Valtionosuudet 2018 Ennakolliset valtionosuuslaskelmat 11.5.2017 FCG Talous- ja veroennustepäivät 10.-11.5.2017 Sanna Lehtonen kehittämispäällikkö
Miten arviointi on tehty? Keskiössä kuntatalousohjelma ja kehyspäätökset (24.-25.4.2017) -2,5 % -2,7 % -2,2 % -2,8 % 2
Valtionosuusjärjestelmän kaksiosaisuus Kunnan valtionosuus koostuu kahdesta (2) osasta: 1. Kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta (laki 1704/2009) 2. Opetus- ja kulttuuritoimen rahoituslain (1705/2009) mukaisesta valtionosuusrahoituksesta Järjestelmän kumpikin osa tulee ottaa huomioon» Talousarviovalmistelussa, valtionosuuksien ennakkoarvioinnissa, vertailulaskelmia tehtäessä, tulo-meno-vertailuissa, kuntien välisissä sopimuksissa jne. Kuntaliitto tekee ennakkolaskelmat vain peruspalvelujen valtionosuudesta (1)» OKM:n valtionosuusrahoituksen arviointi pitää tehdä kunnissa 3
Miksi kunnan valtionosuus muuttuu? Vuosittaiset automaattimuutokset» Määräytymistekijöiden, esimerkiksi asukasmäärien muutos» Verotustietojen muutos» Kustannustason muutosta kuvaava indeksitarkistus Muut lakiin perustuvat muutokset» Kustannustenjaon tarkistus vuosittain Poliittisiin päätöksiin perustuvat muutokset, esim.» Valtionosuusleikkaukset ja -lisäykset» Kuntien tehtävien ja velvoitteiden muutokset» Hallituksen ajankohtaispolitiikka, kärkihankkeet» Muut päätökset, esim. valtionosuusjärjestelmän uudistaminen 4
Automaattimuutokset Uudet väestötiedot, +38 milj. Muut määräytymistekijät, +7,7 milj. Hallitusohjelman mukaisesti kuntien valtionosuuksiin ei tehdä indeksikorotusta vuosina 2018 2019» Laskennallisissa kustannuksissa otetaan huomioon (+0,7 %), mutta vähennetään toisaalla (-49 milj., 9 /as) s. 77 5
Ennakollinen laskelma kunnan valtionosuudesta vuonna 2018 Lähde: KL 11.5.2017 A B C D E Kunta Asukas- Kunnan siitä: Muut opetus- Valtionluku perus- Verotuloihin ja kulttuuri- osuudet palvelujen perustuva toimen yhteensä valtionosuus valtionosuuden valtionosuudet (KL 11.5.2017) tasaus (OKM 30.12.2016) (KL 11.5.2017) (KL 11.5.2017) 31.12.2016 2018 2018 2017 2 018 49 Espoo 274 583 57 822 777-165 899 064-16 612 815 41 209 962 50 Eura 12 004 24 276 408 4 180 173-825 725 23 450 683 75 Hamina 20 636 38 589 812 4 630 512-1 906 815 36 682 997 82 Hattula 9 682 11 078 763 1 555 682-2 041 519 9 037 244 92 Vantaa 219 341 156 323 460-40 929 695 16 637 408 172 960 868 102 Huittinen 10 403 25 494 268 6 976 614 349 641 25 843 909 106 Hyvinkää 46 596 53 251 533-4 100 874-1 755 714 51 495 819 140 Iisalmi 21 767 53 773 331 11 199 362-1 479 633 52 293 698 153 Imatra 27 517 56 627 646 5 887 629-1 288 540 55 339 106 176 Juuka 4 938 20 404 230 4 594 885-194 390 20 209 840 179 Jyväskylä 138 850 191 765 046 43 943 571-21 287 066 170 477 980 202 Kaarina 32 738 29 656 767-3 739 979-2 193 384 27 463 383 6
