VERO VEROHALLINTO 3.4. tehdyt VEROHALLINNON TALOUSARVIOEHDOTUS
2 12. ja 28. muut talousarviotilit Kehykset vuodelle (1000 ) 2008 toteuma TAE TAE 12. Sekalaiset tulot 12.28.11 Kuntien osuudet verotuskustannuksista 118 654 123 078 129 379 12.28.12 KELA:n osuus verotuskustannuksista 32 360 33 567 35 285 12.28.13 Ev.lut. seurakuntien osuudet verotuskust. 18 106 18 781 19 743 12.28.99 VM:n hallinnonalan muut tulot 28. Valtiovarainministeriön hallinnonala 28.01.29 VM:n hallinnonalan arvonlisäveromenot 28 164 0 29 000 28.10.01 Verohallinnon toimintamenot 363 402 373 946 389 800 28.10.63 Verosta vap. johdosta takaisin maksetut 330 600 600 28.10.95 Verotukseen liittyvät korkomenot 25 072 40 000 40 000 28.91.40 Tuki työnantajille 76 739 124 000 124 000 Verotuskustannukset vuodelle (Verohallintolain 11 ) 28.10.01. Verohallinnon toimintamenot 389 800 000 Korjauserä vuodelta : Talousarvio vuodelle Tilinpäätösennuste (* 28.18. Verohallinto 373 946 000 375 211 000 28.01.29. Arvonlisä- 29 000 000 veromenot Yhteensä 373 946 000 404 211 000 * ) huomioitu yritystietojärjestelmän sähköisen asioinnin hankkeen lisärahoitus 1.265.000 Talousarvion ja tilinpäätöksen erotus = korjauserä vuodelta + 30 265 000 Verohallintolain 20 :n mukaiset jaettavat kustannukset vuonna 420 065 000 Kuntien osuus 30,8 % 129 380 020 KELA:n osuus 8,4 % 35 285 460 Seurakunnan osuus 4,70 % 19 743 055
3 28.10.01 Verohallinnon toimintamenot (siirtomääräraha 2 v.) Momentille myönnetään nettomäärärahaa 389 800 000 euroa Määrärahaa saa käyttää myös kansainvälisten järjestöjen jäsenmaksuihin Selvitysosa: Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet 2008 toteuma arvio tavoite Toiminnallisen tuloksellisuuden tavoitteet Toiminnallinen tehokkuus Tuottavuusindeksi, parivuosi 104,6 100,4 103,6 Taloudellisuusindeksi, parivuosi 99,3 100,3 97,0 Nettomenojen suhde bruttoverotuloihin 0,60 % 0,66 % 0,66 % Harmaan talouden tarkastuksiin kohdistettavan työajan osuus verotarkastuksen kokonaistyöajasta 35,7 % 30,0 % 30,0 % Tuotokset ja laadunhallinta Ennakkoperinnän vastaavuus 12,0 % 12,0 % 12,0 % Tarkastuskattavuus (suurimmat yritykset) 10,4 % 9,0 % 9,0 % Jäämäperinnän kertymä 63 % 58 % 58 % Henkilö- ja yritysverotus Sähköisten kuukausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (ALV) 53 % 65 % 65 % Sähköisten kuukausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (TA) 63 % 66 % 66 % Yritysten sähköisten veroilmoitusten antajien määrä asiakasmäärästä 10 % 15 % 15 % Palkka.fi palvelun käyttäjien osuuspotentiaalisista käyttäjistä 30 % 38 % 38 % Verokortti verkossa asiakkaiden osuus verokorttimuutosta hakeneista 21 % 30 % 30 % Veroilmoitus verkossa asiakkaiden osuus palauttajien kokonasimäärästä -- 30 % 30 % Yhteisöverotus Sähköisten kuukausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (ALV) 68 % 70 % 70 % Sähköisten kuukausi-ilmoittajien osuus asiakasmäärästä (TA) 72 % 75 % 75 % Yhteisöjen sähköisten veroilmoitusten antajien määrä asiakasmäärästä 14 % 25 % 25 % Sähköisten vuosi-ilmoitusten antajien (TA) osuus asiakasmäärästä 71 % 75 % 75 % *) Indeksiluvut on laskettu parivuosimenetelmällä, jolloin edellisen vuoden vertailuluku on 100,0. Tuottavuusindeksi = tuotosindeksi/työpanosindeksi Taloudellisuusindeksi = kustannusindeksi/tuotosindeksi
