Poimintoja valtion vuoden 2014 tilinpäätöksestä Sisällysluettelo Tilinpäätöksen aikataulusta Poimintoja tilinpäätöksen luvuista Tilinpäätös 2014 keskuskirjanpidon näkökulmasta Kysely tilinpäätöksen 2015 laadinnan aikataulusta 2 1
Tilinpäätöksen aikataulusta 10.2.2015 Tilitiedot ja valtuustiedot 20.2.2015 Valtuustiedot alkavalta varainhoitovuodelta 23.2.2015 Kirjanpitoyksiköiden tp-liitteet keskuskirjanpitoon 5.3.2015 Tiedot rahastoista ja liikelaitoksista Valtiokonttoriin 16.-17.3.2015 Tilintarkastus 23.3.2015 Joulukuun kuukausitiedote 2.4.2014 VK:n ehdotus valtion tilinpäätökseksi 3 Talousarvion toteutumalaskelma Talousarvion toteutumalaskelma, mrd. euroa 2014 2013 Talousarvio (arvio tulot yht./menot yht.) 54,8 55,3 Josta lisätalousarviot 0,8 0,8 Talousarviotulot (toteutuneet) 53,2 52,6 Josta verot 39,3 38,7 Josta nettolainanotto (osastossa 15) 5,6 6,4 Talousarviomenot (toteutuneet) 54,2 54,6 Josta valtionvelan korot 1,7 1,7 Varainhoitovuoden yli-/alijäämä (alijäämä) -1,0-2,0 Kumulatiivinen yli-/alijäämä (alijäämä) -6,6-5,6 Siirretyt määrärahat (määrä vuoden lopussa) 4,0 4,0 4 2
Talousarvion toteutumalaskelma Talousarvion toteutumalaskelma, valtuudet mrd. euroa 2014 2013 Valtuuksien määrä (käytettävissä olleet) 13,5 12,1 Valtuuksien käyttö 7,0 6,2 Määrärahatarve 10,0 11,3 5 Tuotto- ja kululaskelma Tuotto- ja kululaskelma, mrd. euroa 2014 2013 Toiminnan tuotot 1,4 1,3 Toiminnan kulut 10,2 10,1 Rahoitustuotot 2,7 1,2 Rahoituskulut 2,1 1,7 Siirtotalouden tuotot 3,0 3,2 Siirtotalouden kulut 40,6 39,7 Tuotot veroista ja pakollisista maksuista 39,4 38,7 Tuotto-/kulujäämä (kulujäämä) -6,2-7,1 6 3
Tuotto- ja kululaskelma Tuotto-/kululaskelman kulujäämä pieneni 964 milj. euroa vuodesta 2013 ollen 6 151 milj. euroa. Rahoitustuotot kasvoivat 1 527 milj. euroa. Lisäys johtuu pääasiassa osinkotulojen kasvamisesta. Siirtotalouden kulut lisääntyivät 848 milj. euroa. Kulujen kasvuun vaikuttivat sosiaaliturvaan liittyvien tulonsiirtojen lisääntyminen sekä kuntien valtionosuuksien kasvu. Tuotot veroista ja pakollisista maksuista lisääntyivät 643 milj. euroa. 7 Tase Tase, mrd. euroa 2014 2013 Rakenteet (tiet, rautatiet) 17,5 17,1 Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaikaiset sijoitukset 22,5 22,0 Pitkäaikaiset saamiset 6,0 6,1 Lyhytaikaiset sijoitukset 1,6 3,7 Oma pääoma -50,3-44,2 Vieras pääoma 106,2 100,4 Valtion velka 98,1 92,1 Taseen loppusumma 55,8 56,2 Valtion eläkevastuu (ei taseessa) 95,4 94,0 8 4
Tase Taseen loppusumma pieneni 346 milj. euroa vuodesta 2013 ollen 55 844 milj. euroa. Valtion oma pääoma on 50 329 milj. euroa negatiivinen. Oma pääoma pieneni vuoden 2014 aikana kulujäämästä johtuen 6 151 milj. euroa. Pitkäaikainen vieras pääoma kasvoi 4 769 milj. euroa, ja lyhytaikainen vieras pääoma kasvoi 1 036 milj. euroa. Valtion velka kasvoi taseen mukaan 6 032 milj. euroa ja se oli vuoden lopussa 98 142 milj. euroa. 9 Tilinpäätös 2014 keskuskirjanpidon näkökulmasta Tilitiedot liitteineen saapuivat lähes aikataulussa, tilitietojen käsittely toteutettiin yhdessä erässä Tarkistuksia suoritettiin kolmessa erässä Viimeinen tilijaottelumuutos toimitettiin 6.3 ja viimeinen arviomäärärahan ylityslupa 4.3 Valtiokonttorin ehdotus valtion tilinpäätökseksi allekirjoitettiin 1.4.2015 Keskuskirjanpidon huomioita: - Aikataulutus, ennakointi, tietojen tarkastaminen, tiedon laatu, yhteistyö ja yhteydenpito 10 5
Tsekit (lähetetyt kyselyt) ja Tikot (tilikorjaukset) Tsekit 12/2014 Tsekit 12/2013 Tikot 2014 Tikot 2013 36 KPY:lle 26 KPY:lle 25 KPY:lle 166 riviä 17 KPY:lle 193 riviä 11 Tilitietojen korjauksia 1998-2014 12 6
Kysely tilinpäätöksen 2015 aikataulusta Valtioneuvoston asetuksen 1435/2014 mukaisesti kirjanpitoyksikön tilinpäätöksen samoin kuin valtion tilinpäätöksenkin laadinnan aikataulu kiristyy. Valtiokonttori esittää, että tilinpäätöstiedot vuodelta 2015 toimitetaan keskuskirjanpitoon vastaavalla aikataululla kuin tilinpäätöksessä vuodelta 2014 (tilitiedot ja valtuustiedot päättyneeltä varainhoitovuodelta 10.2. ja tilinpäätöksen liitteet 23.2. mennessä). Valtiokonttori kysyi kirjanpitoyksiköiltä tilinpäätöksen aikataulusta. Kyselyssä pyydettiin kokemuksia vuoden 2014 tilinpäätöksen aikataulun sopivuudesta, haasteista sekä jo tulevan tilinpäätöksen ennakoinnista. Kyselyyn vastasi määräaikaan eli 25.5. mennessä 20 kirjanpitoyksikköä 63:sta eli 32 %. Johtopäätös kyselystä on, ettei esitetty aikataulu aiheuta merkittäviä haasteita seuraavan tilinpäätöksen laadinnassa. 13 7