Ennakollinen laskelma kunnan valtionosuudesta vuonna 2018 Lähde: KL 11.5.2017 A B C D E Kunta Asukas- Kunnan siitä: Muut opetus- Valtionluku perus- Verotuloihin ja kulttuuri- osuudet palvelujen perustuva toimen yhteensä valtionosuus valtionosuuden valtionosuudet (KL 11.5.2017) tasaus (OKM 30.12.2016) (KL 11.5.2017) (KL 11.5.2017) 31.12.2016 2018 2018 2017 2 018 211 Kangasala 31 190 41 160 371 1 656 607-3 868 164 37 292 207 213 Kangasniemi 5 603 18 929 100 3 972 302-527 912 18 401 188 224 Karkkila 8 911 17 977 225 3 978 894-754 982 17 222 243 285 Kotka 54 187 113 794 927 12 437 242-1 692 485 112 102 442 286 Kouvola 85 306 154 481 245 18 039 410 13 352 487 167 833 732 301 Kurikka 21 501 62 829 056 17 219 260-2 569 667 60 259 389 322 Kemiönsaari 6 872 21 729 426 4 916 653-584 472 21 144 954 398 Lahti 119 452 189 948 440 29 234 091-2 684 187 187 264 253 405 Lappeenranta 72 872 111 672 134 12 030 856-5 756 021 105 916 113 407 Lapinjärvi 2 739 7 275 156 1 965 300-644 070 6 631 086 410 Laukaa 18 970 38 541 120 10 137 914-2 352 788 36 188 332 418 Lempäälä 22 745 24 518 659-48 123-2 474 901 22 043 758 426 Liperi 12 301 29 052 214 8 499 747-2 512 021 26 540 193 7
Ennakollinen laskelma kunnan valtionosuudesta vuonna 2018 Lähde: KL 11.5.2017 A B C D E Kunta Asukas- Kunnan siitä: Muut opetus- Valtionluku perus- Verotuloihin ja kulttuuri- osuudet palvelujen perustuva toimen yhteensä valtionosuus valtionosuuden valtionosuudet (KL 11.5.2017) tasaus (OKM 30.12.2016) (KL 11.5.2017) (KL 11.5.2017) 31.12.2016 2018 2018 2017 2 018 491 Mikkeli 54 517 112 806 601 19 878 476-617 371 112 189 230 499 Mustasaari 19 380 33 406 424 2 802 496-1 909 088 31 497 336 531 Nakkila 5 548 11 073 503 3 024 171-531 352 10 542 151 535 Nivala 10 889 37 513 375 11 011 830-1 146 288 36 367 087 543 Nurmijärvi 42 010 35 348 824-6 847 438-6 430 304 28 918 520 560 Orimattila 16 279 33 604 667 8 996 549-1 717 126 31 887 541 564 Oulu 200 526 272 392 524 35 969 150-4 746 417 267 646 107 595 Pielavesi 4 697 20 003 022 4 935 321 30 474 20 033 496 615 Pudasjärvi 8 187 35 971 797 8 285 095-68 668 35 903 129 684 Rauma 39 614 45 549 918-6 996 832-1 344 452 44 205 466 698 Rovaniemi 62 231 96 042 773 18 884 952-3 566 400 92 476 373 740 Savonlinna 35 242 84 135 753 17 588 930-2 220 309 81 915 444 746 Sievi 5 069 18 171 248 4 665 001 198 838 18 370 086 8
Ennakollinen laskelma kunnan valtionosuudesta vuonna 2018 Lähde: KL 11.5.2017 A B C D E Kunta Asukas- Kunnan siitä: Muut opetus- Valtionluku perus- Verotuloihin ja kulttuuri- osuudet palvelujen perustuva toimen yhteensä valtionosuus valtionosuuden valtionosuudet (KL 11.5.2017) tasaus (OKM 30.12.2016) (KL 11.5.2017) (KL 11.5.2017) 31.12.2016 2018 2018 2017 2 018 755 Siuntio 6 178 5 589 823-635 291-1 185 698 4 404 125 765 Sotkamo 10 471 25 735 455 5 055 612 588 822 26 324 277 831 Taipalsaari 4 832 6 997 600 897 178-831 822 6 165 778 858 Tuusula 38 588 25 986 216-9 470 376-3 684 308 22 301 908 887 Urjala 4 858 13 626 931 4 010 370-458 157 13 168 774 890 Utsjoki 1 241 6 858 231 765 613-11 604 6 846 627 905 Vaasa 67 620 79 850 183-3 021 338 22 086 207 101 936 390 915 Varkaus 21 468 49 417 924 7 613 655-2 048 421 47 369 503 925 Vieremä 3 721 11 450 273 2 254 578 21 504 11 471 777 936 Virrat 6 917 22 770 269 5 149 537 244 593 23 014 862 9