4 Veronmaksaja- ja veronsaaja-asiakkaiden tyytyväisyyttä verohallinnon palveluihin seurataan joka kolmas vuosi tehtävällä asiakastyytyväisyystutkimuksella. Asiakastyytyväisyystutkimus 2001 2004 2007 (kouluarvosana) toteuma toteuma toteuma tavoite Veronmaksaja-asiakas henkilöasiakas 7,8 7,9 7,9 7,9 yritysasiakas 7,6 7,8 7,7 7,7 Veronsaaja-asiakas 8,1 8,1 8,2 8,0 Toiminnallinen tehokkuus Asiakasvaikuttavuus Verotuksen yhdenmukaisuus ja oikeellisuus Verovalvonta Kansainvälistyminen Toimenpiteet Verohallinto siirtyy asteittain asiakassegmentointiin perustuvaan valtakunnalliseen toimialamalliin. Malli mahdollistaa töiden valtakunnallisen tasaamisen ja joustavan resurssien käytön. Henkilöstöhallinnon tehtävissä siirrytään Valtion talous- ja henkilöstöhallinnon palvelukeskuksen asiakkaaksi. Asiakkaat segmentoidaan palvelu-, ohjaus- ja valvontatarpeiden perusteella. Olemassa olevien sähköisten palveluiden käyttöä edistetään kehysten puitteissa. Verohallinto panostaa perustietojen kunnossapitoon sidosryhmäyhteistyötä parantamalla ja edistämällä tietojen yhteiskäyttöä eri viranomaisten kesken. Valvonnan vaikuttavuutta ylläpidetään veroa kerryttävän valvonnan ja harmaan talouden torjunnan avulla. Kansainvälisissä kysymyksissä ja yrittäjyyden edistämisessä luodaan uusia verkostoja muun julkisen sektorin ja sidosryhmien kanssa, sekä ylläpidetään yhteistyötä muiden maiden julkisten sektorien kanssa. Henkilöstövoimavarojen hallinnan ja kehittämisen tavoitteet Tavoitteet 2008 toteuma arvio tavoite Henkilötyövuodet (htv) 5757 5700 5500 Työtyytyväisyysindeksi (VM-Baro) 3,42 3,40 3,40
5 Henkilöstövoimavarat Toimenpiteet Keskeisiä painopistealueita ovat muutosjohtamisen sekä osaamisen johtamisen kehittäminen. Keinoina ovat osaamisen siirtämiseen liittyvät toimenpiteet. Toiminnan jatkuvuutta turvataan järjestelmällisellä henkilöstösuunnittelulla sekä kriittisen osaamisen tunnistamisella ja kehittämisellä. Moniosaamista korostetaan ja tehtäviä kehitetään monipuolisiksi ja motivoiviksi kokonaisuuksiksi. Työssä pysymistä tuetaan työhyvinvointia ja työolosuhteita tukevilla hankkeilla ja toimenpiteillä. Haasteina ovat uuden henkilöstön rekrytoinnin loppuminen ja siitä aiheutuva henkilöstön keski-iän nousu. Toiminnan menot ja tulot (1000 euroa) 2008 toteuma TA ennuste TAE ennuste Bruttomenot 369 556 377 926 400 800 393 780 392 900 Bruttotulot 6 154 3 980 3 980 3 980 3 980 Nettomenot 363 402 373 946 396 820 389 800 388 920 Siirtyvät erät - siirtynyt edelliseltä vuodelta 47 601 24 167 24 167 1 293 1 293 - siirtynyt seuraavalle vuodelle 24 167 24 167 1 293 1 293 2 173 *) Ministeriön vuodelle myöntämä määrärahakehys ylittyy 13.954.000 eurolla. Määrärahan mitoituksessa on huomioitu 1) alle omakustannusarvon hinnoitelluista ennakkopäätöksistä ja julkisoikeudellisista suoritteistaaiheutuvien menojen kattaminen, 2) Ahvenanmaan ajoneuvoverotuksen kustannukset vuonna ja 3) mahdolliset tulot viranomaisyhteistyöstä.