SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO USA -INDEKSIRAHASTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 29.12.2006-31.12.2007
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO USA -INDEKSIRAHASTO 1 (8) SISÄLLYSLUETTELO Sivu Toimintakertomus 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 5-6 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen päiväys ja allekirjoitukset 7 Käytetyt kirjanpitokirjat 8
TOIMINTAKERTOMUS 29.12.2006 31.12.2007 2(8) Sijoitusrahasto Seligson & Co USA -indeksirahasto Sijoituspolitiikka ja hallinto Rahasto aloitti toimintansa 29.12.2006 ja päättynyt tilikausi oli rahaston ensimmäinen. Rahasto on sijoittanut varansa sääntöjensä mukaisesti yhdysvaltalaisiin sijoituskohteisiin. Viimeisin sääntömuutos vahvistettiin 21.12.2007 ja astuu voimaan 1.2.2008. Rahastoa hallinnoi Seligson & Co Rahastoyhtiö Oyj ja salkunhoitajina ovat toimineet Jani Holmberg ja Samuli Seppävuori. Yhtiön hallitukseen kuuluivat tilikauden alussa Jarkko Niemi, Anders Oldenburg, ja Juha-Pekka Halmeenmäki. Varsinainen yhtiökokous 21.3.2007 valitsi hallitukseen Jarkko Niemen ja Anders Oldenburgin ja sijoitusrahastojen edustusto valitsi 18.4.2007 Juha-Pekka Halmeenmäen. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Ari Kaaro. Yhtiön tilintarkastajiksi valittiin tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab ja varalle KHT Timo Nummi. Osuudenomistajien valitsemana tilintarkastajana toimii KHT Paula Pasanen ja varatilintarkastajana KHT Eija Kauppi-Hakkarainen. Rahaston palkkiot Rahastoyhtiölle maksettava merkintä- / lunastuspalkkio Rahastoon maksettava kaupankäyntipalkkio Hallinnointi- ja säilytyspalkkio Ei 0,5% lunastettaessa, jos sijoitusaika < 6 kk (1.1.2008 alkaen 0,1% merkittäessä ja lunastettaessa ja 0,5% lunastettaessa, jos sijoitusaika < 6kk) 0,43% vuodessa Rahaston tunnuslukuja Osuuden arvo, eur A-osuus B-osuus Nettovarallisuus, Osuudenomistajia miljoonaa euroa 31.12.2007 9,671 9,671 3,6 724 Rahastossa on sekä tuotto- että kasvuosuuksia. Rahaston kulut ja tunnusluvut Palkkiot yhteensä (TER, % 0,46 Tuottosidonnainen palkkio, % - Kaupankäyntikulut, % 0,07 # Kokonaiskulut (TKA), % 0,53 Salkun kiertonopeus, % 2,45 Välityspalkkiot lähipiirille, % 0,0 Tracking error, % 0,13 Sharpen mittari -0,52 # Kaupankäyntikulu on tässä laskettu Sijoitusrahastoyhdistyksen suosituksen mukaisesti eli siten, että edeltävän vuoden euromääräiset kaupankäyntikulut on jaettu rahaston kyseisen 12 kuukauden jakson korkeimmalla pääomalla. Julkaisemme rahastojemme neljännesvuosittaisessa katsauksessa myös luvun, jossa euromääräiset kulut on jaettu tarkastelujakson keskimääräiselle rahastopääomalla. Myös tässä julkaistu kokonaiskulu (TKA) on laskettu käyttäen keskimääräiseen rahastopääomaan perustuvaa lukua. Tulevaisuudennäkymät Rahastosijoittaminen on kasvanut viime vuosina voimakkaasti. Vuoden 2007 lopussa ja vuodenvaihteessa on finanssimarkkinoilla ollut hermostuneisuutta, joka saattaa heijastua myös rahastovarallisuuden heilahteluna tai kasvun hidastumisena. Pitkän tähtäimen näkymät rahastosijoittamisen kasvulle Suomessa ovat edelleen hyvät. Tuotonjako Päättyneen tilikauden tulos oli -160 663,89 euroa. Hallitus ehdottaa, että tuottona jaetaan rahaston B- osuudenomistajille 0,39 euroa/osuus.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO USA -INDEKSIRAHASTO 3 (8) TULOSLASKELMA (eur) 29.12.2006-31.12.2007 Tuotot ja arvonmuutokset Arvopapereiden nettotuotot -213 716,00 Osinkotuotot ja voitto-osuudet 67 258,18 Korkotuotot 2 010,28 Muut tuotot 1 010,91 Tuotot yhteensä -143 436,63 Kulut Palkkiokulut Rahastoyhtiölle -11 637,99 Säilytysyhteisölle -3 526,71 Korkokulut -0,04 Muut kulut -2 062,52 Kulut yhteensä -17 227,26 Tilikauden voitto/tappio -160 663,89