Kuntatalousohjelma s. 32 Valtion ja kuntien välinen kustannustenjaon tarkistus vuoden 2015 toteutuneiden kustannusten pohjalta vähentää» kuntien peruspalvelujen valtionosuutta 73 milj. euroa (kustannuksena -288 milj. euroa) ja» opetus- ja kulttuuriministeriön hallinnonalan kuntien valtionosuuksia yhteensä 4,5 milj. euroa. Peruspalvelujen valtionosuuteen osoitetaan 25 milj. euron lisäys vuodesta 2018, jolla kompensoidaan varhaiskasvatusmaksujen alentamista (vos-% +0,09 %-yksikköä) Kiky, uutta vuodelle 2018-120 milj. euroa, -64 /as 10
Kilpailukyky-sopimus etenee, vuonna 2018 kiky-leikkaus kasvaa Kuntatalousvaikutusarviot viime syksyltä, ilman ns. dynaamisia vaikutuksia 27.4.2017 Minna Punakallio
Kuntatalousohjelma s. 32 Vanhuspalvelujen uudistettu laatusuositus voimaan 1.6.2017.» Vaikutukset arvioidaan aiemmin arvioitua pienemmiksi, 17 milj. euroa vuonna 2018. Peruspalvelujen valtionosuutta vähennetään tähän liittyen noin 4 milj. eurolla vuonna 2018. Alueellisen erikoissairaanhoidon tehostaminen» Terveydenhuoltolain muutoksen ja sen nojalla annettavien asetusten arvioidaan vähentävän kuntien menoja 125 milj. eurolla vuonna 2018, ja vastaava valtionosuuden vähennys on 32 milj. euroa. 12
Tehtävien ja velvoitteiden lisäykset, kompensoidaan täysimääräisesti (100 % valtionosuus) Kustannukset ja valtionosuus lisääntyy +11,6 milj.» Omais- ja perhehoidon kehittäminen, + 5,0 milj.» Vanhusten kotihoito ja veteraanien kotiin vietävät palvelut, + 1,0 milj.» Oppilas- ja opiskelijahuoltolain muutos liittyen ammatillisen koulutuksen reformiin, + 5,6 milj. Vaikutus valtionosuusprosenttiin +0,03 %-yksikköä 13
Tehtävien ja velvoitteiden vähennykset, kustannukset vähenevät täysimääräisesti, valtionosuus prosentin mukaisesti Kustannukset yhteensä -168 milj. euroa» Päivystyksen ja erikoissairaanhoidon uudistus, -125 milj.» Säästö omais- ja perhehoidon kehittämisestä, -25 milj.» Vanhuspalveluiden henkilömitoituksen tarkistaminen, -16 milj.» Subjektiivisen varhaiskasvatusoikeuden muutos ja yli 3- vuotiaiden lasten ja kasvattajien määrän suhteen muutos, - 2 milj. Vaikutus valtionosuuteen -42 milj. euroa 14
Valtionosuuteen tehtävät vähennykset ja lisäykset Uutena 2018» Kriisikuntien harkinnanvarainen yhdistymisavustus (JTS), -10 milj. euroa» Todennetun osaamisen rekisteri (OKM), -164 000 euroa» Indeksikorotuksen jäädytys 2018, -49 milj. euroa» Kiky -350 > -468 milj. / -64 /as > -85 /as» Eläketukivähennys -15 > -24 milj. euroa» Veromenetysten kompensaatio vuodelta 2018, +14 milj. euroa vrt. maakuntauudistus 15
Verotuloihin perustuva tasaus Vuoden 2018 tasausta laskettaessa käytetään vuoden 2016 verotietoja» Vuoden 2016 verotuksesta ei vielä ennakkotietoja Tasauslaskennan (10.5.2017) pohjana käytetty tulokehitystilaston tietoja Näyttävät järkeviltä 16
Seuraavat muutokset 15.6.2017 Määräytymistekijöiden päivitys» Sairastavuustiedot» Työllisyystiedot Verotietoja tasaukseen Veromenetysten kompensaatiot 2018? 17
