HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS 2006 1(8) HELSINGIN KAUPUNGIN TARKASTUSTOIMI TARKASTUSLAUTAKUNTA Kaupunginvaltuusto valitsi 19.1.2005 vuosien 2005 2008 tarkastuslautakunnan. Tarkastuslautakunta huolehtii Helsingin kaupunkikonsernin hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämisestä. Lautakunnassa ovat vuonna 2006 toimineet seuraavat yhdeksän jäsentä ja henkilökohtaista varajäsentä: Varsinaiset jäsenet Pj. Hannele Luukkainen, valtiotieteen lisensiaatti Vpj. Sanna Perkiö, tekniikan tohtori Ilpo Eerola, järjestösihteeri Arja Hörhammer, filosofian kandidaatti Pekka Koivusalo, valtiotieteen maisteri Saija Toropainen, terveydenhoitaja Jaakko Ojala, valtiotieteen maisteri Olli Saarinen, oikeustieteen kandidaatti Olli Viding, opettaja Henkilökohtaiset varajäsenet Aki Hyödynmaa, humanististen tieteiden kandidaatti Tuomo Markelin, kauppatieteiden maisteri Ulla Pättiniemi Antti Hytti, hallintosihteeri Arja Jääskeläinen, isännöitsijä Jukka Ihanus, oikeustieteen maisteri Marja-Leena Johansson, hallintotieteiden maisteri Juha Meronen, kirjanpitäjä Lea Krank, toimitusjohtaja Toimikauden 2005 2008 tarkastuslautakunta jakaantui kolmeen jaostoon, joiden kokoonpano on esitetty liitteessä 1. Jaostot suorittivat kaupungin ja kaupunkikonsernin hallinnon ja taloudenhoidon arviointia lautakunnan päättämän tarkastusaluejaon mukaisesti. Aluejako, liite 2. Lautakunta on laatinut koko toimikautensa 2005 2008 kattavan toimintasuunnitelman. Vuoden 2006 arviointi- ja tarkastustyössä on toteutettu vuodelle 2006 laadittua tarkastussuunnitelmaa. Lautakunta piti 19 kokousta vuonna 2006. Lautakunnan kolmella jaostolla oli 37 kokousta ja ne tekivät päättämänsä työnjaon mukaisesti 10 tarkastuskäyntiä eri toimintayksikköihin. Jaostojen käynneistä kaksi kohdistui kaupunkikonsernin tytäryhtiöihin tai säätiöihin. Tarkastusvirasto on avustanut tarkastuslautakuntaa ja sen jaostoja arviointityössä. Tarkastuslautakunta hyväksyi 26.4.2006 arviointikertomuksensa valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta vuonna 2005. Kaupunginvaltuusto hyväksyi 21.6.2006 kaupungin tilinpäätöksen vuodelta 2005, merkitsi tiedoksi arviointikertomuksen ja siitä saadut lausunnot sekä tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2005 ja myönsi vastuuvapauden kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta 1.1. 31.12.2005 Helsingin Veden toimitusjohtajaa lukuun ottamatta. Kaupunginvaltuusto kehotti kaupunginhallitusta anta-
HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS 2006 2(8) TILINTARKASTAJA maan joulukuun 2006 loppuun mennessä selvityksen siitä, mihin toimenpiteisiin toiminnasta vastaavat henkilöt ja tilivelvolliset ovat ryhtyneet arviointikertomuksen johdosta. Selvitys oli valtuustokäsittelyssä 13.12.2006. Tarkastuslautakunta on nimennyt ehdolle tilintarkastajia kaupunkikonserniin kuuluviin yhtiöihin ja säätiöihin. Kaupungin tytäryhtiöiden ja säätiöiden tilintarkastuksista tarkastuslautakunta on kilpailuttanut noin 80 %. Kilpailuttamisen kohteeksi on pääasiassa otettu yhtiöitä, joihin kaupunki nimeää yksin tilintarkastajat. Lautakunta järjesti hallintokeskuksen viestinnän avustamana ensimmäistä kertaa 2.6.2006 lehdistötilaisuuden vuoden 2005 arviointikertomuksessa esitetyistä asioista. Tarkastuslautakunta antoi 14.6.2006 kaupunginvaltuustolle ehdotuksensa tarkastussäännön muuttamisesta. Lautakunta teki 1. 