SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 1.1. - 31.12.2013
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 1 (9) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2-3 Tuloslaskelma ja tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-7 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 8 Käytetyt kirjanpitokirjat 9
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 2 (9) TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2013 Sijoituspolitiikka Rahasto sijoittaa lyhyisiin euromääräisiin korkosijoituksiin, korkoriski pyritään pitämään lähellä kolmea kuukautta. Rahaston tavoitteena on säilyttää rahaston pääoma sen korkosijoitusten keskimääräisen juoksuajan mukaisella sijoitusjaksolla ja antaa osuudenomistajille tasainen tuotto. Katsauskauden aikana rahaston sijoituskohteissa ei tapahtunut muita kuin rahaston normaalin sijoituspolitiikan mukaisia muutoksia. Hallinto Rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajina toimivat Jani Holmberg, Inari Kanninen ja Aleksi Härmä. Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 26.3.2013. Yhtiökokouksessa hyväksyttiin yhtiön ja rahastojen tilinpäätökset sekä päätettiin rahastojen tuotonjaosta. Yhtiön hallitukseen kuuluivat tilikauden alussa Minna Kohmo, Jarkko Niemi ja Mikko Vasko. Yhtiökokouksessa hallitukseen valittiin Jarkko Niemi ja Mikko Vasko. Tilintarkastajiksi valittiin KHT-yhteisö KPMG Oy Ab, jonka nimeämänä päävastuullisena tilintarkastajana on toiminut KHT Timo Nummi, ja varatilintarkastajaksi KHT Marcus Tötterman. Rahastojen edustajiston kokous 3.4.2013 valitsi yhtiön hallitukseen osuudenomistajien edustajaksi Minna Kohmon. Rahastoyhtiölle ja sen hallinnoimille sijoitusrahastoille valittiin tilintarkastajaksi KHT Paula Pasanen ja varatilintarkastajaksi KHT Petra Bergström, molemmat KPMG Oy Ab:stä. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Rahaston palkkiot Rahastoyhtiölle maksettava merkintä- / lunastuspalkkio Ei Rahastoon maksettava kaupankäyntipalkkio 0 % Hallinnointi- + säilytyspalkkio 0,18 % vuodessa Euromääräiset palkkiot löytyvät eriteltyinä tuloslaskelmasta. Rahaston tunnuslukuja ja sijoitusjakauma Osuuden arvo, eur Osuuden arvo, eur Nettovarallisuus, Osuudenomistajia A-osuus B-osuus miljoonaa euroa 31.12.2011 2,4659 1,4937 286,9 4 407 31.12.2012 2,4922 1,4493 236,1 4 424 31.12.2013 2,4987 1,4030 246,3 4 236
3 (9) Juoksevat kulut, % 0,18 Tuottosidonnainen palkkio, % - Kaupankäyntikulut, % *) 0,01 Kokonaiskulut (TKA), % 0,19 Salkun kiertonopeus, % 8,95 Salkun korkoriski (duraatio) 0,27 ) Kaupankäyntikulu on tässä laskettu Sijoitusrahastoyhdistyksen suosituksen mukaisesti eli siten, että edeltävän vuoden euromääräiset kaupankäyntikulut on jaettu rahaston kyseisen 12 kuukauden jakson korkeimmalla pääomalla. Julkaisemme rahastojemme neljännesvuosittaisessa katsauksessa myös luvun, jossa euromääräiset kulut on jaettu tarkastelujakson keskimääräisellä rahastopääomalla. Myös tässä julkaistu kokonaiskulu (TKA) on laskettu käyttäen keskimääräiseen rahastopääomaan perustuvaa lukua. Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,00 Tracking error, % 0,01 Sharpen mittari 1,95 Sijoitusten koostumus, 31.12.2013 31.12.2012 Sijoitusten maajakauma, % 31.12.2013 31.12.2012 % rahaston arvosta Suomi 100,0 100,0 Sijoitustodistukset 45,0 50,8 Talletukset 33,3 46,3 Kassa ja muut varat 21,6 2,9 Tulevaisuuden näkymät Vuosi 2013 oli korkomarkkinoilla kohtuullinen, vaikka monien aikaisempien vuosien tuottoluvuista jäätiinkin. Seligson & Co: rahastojen asiakasmäärät ja varojen nettovirta olivat vuoden 2013 aikana positiiviset. Vuoteen 2014 lähdettiin korkomarkkinoilla odottaen etenkin pitempien korkojen juoksevan tuoton tason rauhallista nousua. Markkinakehitys on merkittävässä asemassa myös Seligson & Co:n rahastojen tulevan kehityksen osalta. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli 656 855,17 euroa. Hallitus ehdottaa, että tuottona jaetaan rahaston B-osuuden omistajille 0,05 euroa/osuus.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 4 (9) TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2013 1.1. - 31.12.2012 Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot -137 635,20-125 262,50 Korkotuotot 1 253 353,08 3 674 120,84 Muut tuotot 49,35 1 225,53 Tuotot yhteensä 1 115 767,23 3 550 083,87 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle -329 759,17-371 261,73 Säilytysyhteisölle -126 830,30-142 792,92 Muut kulut -2 322,59-4 093,99 Kulut yhteensä -458 912,06-518 148,64 Tilikauden tulos 656 855,17 3 031 935,23 TASE 31.12.2013 31.12.2012 V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon 192 672 377,34 228 692 781,83 Muut saamiset Muut 0,00 7,50 Siirtosaamiset 343 422,74 622 352,61 Rahat ja pankkisaamiset 53 545 513,78 6 982 727,34 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 246 561 313,86 236 297 869,28 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo 246 271 013,41 236 107 960,43 Vieras pääoma Siirtovelat 290 300,45 189 908,85 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 246 561 313,86 236 297 869,28
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 5 (9) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 329/2012 noudattaen. Tilinpäätös perustuu 31.12.2013 arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot 2013 2012 Korkosidonnaiset erät Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto -137 635,20-125 262,50 Yhteensä -137 635,20-125 262,50 Jaetut ja uudelleen sijoitetut tuotot Tilikaudella jaettu tuotto/rahasto-osuus, 0,05 0,06 Tilikaudella jaettu tuotto yhteensä 499 576,75 636 653,54 Sijoitusten käyvän arvon nousut ja laskut, brutto (sis. siirtyvien korkojen vaikutuksen) Rahaston arvopaperisalkun 31.12. sisältämät arvonnousut 365 993,88 800 431,56 Rahaston arvopaperisalkun 31.12. sisältämät arvonlaskut -3 609,42-2 410,23 Arvostusero 31.12., netto 362 384,46 798 021,33 Muut sijoitusrahaston varoihin ja vastuisiin vaikuttavat muutokset Rahastolla ei ole muita taseen ulkopuolisia vastuita. Sijoitusrahaston sijoituksiin liittyvät kaupankäyntikulut Rahaston tuloslaskelmaan sisältyvät kaupankäyntikulut 780,00 2 070,00 Arvopapereiden hankintahintaan tilikauden aikana sisältyneet kaupankäyntikulut (arvioitu osto- ja myyntihintojen 19 986,00 34 636,02 erotuksen perusteella) TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo 2013 2012 Rahaston arvo 1.1. 236 107 960,43 287 567 973,67 Rahasto-osuuksien merkinnät 185 809 323,81 256 677 538,63 Rahasto-osuuksien lunastukset -175 803 549,25-310 532 833,56 Tuotonjako -499 576,75-636 653,54 Tilikauden tulos 656 855,17 3 031 935,23 Rahaston arvo 31.12. 246 271 013,41 236 107 960,43 Tuotonjaon määrä Rahaston tuotto-osuuksille jaetaan tuottona Rahastoyhtiön yhtiökokouksen päättämä määrä, kuitenkin vähintään 3% kyseisen osuuslajin edellisen tilikauden päätöspäivän osuuden arvosta. Tuotonjaon maksimimäärää ei ole rahaston säännöissä rajattu, mutta tuotto-osuuksille pyritään jakamaan vuosittain tuotto, joka vastaa salkun sisältämien arvopapereiden osinko- tai korkotuottoa.