Jokaisella kunnalla on oma valtionosuusprosenttinsa Laskennalliset kustannukset eroavat kunnittain» Koska kunnan ominaisuudet ja palvelutarve eroavat (kustannuserojen tasaus) Laissa säädetty valtionosuusprosentti (esim. 25,35) kuvaa osuutta, jolla valtio osallistuu kustannusten rahoitukseen koko maan tasolla» Omarahoitusosuus on kaikissa kunnissa /asukas yhtä suuri Valtion osuus yksittäisen kunnan laskennalliseen kustannukseen saadaan laskennallisten kustannusten ja kunnan omarahoitusosuuden erotuksena 26 397 224 828 Vos % 25,34 % 6 689 056 772 19 708 168 057 5 474 083 3 600,27 18
Kunnan valtionosuusprosentti 2018 Asukasmäärä Laskennalliset kustannukset Omarah. osuus Omarah. osuus, yhteensä Valtion osuus laskennalliseen kustannukseen Kunnan valtionosuusprosentti 697 Ristijärvi 1 345 9 262 992 6 887 3 600,27 4 842 363 4 420 629 47,72 % 687 Rautavaara 1 723 11 580 670 6 721 3 600,27 6 203 265 5 377 404 46,43 % 732 Salla 3 653 24 417 271 6 684 3 600,27 13 151 786 11 265 484 46,14 % 620 Puolanka 2 735 17 748 406 6 489 3 600,27 9 846 738 7 901 668 44,52 % 90 Heinävesi 3 514 22 735 442 6 470 3 600,27 12 651 349 10 084 093 44,35 % 204 Kaavi 3 154 20 377 051 6 461 3 600,27 11 355 252 9 021 799 44,27 % 921 Vesanto 2 148 13 765 074 6 408 3 600,27 7 733 380 6 031 694 43,82 % 481 Masku 9 675 42 854 238 4 429 3 600,27 34 832 612 8 021 625 18,72 % 49 Espoo 274 583 1 213 331 227 4 419 3 600,27 988 572 937 224 758 290 18,52 % 704 Rusko 6 137 27 039 417 4 406 3 600,27 22 094 857 4 944 560 18,29 % 837 Tampere 228 274 1 003 837 300 4 398 3 600,27 821 848 034 181 989 266 18,13 % 604 Pirkkala 19 163 84 095 490 4 388 3 600,27 68 991 974 15 103 516 17,96 % 91 Helsinki 635 181 2 753 675 171 4 335 3 600,27 2 286 823 099 466 852 072 16,95 % 186 Järvenpää 41 529 179 535 480 4 323 3 600,27 149 515 613 30 019 867 16,72 % 19
Laskennalliset kustannukset euroa /asukas prosenttia Ikärakenne 4 309 013 3 447 61 % Sairastavuus 1 475 027 1 180 21 % Muut laskennalliset kustannukset 1 256 391 1 005 18 % Työttömyys 104 847 84 1,5 % Kaksikielisyys 0 0 0 % Vieraskielisyys 77 992 62 1,1 % Asukastiheys 981 000 785 14 % Saaristoisuus 0 0 0 % Saaristo-osakunnat 0 0 0 % Koulutustausta 92 552 74 1,3 % Laskennalliset kustannukset yhteensä 7 040 430 5 632 100 % Omarahoitusosuus Omarahoitusosuus 4 534 225 3 627,38 64 % Laskennallisten kustannusten ja omaraho 2 506 205 2 005 36 % "kunnan val Mikä tekijä vaikuttaa eniten juuri meidän kunnan valtionosuuteen? Miksi valtionosuus muuttuu? Mistä muutos johtuu? Esim. Utsjoki Lisäosat Syrjäisyys 1 508 975 1 207 50 % 22 % Saamelaisten kotiseutualueen kunta 1 491 187 1 193 49 % 22 % Työpaikkaomavaraisuus 39 394 32 1,3 % 1 % Lisäosat yhteensä 3 039 556 2 432 100 % Valtionosuuteen tehtävät vähennykset ja lisäykset 678 485 543 10 % Järjestelmämuutoksen tasaus (v. 2015 uudistus) -168 674-135 -2 % Peruspalvelujen valtionosuus, ENNEN tulopohjan tasausta 6 055 571 4 844 88 % Verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus 798 854 639 12 % Peruspalvelujen valtionosuus (VM) 6 854 425 5 484 100 % Kotikuntakorvaustulot 13 147 11 Kotikuntakorvausmenot 6 574 5 Kotikuntakorvausnetto 6 574 5 Peruspalvelujen valtionosuus + kotikuntakorvaukset 6 860 999 5 489 OKM:n valtionosuus -11 604-9 20