4.10.2006 virkamatkan Alankomaihin Amsterdamiin, Haagiin ja Rotterdamiin. Matkan aiheina oli tutustua Alankomaiden tilintarkastusjärjestelmään, kunnallisten toimintojen arviointiin ja elinkeinotoimintojen kehittämiseen. Matkasta on laadittu erillinen matkakertomus. Lautakunnan ja tarkastusviraston edustajia osallistui 26.10.2006 Espoon tarkastustoimen pääkaupunkiseudun tarkastuslautakuntien jäsenille järjestämään seminaariin, jossa käsiteltiin mm. hankintalain ja kuntalain muutoksia. Kaupunginvaltuusto valitsi 11.5.2005 tilintarkastuksesta käydyn tarjouskilpailun perusteella tarkastuslautakunnan ehdotuksesta Ernst & Young Julkispalvelut Oy:n tarkastamaan kaupungin vuosien 2005 2008 hallintoa ja taloutta. Samalla valtuusto oikeutti lautakunnan tekemään tilintarkastuksesta sopimuksen, joka on allekirjoitettu 31.8.2005. Vuoden 2006 tilintarkastuksen osalta päävastuullisena tilintarkastajana toimi JHTT, KHT Jarmo Lohi. Tilintarkastaja huolehtii kaupungin hallinnon ja talouden lakisääteisestä tilintarkastuksesta asetettujen tavoitteiden mukaisesti. Tilintarkastaja antoi vuotta 2005 koskevan tilintarkastuskertomuksensa 28.4.2006. Kaupunginvaltuusto päätti 21.6.2006 merkitä tiedoksi tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2005.
HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS 2006 3(8) Organisaatio Tilintarkastusyhteisö antoi yhden väliraportin ja loppuraportin tilivuoden 2005 tilintarkastuksesta sekä yhden väliraportin vuoden 2006 tilintarkastuksesta, ja tilintarkastaja selosti näitä tarkastuslautakunnalle. Tarkastusviraston henkilökunta avusti keväällä 2006 kaupungin JHTTtilintarkastajaa vuoden 2005 tilinpäätöksen tarkastuksessa ja suoritti tilivuoden aikana vuoteen 2006 kohdistunutta tilintarkastusta tilintarkastajan kanssa sovitulla tavalla. Tarkastusvirasto toimi tarkastuslautakunnan alaisena Helsingin kaupunkikonsernin hallintoa ja taloutta tarkastavana ja arvioivana yksikkönä. Tarkastusvirasto avusti vuonna 2006 tarkastuslautakuntaa ja sen kolmea jaostoa kuntalain mukaisessa arviointitehtävässä. Lisäksi virasto avusti Helsingin kaupungin tilintarkastajaa Ernst & Young Julkispalvelut Oy:tä tilintarkastuksen suorittamisessa. Virasto oli jaettuna kahteen tarkastusyksikköön. Tarkastusviraston ja 1. tarkastusyksikön päällikkönä toimi tarkastusjohtaja Pirjo Hakanpää, JHTT. Toisen tarkastusyksikön päällikkönä toimi tarkastuspäällikkö Marjo Niska-aro, JHTT. Tarkastuslautakunnan sihteerinä toimi valtiotieteen maisteri Oiva Virta, JHTT. Kaupunginreviisori Vesa Ikäheimo, JHTT, HTM avusti tarkastuslautakuntaa konsernin arvioinnissa sekä konserniyhteisöjen ja säätiöiden tilintarkastuksen järjestämisessä. Tarkastuslautakunnan jaostoja avustavat tarkastusviraston vastuuhenkilöt on esitetty liitteessä 1. Henkilöstön määrä ja vaihtuvuus Vuoden 2006 alussa viraston vakanssien määrä oli 21, joista yksi vakanssi oli koko vuoden täyttämättä. Henkilöstöstä yksi oli osaaikaeläkkeellä, yksi osittaisella hoitovapaalla, yksi 10.3.2006 lähtien äitiys- ja vanhempainvapaalla sekä yksi henkilö vuorotteluvapaalla 1.5.2006 saakka. Lisäksi virastossa työskenteli työllistämistuella palkattuja henkilöitä eripituisia ajanjaksoja ja myös yksi korkeakoulututkinnon suorittanut työelämäharjoittelija ajalla 31.7. 31.12.2006. Viraston vakinaisen henkilökunnan määrä vuoden 2006 lopussa oli 20 henkilöä, joista viranhaltijoita neljä ja työsopimussuhteisia 16.
HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS 2006 4(8) Henkilöstömäärä 31.12. 2003 2004 2005 2006 Vakinaisia kuukausipalkkaisia 19 21 19 18 Määräaikaisia 2-1 2 Koko henkilöstö 21 21 20 20 Työllistettyjä 2 2 5 2 Korkeakoulututkinnon suorittanut työelämäharjoittelija 0 0 0 1 Vakinaisen henkilöstön lähtövaihtuvuus vuonna 2006 oli 5 % (samoin 5 % vuonna 2005). Koulutus ja kehittäminen Poissaolopäivät ja -syyt Virastossa laaditaan vuosittain koulutus- ja kehittämissuunnitelma. Vuoden 2006 aikana tarkastusviraston johtamista ja toiminnan laatua kehitettiin viraston johtoryhmän laatuprojektilla Euroopan laatupalkintomallin mukaisesti. Virasto osallistui Kaupunginjohtajan laatupalkinto 2006 -kilpailuun ja sai siinä kunniamaininnan prosessien hyvästä hallinnasta. Koulutusmäärärahaa vuodelle 2006 oli 29 000 euroa. Toteutuneet koulutusmenot olivat 23 000 euroa. Koulutuksen osuus tilinpäätöksen mukaisista menoista oli 1,4 % (1,0 % vuonna 2005). Koulutuspäiviä henkilöä kohti oli 9 (7 vuonna 2005). Koulutuksen järjestäminen Koulutuspäiviä Kaupungin sisäinen koulutus 90,5 Ulkopuolinen koulutus 99,5 Yhteensä 190,0 Viraston henkilöstöstä kuusi osallistui Kuntatarkastajat ry:n 11. 15.10.2006 järjestämälle Brysseliin, Luxemburgiin ja Maastrichtiin suuntautuneelle opintomatkalle. Tarkastusjohtaja ja kaksi muuta henkilöä tarkastusvirastosta osallistuivat 12. 16.8.2006 Ruotsissa Visbyssä järjestettyyn 27. pohjoismaiseen kunnalliseen päällikköreviisorikonferenssiin. Toimintavuonna JHTT-yhdistyksen ulkoiseen laadunvarmistukseen virastosta osallistui yksi henkilö, joka myös tuli laatutarkastuksessa hyväksytyksi. Sairaus Vuosiloma Muu virkavapaus Yhteensä 350 855 197 1402
HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS 2006 5(8) Sairauspoissaoloprosentti 7,0 oli tavanomaista korkeampi (2,9 % vuonna 2005). Syynä oli muutama poikkeuksellisen pitkä sairausloma. TOIMITILAT Tarkastusvirastolla on käytössään toimitilaa yhteensä 590,5 m 2 U- nioninkatu 25:n neljännessä ja viidennessä kerroksessa sekä sen lisäksi varastotilaa 11,5 m 2 kellarikerroksessa. Henkilöstöä työskenteli vuoden 2006 aikana vakituisesti lisäksi sosiaaliviraston tiloissa Toinen linja 4. TILINPÄÄTÖS JA SUORITETIEDOT Tilinpäätös TOIMINTATUOTOT, 1000 e 2003 2004 2005 2006 Yhteensä 0 4 1 0 Myyntituotot 0 0 0 0 Muut tuotot 0 4 1 0 TOIMINTAMENOT, 1000 e Yhteensä 1 751 1 732 1 731 1 763 Palkat 772 806 834 847 Palkkiot 103 52 66 55 Muut henkilöstökulut 277 277 293 318 Tarvikkeet, palvelut, atk 466 448 356 356 Vuokrat 133 149 182 187 ERI MENORYHMIEN OSUUS 2003 2004 2005 2006 KÄYTTÖMENOISTA, % Palkkiot 5,9 3,0 3,8 3,1 Henkilökuntamenot 59,9 62,5 65,1 58,7 Huoneistomenot 