TILINPÄÄTÖKSEEN 2015 LIITTYVIÄ LASKELMIA Yhteenveto käyttötalouden toteumista tulosalueittain Kuntayhtymän tuloslaskelma sisäinen/ulkoinen Kuntayhtymän tuloslaskelma (ulkoinen) ja vertailu edelliseen vuoteen
Hallitukselle esitellään vuoden 2015 tilinpäätöslaskelmat, jotka sisältävät käyttötalouden tulokset tulosalueittain sekä kuntayhtymän tuloslaskelmat. Vuoden 2015 tilinpäätös allekirjoitetaan hallituksen kokouksessa 23.3.2016. Koska hallituksen tulee tehdä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä, esitetään hallitukselle tässä vaiheessa päätettäväksi tilikauden tuloksen käsittelyerät. Kuntayhtymän tilikauden tulos on tuloslaskelman mukaan ennen sääntöjen mukaisia varaus- ja rahastokirjauksia 1,853 M (v. 2014 0,823 M ). Hallitus voi tuloksen käsittelyesityksessään ohjata ylijäämän joko vapaaehtoiseen varaukseen, rahastoon tai tilikauden ylijäämätilille. Kuntayhtymän voimassa olevien sääntöjen mukaan ali- ja ylijäämät siirretään toimintarahastoon, ellei tehdä varauksia tai rahastosiirtoja. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen, jossa määritellään varaus- ja rahastosiirtojen ehdot seuraavasti: Vapaaehtoisten varausten ja rahastojen lisäyksiä voi pääsääntöisesti tehdä enintään tilikauden tuloksen osoittaman ylijäämän verran. Investointivaraus voidaan tehdä vain taloussuunnitelmassa yksilöityyn kohteeseen eikä investointivarausta voida kartuttaa taikka purkaa tilikauden tuloksen tasaamiseksi ilman, että siirtojen perustana on suunnitellut investointihankkeet tai niiden toteutuminen Poistonalaiseen hankintamenoon tehdyn investointivarauksen käyttö (+) edellyttää vastaavan, kuitenkin enintään hankintamenon suuruisen poistoeron lisäystä (-) tuloslaskelmaan. Ei-poistonalaiseen hankintamenoon tehty investointivaraus puretaan ja tuloutetaan hankinnan toteuttamisvuonna kuitenkin ilman vastaavaa poistoerokirjausta. Siirrot vahinkorahastoon tulee perustua hyväksyttyyn suunnitelmaan omavastuun kattamisesta.
ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ KÄYTTÖTALOUS 31.12.2015 18.2.2016 Tulosalue Toimintakate Toimintakate Toimintakate Tilik.yli-/alij. Tilik.yli-/alij. Tilik.yli-/alijäämä TA-2015 TA-2015 + muutos K-pito 31.12.2015 TA-2015 TA-2015+muutos K-pito 31.12.2015 Lapin ammattiopisto 2 707 922 2 297 794 2 171 469,42 0-410 128-461 149,92 Lapin matkailuopisto 372 370 372 370 311 997,39 0 0-56 186,63 Lapin Urheiluopisto 231 976 331 976 54 240,34 0 0-283 680,58 Hallinto ja yhteiset palvelu -1 250 006-1 250 006-1 062 815,43 1 201 560 1 201 560 1 382 548,18 - Inv.lisäosuus tuloksesta kirjaus erikseen -1 201 560,00 180 988,18 Kiinteistöpalvelu 2 750 999 2 750 999 3 250 400,07 189 335 189 335 713 336,83 Kaikki yhteensä 4 813 261 4 503 133 4 725 291,79 1 390 895 980 767 93 307,88 Siirretään säännön mukaan toimintarahastoon
ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 18.2.2016 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA 31.12.2015 (Ulkoinen/Sisäinen) TA TA + muutos TOTEUTUMA Käyttö 2015 2015 31.12.2015 % K-pito TA TOIMINTATUOTOT 69 564 643 69 934 976 72 058 113,51 103,6 Myyntituotot 54 766 147 54 113 001 54 776 316,03 Muut tuotot 14 798 496 15 821 975 17 281 797,48 TOIMINTAKULUT 64 751 382 65 431 843 67 332 821,72 104,0 Henkilöstökulut 32 345 759 33 076 352 33 125 767,29 Palvelujen ostot 14 486 206 14 583 489 15 747 870,77 Aineet, tarvikkeet 7 862 355 7 747 775 8 463 968,49 Vuokrat 8 804 788 8 763 705 8 838 516,30 Avustukset ja muut kulut 1 252 274 1 260 522 1 156 698,87 TOIMINTAKATE 4 813 261 4 503 133 4 725 291,79 98,2 RAHOITUSTUOTOT/KULUT -160 000-160 000-270 563,30 169,1 VUOSIKATE 4 653 261 4 343 133 4 454 728,49 95,7 Poistot ja arvonalentumiset 3 422 366 3 522 366 3 430 423,91 100,2 Satunnaiset tuotot 828 823,18 TILIKAUDEN TULOS 1 230 895 820 767 1 853 127,76 Poistoeron lisäys/vähennys -747 724,56 Varausten lisäys/vähennys 236 692,38 Rahastojen lisäys/vähennys -1 201 560-1 201 560-93 307,88 TILIKAUDEN YLI/-ALIJÄÄMÄ 29 335-380 793 1 248 787,70
ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu 1 19.02.2016 T U L O S L A S K E L M A EUR Ulkoinen 01.01.2015-31.12.2015 3000 TULOSLASKELMA Toteutuma/ Vert. Toteutuma/ Vert. v.al. % ed.vuosi % 3010 TOIMINTATUOTOT 3310 MYYNTITUOTOT 53.433.962,57 46.710.008,67 3320 MAKSUTUOTOT 222.771,80 337.186,72 3330 TUET JA AVUSTUKSET 2.282.310,11 2.300.056,09 3340 VUOKRATUOTOT 3.619.377,34 4.548.337,70 3350 MUUT TOIMINTATUOTOT 1.539.990,72 447.761,36 3010 TOIMINTATUOTOT 61.098.412,54 100,0 54.343.350,54 100,0 3500 TOIMINTAKULUT 3501 HENKILÖSTÖKULUT 3502 PALKAT JA PALKKIOT -26.226.918,67-23.548.502,75 3512 ELÄKEKULUT -5.490.430,70-4.866.096,18 3513 MUUT HENKILÖSIVUKULUT -1.637.267,29-1.493.287,98 3520 HENKILÖSTÖKORVAUKSET 228.849,37 250.854,06 3501 HENKILÖSTÖKULUT -33.125.767,29-29.657.032,85 3530 PALVELUJEN OSTOT 3531 ASIAKASPALVELUJEN OSTOT -195.256,08-168.697,99 3540 MUIDEN PALVELUJEN OSTOT -12.297.947,19-10.939.545,26 3530 PALVELUJEN OSTOT -12.493.203,27-11.108.243,25 3550 AINEET, TARVIKKEET JA TAVAR 3551 OSTOT TILIKAUDEN AIKANA -8.433.012,23-7.557.004,18 3550 AINEET, TARVIKKEET JA TAVAR -8.433.012,23-7.557.004,18 3585 AVUSTUKSET -71.659,00-88.813,80 3590 VUOKRAT -1.164.439,09-654.407,73 3595 MUUT TOIMINTAKULUT -1.085.039,87-1.121.158,39 3500 TOIMINTAKULUT -56.373.120,75-50.186.660,20 3600 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 4.725.291,79 4.156.690,34 3631 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 3632 KORKOTUOTOT 18.797,92 32.302,37 3633 MUUT RAHOITUSTUOTOT 10.456,72 6.218,90 3640 KORKOKULUT -299.555,79-190.109,21 3645 MUUT RAHOITUSKULUT -262,15 3631 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT -270.563,30-151.587,94 3650 VUOSIKATE 4.454.728,49 7,3 4.005.102,40 7,4 3651 POISTOT JA ARVONALENTUMISET 3652 SUUNNITELMAN MUKAISET POIST -3.430.423,91-3.181.809,57 3651 POISTOT JA ARVONALENTUMISET -3.430.423,91-3.181.809,57 3660 SATUNNAISET ERÄT 3661 SATUNNAISET TUOTOT 828.823,18 3660 SATUNNAISET ERÄT 828.823,18 3680 TILIKAUDEN TULOS 1.853.127,76 823.292,83 3681 POISTOERON LISÄYS/VÄHENNYS -747.724,56-1.396.468,99 3682 VARAUSTEN LISÄYS/VÄHENNYS 236.692,38 1.212.439,94 3684 RAHASTOJEN LISÄYS/VÄHENNYS -93.307,88 3699 TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ 1.248.787,70 639.263,78
Johtoryhmä 17.2.2016 Hallitus 26.2.2016 15.2.2016 18.2.2016 TILINPÄÄTÖS 2015 TULOKSEN KÄSITTELY- JA SIIRTOERÄT Kuntayhtymä Tilikauden tulos ennen tilinpäätössiirtoja k-pito 1 853 127,76 Poistoeroa lisätään Inv.var ja -rahastopurun yht. -2 267 075,56 Poistoeroa tuloutetaan aik.vuos.sumupoist.suhteessa 1 519 351,00 Poistoeron lisäys/vähennys, netto -747 724,56 Inv.var.tuloutus valm inv.hankkeet, vähennys 1 065 515,56 Tehdään investointivaraus rak.ohjelman toteuttamiseen 2016-2020 -828 823,18 Varausten lisäys/vähennys, netto 236 692,38 Inv.rahastosta tuloutus, tot.inv.hankkeet, vähennys 1 201 560,00 Siirretään tomintarahastoon tulosalueiden tulokset yht. -93 307,88 Investointirahastoon säännön mukaan, lisäys -1 201 560,00 Rahastojen lisäys/vähennys, netto -93 307,88 Tilikauden ylijäämä 1 248 787,70 Tilikauden tulos ennen tilinpäätössiirtoja sisältää: Tulosalueiden tulokset yht. +/- 93 307,88 Investointirahastoon siirto inv.lisä sis.yks.hint. 1 201 560,00 Kuntayhtymän rahoitustuotot/kulut -270 563,30 Muut satunnaiset tuotot (luovutusvoitto) 828 823,18 1 853 127,76 Ylijäämä muodostuu: Poistoerotuloutus 1 519 351,00 Kuntayhtymän rahoitustuotot ja kulut -270 563,30 Muut satunnaiset tuotot (luovutusvoitto) 828 823,18 Investointivaraus -828 823,18 1 248 787,70