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO USA -INDEKSIRAHASTO 4 (8) TASE (eur) 31.12.2007 V A S T A A V A A Arvopaperit markkina-arvoon 3 593 656,48 Muut saamiset Muut 3 813,85 Siirtosaamiset 137,03 Rahat ja pankkisaamiset 27 542,03 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 3 625 149,39 V A S T A T T A V A A Rahaston arvo Rahaston arvo 3 623 668,31 Vieras pääoma Siirtovelat 1 481,08 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 3 625 149,39
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO USA -INDEKSIRAHASTO 5 (8) Tilinpäätös on laadittu Valtiovarainministeriön päätöstä nro 820/2007 noudattaen. Tilinpäätös perustuu 31.12.2007 arvonlaskentaan, minkä lisäksi tilinpäätökseen on otettu mukaan viimeisen päivän pankkitilien tapahtumat kuten myös arvopaperikaupat sekä osuuksien merkinnät ja lunastukset siltä osin kun ne eivät ole arvonlaskennassa mukana. Sijoitukset on arvostettu markkina-arvoon ja velat ja saamiset tilinpäätöshetken arvoon. Valuuttamääräiset erät on muunnettu euroiksi arvonlaskentahetken mukaisella kurssilla. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Arvopapereiden nettotuotot 2007 Osakesidonnaiset erät Luovutusvoitot 34 790,66 Luovutustappiot -35 928,77 Realisoitumattomat arvonmuutokset, netto -212 577,89 Yhteensä -213 716,00 TASEEN LIITETIEDOT Rahaston arvo 2007 Rahaston arvo 29.12.2006 0,00 Rahasto-osuuksien merkinnät 4 445 364,03 Rahasto-osuuksien lunastukset -661 031,83 Tuotonjako 0,00 Tilikauden tulos -160 663,89 Rahaston arvo 31.12.2007 3 623 668,31
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO USA -INDEKSIRAHASTO 6 (8) ARVOPAPERISIJOITUSTEN JA JOHDANNAISSOPIMUSTEN RYHMITTELY 31.12.2007 Määrä Kurssi Markkina-arvo/ Rahaston Arvopaperi kpl/nimellisarvo eur/tuotto% arvonmuutos eur arvosta % Arvopaperit, joilla käydään julkisesti kauppaa arvopaperipörssin pörssilistalla Osakkeet ALCOA INC 3 223 25,00 80 561,34 2,22 AMERICAN INTERNATIONAL GROUP 3 223 39,29 126 633,86 3,49 AMERICAN EXPRESS CO 3 223 34,48 111 116,07 3,07 BOEING CO 3 223 59,84 192 879,50 5,32 CITIGROUP INC 3 223 19,86 64 016,32 1,77 CATERPILLAR INC 3 223 49,61 159 898,74 4,41 DU PONT (E.I.) DE NEMOURS 3 223 30,04 96 822,23 2,67 THE WALT DISNEY CO. 3 223 21,98 70 857,26 1,96 GENERAL ELECTRIC CO 3 223 25,32 81 610,43 2,25 GENERAL MOTORS CORP 3 223 17,16 55 295,76 1,53 HOME DEPOT INC 3 223 18,09 58 311,90 1,61 HONEYWELL INTERNATIONAL INC 3 223 41,50 133 758,93 3,69 HEWLETT-PACKARD CO 3 223 34,83 112 252,59 3,10 INTL BUSINESS MACHINES CORP 3 223 74,66 240 613,07 6,64 INTEL CORP 3 223 18,15 58 486,75 1,61 JOHNSON & JOHNSON 3 223 45,69 147 265,95 4,06 JPMORGAN CHASE & CO 3 223 29,34 94 549,20 2,61 COCA-COLA CO/THE 3 223 42,23 136 097,52 3,76 MCDONALD S CORP 3 223 40,35 130 043,40 3,59 3M CO 3 223 57,70 185 972,99 5,13 ALTRIA GROUP INC 3 223 51,51 166 018,43 4,58 MERCK & CO. INC. 3 223 39,81 128 316,77 3,54 MICROSOFT CORP 3 223 24,49 78 943,99 2,18 PFIZER INC 3 223 15,53 50 050,32 1,38 PROCTER & GAMBLE CO 3 223 50,35 162 281,05 4,48 AT&T INC 3 223 28,78 92 757,01 2,56 UNITED TECHNOLOGIES CORP 3 223 52,13 168 007,33 4,64 VERIZON COMMUNICATIONS INC 3 223 30,26 97 521,62 2,69 WAL-MART STORES INC 3 223 32,60 105 083,81 2,90 EXXON MOBIL CORP 3 223 64,42 207 632,32 5,73 Yhteensä 3 593 656,48 99,17 Arvopaperit yhteensä 3 593 656,48 99,17 Kassa ja muut varat, netto 30 011,83 0,83 RAHASTON ARVO 3 623 668,31 100,00 Kasvuosuuksien lukumäärä 374 260,96 Tuotto-osuuksien lukumäärä 11,54 Kasvuosuuksien arvo 9,671 Tuotto-osuuksien arvo 9,671 Arvonlaskenta suoritetaan klo 9:00, kirjanpidon ja arvonlaskennan välille syntyy eroja johtuen arvostushetkien eroavuudesta.
SIJOITUSRAHASTO SELIGSON & CO USA -INDEKSIRAHASTO 8 (8) KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Päiväkirja, konekielisenä aineistona Pääkirja, konekielisenä aineistona Tasekirja, sidottuna