7,6 8,6 10,5 10,6 Tarvikkeet ja palvelukset 26,6 25,9 20,6 20,2 MENOJEN OSUUS KAUPUNGIN TOIMINTAMENOISTA, % 0,056 0,057 0,055 0,053 Talousarvion toteutuminen TA 2006 (1000 e) Toteutuma (1000 e) Poikkeama (1000 e) TOIMINTAMENOT Palkat ja palkkiot 959 903 56 Henkilöstökulut 320 318 2 Palvelujen ostot 413 322 91 Aineet, tarvikkeet, tavarat 40 32 8 Avustukset 1 1 0 Vuokrat 191 186 5 Muut kulut 2 1 1 Toimintamenot yhteensä 1 926 1 763 163
HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS 2006 6(8) Sitovien toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Suoritetiedot TARKASTUKSEN RAPORTOINTI Lausunnot Tarkastusmuistiot, kpl Käsitellyt asiakirjat Tarkastuslautakunnalla oli vuoden 2006 talousarviossa yksi sitova toiminnallinen tavoite: Tilintarkastuskertomus ja arviointikertomus valmistuvat 30.4.2006 mennessä. Tavoite toteutui. 2003 2004 2005 2006 Henkilötyöpäivät 4 061 3 948 4 102 3 653 Kustannukset euroa/työpäivä 343 343 347 409 Tarkastusvirasto antoi 14 toimialaansa liittyvää lausuntoa (16 vuonna 2005). 2003 2004 2005 2006 504 482 418 378 Tarkastusvirasto esitti tarkastuslautakunnalle kaksi yhteenvetoa laadituista arviointi- ja tilintarkastusmuistioista. Muistioista tehtiin tarkastuslautakunnalle 70 arviointimuistiota ja tilintarkastajalle 308 tilintarkastusmuistiota. Saapuvien ja lähtevien kirjeiden diaariin merkittiin 53 asiakirjaa ja lähtevien kirjeiden postikirjaan 61, yhteensä 114 asiakirjaa (vuonna 2005 yhteensä 125). Toimintakertomusvuonna tarkastusjohtajan päätösluettelossa oli 13 pykälää (17 vuonna 2005). LIITTEET Jaostojako ja tarkastusviraston vastuuhenkilöt, liite 1 Jaostojen tarkastusaluejako, liite 2
HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS 2006 7(8) TARKASTUSLAUTAKUNTA 2005 2008, JAOSTOJEN JÄSENET, LIITE 1 1. jaosto 2. jaosto 3. jaosto Puheenjohtaja Luukkainen Hannele Perkiö Sanna Koivusalo Pekka Varapuheenjohtaja Saarinen Olli Hörhammer Arja Viding Olli Jäsen Hörhammer Arja Luukkainen Hannele Eerola Ilpo Jäsen Toropainen Saija Ojala Jaakko Ojala Jaakko Jaostoja avustaneet tarkastusviraston vastuuhenkilöt vuoden 2006 arvioinnissa: 1. jaosto Marjo Niska-aro tarkastuspäällikkö Kari Roine 2. jaosto Sari Hännikäinen 9.3.06 asti Juhani Räsänen 10.4.06 Anna-Lisa Nyström 2.5.06 Pertti Peltola Jari Ritari Kirsi Sova Timo Terävä erikoistarkastaja 3. jaosto Ilpo Malinen 19.11.06 asti Kari Roine Juhani Räsänen 10.4.06 Konserniasiat Vesa Ikäheimo kaupunginreviisori
