Oulun seudun lapsi- ja nuorisopoliittinen ohjelma (LNPO) Taloustiedon keräämisen toimintamalli Vaihe 3 Kustannusten keräystaulukon täyttöohjeet vuodelta 2012
Ohjelman tavoitteet Tavoitteena on rakentaa lapsi- ja nuorisopolitiikan yhteisö-suuntautunut strategia: lasten ja nuorten arjen tärkeimpien kehitysyhteisöjen (perhe, asuinalue, harrastukset) sekä peruspalvelujen vahvistaminen ja kasvatuskumppanuus peruspalvelujen ja niiden tukipalvelujen vahvistaminen niin, että erikoistuneiden palvelujen tarve ja kuormitus vähenevät Tavoitteena on ohjelmatyön painopisteen siirtäminen ongelmien havaitsemisesta, ehkäisystä ja hoidosta hyvinvoinnin edellytysten vahvistamiseen Lapsi- ja nuorisovaikutusten arviointi huomioidaan kaikessa kunnan päätöksenteossa Tuotoksena ohjelma-asiakirja (valmistunut maaliskuussa 2011) sekä liiteraportti (valmistunut huhtikuussa 2011) Liiteraportissa lähtökohdat, tilastot, kuntien lapsi- ja nuorisopolitiikkaa vuodesta 2005 alkaen kuvaavan tiedon yhteenveto ja analyysi, lasten ja nuorten hyvinvointikehitystä kuvaavaa tietoa. 25.9.2013 2
Taustaa Seudullinen LNPO (TUKEVA hankkeen tuella) LNPO 2025 ohjelman valmistelu käynnistyi syksyllä 2010 ja seudullinen osuus on valmistunut maaliskuussa 2012 ohjelma vuoteen 2025 saakka yhteiset tavoitteet ja toimintalinjat ovat suosituksia kunnille taloustiedon keruun toimintamallin vaiheet 1 ja 2 toteutettu v. 2011 ja 2012, joissa kerättiin tiedot vuosilta 2005-2011 Kuntien omat LNPO:t kuntatyöryhmät ovat valmistelleet esitykset seudullisesta LNPO:sta tiedoksi valtuustoille syksyn 2011 aikana ohjelman esittely sekä päätösesitys kuntakohtaisen ohjelman työstämisestä on käsitelty valtuustoissa vuoden 2011 lopulla kuntakohtaisten LNP-ohjelmien työstäminen toteutetaan pääsääntöisesti v. 2012-2013 aikana
Taloustietojen kerääminen Tavoitteena on kerätä 0-17-vuotiaita lapsia ja nuoria koskevat kunnalliset palvelukustannukset (myös ostopalvelut). Yksittäisissä tapauksissa (työpajatoiminta, ammattistartti,...) mukaan otetaan myös yli 17-vuotiaat. Tiedot kerätään vuodelta 2012. Kustannustietojen keruu toteutetaan juhannukseen mennessä. Keruu toteutetaan pääpiirtein samoin kuin vuoden 2011 tiedot. Kustannustietojen keruussa on kiinnitettävä erityistä huomiota palvelutasojen sisältöjen tarkistamiseen (kustannukset oikein kohdistettu värillisiin ruutuihin sisältökuvausten mukaisesti) ja niihin liittyvien kustannuspaikkojen dokumentointiin kunnan omaa jatkokäyttöä varten, mikäli sitä ei ole aikaisemmin tehty.
Palveluiden viisitasomalli Kustannukset kerätään kuvassa olevan viisitasomallin mukaisesti.
Taloustietojen keruutaulukko Täyttöohjeita löytyy solujen kommenteissa. Kustannukset merkitään värillisille ruuduille. Lisätietoja, esim. kustannuspaikkatietoja ym. muistiinpanoja kunnan omaan käyttöön voi merkitä taulukon oikealle puolelle. Huomioikaa vuoden 2012 tietoja kerätessänne aikaisemman tiedonkeruun kommentit, jotka löytyvät kuntakohtaisista raporteista. Edellisten vuosien lukuja on mahdollisuus korjata, mikäli havaitsette niissä puutteita. Lasten ja nuorten (pääosin alle 18 v.) käyttömenot (1000 ) vuonna 2012. Huom. komment it löyt Palvelutasot 2012 1 2 3 4 5 Yhteensä Varhaiskasvatus, 0-6-vuotiaat Varhaiskasvatus (kasvun ja oppimisen yleinen tuki) 0 Toimitilakustannukset 0 Kasvun ja oppimisen tehostettu ja erityinen tuki 0 Toimitilakustannukset 0 Esiopetus Esiopetus (yleinen tuki) 0 Toimitilakustannukset 0 Tehostettu ja erityinen tuki 0 Toimitilakustannukset 0
Kustannusten kirjaaminen Kustannuksiin luetaan käyttömenot, jotka kohdistuvat välittömästi ko. toimintaan. Kustannukset kirjataan 1000:na euroina, pienet kunnat voivat käyttää yhden desimaalin tarkkuutta esim. toimitiloissa. Kustannukset kirjataan vain kertaalleen, ei useampaan kohtaan ja bruttokäyttömenoina ilman miinusmerkkiä. Tuottoja ei huomioida lainkaan. Mikäli tarkkaa kustannusta ei ole saatavilla suoraan, esitetään arvio. Kommenteissa on hyvä mainita arvion peruste. Järjestöavustukset ja projektit/hankkeet kohdistetaan siihen palveluun, johon se kuuluu.
Toimitilat Toimitilakustannukset (poistot tai vuokrat, kalusto ja kaikki ylläpitokustannukset) otetaan erilleen omalle riville (ei eritellä palvelutasoittain). Tässä voidaan käyttää apuna pinta-alaperusteisia arvioita. Ostopalveluiden tilakustannukset voidaan arvioida prosenttien avulla. Niitä toimitetaan kunnille kuntaraporttien yhteydessä. Aamu- ja iltapäivätoiminta: koulun kokonaiskäyttöajan perusteella, ellei muuta perustetta ole helposti saatavilla. Aina on pyrittävä ensisijaisesti todellisten kustannusten selvittämiseen kirjanpidon perusteella!
Hallinto Toimialakohtaiset hallintokustannukset otetaan mukaan. Hallinnon tukipalvelut (esim. atk, taloushallinto, ruokapalvelut,...) huomioidaan, jos ne avustavat välittömästi näitä toimintoja. Ostopalvelut Palveluntuottajalta on pyydettävä kustannuserittelyt palvelutasoittain, esim. erikoissairaanhoidon palvelujen osalta kunnat pyytävät tiedot Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiiriltä Ritva Jussilalta (ritva.jussila@ppshp.fi) tai Pia Peteriltä. Kustannukset, joita ei huomioida Korkoja, varauksia ja keskushallinnon kuluja ei oteta mukaan.
Lisätietoja: Projektipäällikkö Leena Hassi 044 703 1643