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 6 (9) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY 31.12.2013 Määrä Kurssi Markkina-arvo/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo EUR / % arvonmuutos *) arvosta % Muut arvopaperit Määräaikaistalletukset Määräaikainen talletus AsuntoHypoPankki 01.12.2014 5 000 000 100,04 5 001 834,90 2,03 Määräaikainen talletus AsuntoHypoPankki 07.08.2014 5 000 000 100,39 5 019 575,00 2,04 Määräaikainen talletus AsuntoHypoPankki 11.03.2014 5 000 000 100,72 5 036 132,70 2,04 Määräaikainen talletus AsuntoHypoPankki 19.06.2014 5 000 000 100,49 5 024 267,65 2,04 Määräaikainen talletus AsuntoHypoPankki 24.10.2014 4 000 000 100,18 4 007 307,28 1,63 Määräaikainen talletus Nordea 19.02.2014 7 000 000 100,15 7 010 521,84 2,85 Määräaikainen talletus Nordea 19.05.2014 5 000 000 100,12 5 005 956,80 2,03 Määräaikainen talletus Handelsbanken 31.01.2014 3 000 000 100,12 3 003 596,91 1,22 Määräaikainen talletus Suupohjan Osuuspankki 06.06.2014 5 000 000 100,21 5 010 722,70 2,03 Määräaikainen talletus Suupohjan Osuuspankki 10.01.2014 4 000 000 100,37 4 014 907,92 1,63 Määräaikainen talletus Suupohjan Osuuspankki 11.07.2014 4 000 000 100,33 4 013 179,88 1,63 Määräaikainen talletus Suupohjan Osuuspankki 22.04.2014 4 000 000 100,08 4 003 072,16 1,63 Määräaikainen talletus Suupohjan Osuuspankki 28.2.2014 1 900 000 100,35 1 906 624,08 0,77 Määräaikainen talletus LähiTapiola Pankki Oyj 19.08.2014 4 000 000 100,04 4 001 573,84 1,62 Määräaikainen talletus LähiTapiola Pankki Oyj 21.02.2014 5 000 000 100,63 5 031 606,50 2,04 Määräaikainen talletus Tapiola 25.07.2014 4 000 000 100,17 4 006 669,52 1,63 Määräaikainen talletus Ålandsbanken 04.09.2014 7 000 000 100,03 7 002 442,65 2,84 Määräaikainen talletus Ålandsbanken 21.07.2014 4 000 000 100,03 4 001 179,20 1,62 Yhteensä 82 101 171,53 33,34 Sijoitustodistukset Sijoitustodistus Aktia 04.04.2014 6 000 000 99,94 5 996 193,06 2,43 Sijoitustodistus Aktia 17.01.14 6 000 000 99,99 5 999 626,74 2,44 Sijoitustodistus Aktia 17.10.2014 5 000 000 99,64 4 981 819,45 2,02 Sijoitustodistus Aktia 25.06.2014 6 000 000 99,83 5 990 083,74 2,43 Sijoitustodistus Oulun Osuuspankki 14.02.2014 5 000 000 99,98 4 998 859,00 2,03 Sijoitustodistus Oulun Osuuspankki 20.05.2014 4 000 000 99,88 3 995 396,12 1,62 Sijoitustodistus Oulun Osuuspankki 28.01.2014 3 000 000 99,99 2 999 638,50 1,22 Sijoitustodistus SHB 13.06.2014 5 000 000 99,85 4 992 615,25 2,03 Sijoitustodistus SHB 17.02.2014 3 000 000 99,98 2 999 251,50 1,22 Sijoitustodistus SHB 23.01.2014 9 000 000 99,99 8 999 162,73 3,65 Sijoitustodistus SHB 28.04.2014 7 000 000 99,91 6 993 801,36 2,84 Sijoitustodistus Säästöpankki Optia 10.04.2014 5 000 000 99,93 4 996 532,70 2,03 Sijoitustodistus LähiTapiola Pankki Oyj 14.01.2014 6 000 000 100,00 5 999 714,04 2,44 Sijoitustodistus LähiTapiola Pankki Oyj 16.04.2014 3 000 000 99,92 2 997 735,15 1,22 Sijoitustodistus LähiTapiola Pankki Oyj 18.07.2014 5 000 000 99,80 4 989 951,70 2,03 Sijoitustodistus LähiTapiola Pankki Oyj 18.09.2014 4 000 000 99,69 3 987 661,48 1,62 Sijoitustodistus LähiTapiola Pankki Oyj 28.03.2014 5 000 000 99,94 4 997 155,90 2,03 Sijoitustodistus Ålandsbanken 03.01.2014 5 000 000 100,00 5 000 000,00 2,03 Sijoitustodistus Ålandsbanken 05.05.2014 4 000 000 99,90 3 996 134,56 1,62 Sijoitustodistus Ålandsbanken 11.02.2014 6 000 000 99,98 5 998 754,64 2,44 Sijoitustodistus Ålandsbanken 14.03.2014 4 000 000 99,96 3 998 215,36 1,62 Sijoitustodistus Ålandsbanken 22.08.2014 5 000 000 99,74 4 987 010,85 2,03 Yhteensä 110 895 313,83 45,03 Arvopaperit ja velkasitoumukset yhteensä 192 996 485,36 78,37
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 7 (9) Kassa ja muut varat, netto 53 274 528,05 21,63 RAHASTON ARVO 246 271 013,41 100,0 * sisältää siirtyvät korot Kasvuosuuksien lukumäärä 92 894 992,7706 Tuotto-osuuksien lukumäärä 10 225 516,5914 Kasvuosuuksien arvo 2,4987 Tuotto-osuuksien arvo 1,4030
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO RAHAMARKKINARAHASTO AAA 9 (9) KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja, konekielisenä aineistona Pääkirja, konekielisenä aineistona Tasekirja, sidottuna