HELSINGIN KAUPUNKI TOIMINTAKERTOMUS 2006 8(8) TARKASTUSLAUTAKUNTA 2005 2008, TARKASTUSALUEJAKO, LIITE 2 1. JAOSTO 2. JAOSTO 3. JAOSTO Kaupunginhallitus Johtajisto Kaupunginkanslia Talous- ja suunnittelukeskus Finlandia-talo, osakeyhtiönä 1.6.2006 Tekninen lautakunta Helsingin Energia Helsingin Vesi Satamalautakunta Helsingin Satama Joukkoliikennelautakunta Liikennelaitos Henkilöstökeskus Työterveyskeskus Tietokeskus Liikepalvelulautakunta Helsingin kaupungin palvelukeskus (Palmia) Helsingin Tekstiilipalvelu Pääkaupunkiseudun yhteistyöasiat Konsernin johto ja valvonta Poikkihallinnolliset arviointiaiheet Jaoston tarkastusalueeseen liittyvät konserniyhteisöt ja säätiöt Helsinki Region Marketing Oy Oy Mankala Ab Suomen Energia-Urakointi Oy (49 %) Mitox Oy Helsingin Sähkötalo Koy Vantaan Energia Oy (40 %) Pääkaupunkiseudun Vesi Oy (47,1 %) Helsingin Bussiliikenne Oy Helsingin Palveluauto Oy Ruskeasuon Varikkokiinteistö Oy Suomenlinnan Liikenne Oy (50 %) Seure Henkilöstöpalvelut Oy Työmaahuolto Oy Ab Pakkalantie 30 Koy Opetuslautakunta Opetusvirasto Ammattikorkeakoulu Stadia Suomenkielisen työväenopiston johtokunta Suomenkielinen työväenopisto Ruotsinkielisen työväenopiston johtokunta Ruotsinkielinen työväenopisto Kulttuuri- ja kirjastolautakunta Kaupunginkirjasto Kulttuuriasiainkeskus Taidemuseon johtokunta Taidemuseo Kaupunginmuseon johtokunta Kaupunginmuseo Kaupunginorkesterin johtokunta Kaupunginorkesteri Eläintarhan johtokunta Korkeasaaren eläintarha Nuorisolautakunta Nuorisoasiainkeskus Liikuntalautakunta Liikuntavirasto Sosiaalilautakunta Sosiaalivirasto Terveyslautakunta Terveyskeskus Jaoston tarkastusalueeseen liittyvät konserniyhteisöt ja säätiöt Helsingin seudun kesäyliopiston säätiö Helsingin teatterisäätiö Helsingin Uusi Jalkapalloareena Oy Helsinki-instituutin säätiö Helsinki-viikon säätiö Jääkenttäsäätiö Mäkelänrinteen Uintikeskus Oy Stadion-säätiö Urheiluhallit Oy (51,3 %) Vuosaaren Urheilutalo Oy (52 %) Helsingin Seniorisäätiö Kaupunkisuunnittelulautakunta Kaupunkisuunnitteluvirasto Kiinteistölautakunta Kiinteistövirasto Asuntolautakunta Asuntotuotantotoimikunta Asuntotuotantotoimisto Rakennuslautakunta Rakennusvalvontavirasto Liikepalvelulautakunta Helsingin kaupungin tukkutori Hankintakeskus Yleisten töiden lautakunta Rakennusvirasto Pelastuslautakunta Pelastuslaitos Ympäristölautakunta Ympäristökeskus Jaoston tarkastusalueeseen liittyvät konserniyhteisöt ja säätiöt Asunnot/valtion asuntolainoittamat tai korkotuetut yhtiöt, mm.: Helsingin Asumisoikeus Oy Helsingin korkotukiasunnot Koy Helsingin Palveluasunnot Koy Helsingin Pienasunnot Koy Alueelliset vuokra-asuntoyhtiöt, 21 kpl Asunnot/muut yhteisöt, mm.: Auroranlinna Koy Oy Helsingin Asuntohankinta Ab Tila- ym. yhtiöt, mm.: Helsingin Tennispalatsi Koy Kaapelitalo Koy Lasipalatsin Mediakeskus Oy Muut, mm.: Pääkaupunkiseudun Kierrätyskeskus Oy Oy Gardenia-Helsinki Ab