Yhdistys - ALV - Asteri mallitilikartta (Yb13)

Transkriptio

1 TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 1000 aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 1100 maa- ja vesialueet 1110 rakennukset ja rakennelmat 1120 koneet ja kal. kauden alussa 1121 koneet ja kal. ostot ALV 1122 koneet ja kal. ostot 1123 koneet ja kal. myynti ALV 1124 koneet ja kal. myynti 1125 poistot koneista ja kal. Sijoitukset 1200 osuudet ja osakkeet 1300 muut sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 1420 valmiit tuotteet/tavarat Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaik myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset 1590 muut pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset lyhytaik myyntisaamiset lyhytaik. Muut saamiset lyhytaik lainasaamiset lyhytaik siirtosaamiset lyhytaik muut saamiset lyhytaik EU-palv.ostot ALV-saaminen 1535 yhteisöhank. ALV saaminen 1536 ostojen 24% ALV saaminen 1537 ostojen 14% ALV saaminen 1539 ostojen 10% ALV saaminen Rahoitusarvopaperit 1600 osakkeet ja osuudet 1610 muut arvopaperit Rahat ja pankkisaamiset 1700 kassa 1710 pankki pankki 2 Vastattavaa OMA PÄÄOMA Oma pääoma Rahastot 2010 rahastot Ed. tilikausien yljäämä-(alij.

2 2020 ed. tilikausien yli/alijäämä Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Erillään hoidettavat varat Erillään hoidettavat varat 2200 erillään hoidettavat varat TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Tilinpäätössiirtojen kertymä 2100 tilinpäätössiirtojen kertymä PAKOLLISET VARAUKSET Pakolliset varaukset 2120 varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 2320 lainat rahoitusl. pitkäaik. Saadut ennakot 2340 saadut ennakot pitkäaik. Ostovelat 2350 ostovelat pitkäaik. Muut pitkäaikaiset velat 2360 muut pitkäaikaiset velat Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 2400 lainat rahoitusl. lyhytaik. Ennakkomaksut 2420 saadut ennakot lyhytaik. Ostovelat 2430 ostovelat lyhytaik. Muut lyhytaikaiset velat 2440 rahoitusvekselit 2450 siirtovelat lyhytaik muut lyhytaikaiset velat 2463 EU-palv.ost. ALV velka 2464 ALV velka 2465 Yhteisöhank ALV velka 2466 Myynnin 24% ALV velka 2467 Myynnin 14% ALV velka 2469 myynnin 10% ALV velka

3 TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Tuotot Tuotot 3100 tuotot vars.toiminta 3101 myynti ALV 24% 3102 myynti ALV 14% 3104 myynti ALV 10% 3120 veroton mynti 3130 myynti ulkomaille 3140 EU yhteisömyynti 3150 Myynti ALV 0% 3160 EU-palvelumyynti Kulut Henkilöstökulut 5100 henkilöstökulut Poistot 9000 poistot Muut kulut 4100 kulut vars.toiminta 4101 kulut ALV 24% 4102 kulut ALV 14% 4104 kulut ALV 10% 4110 kulut EU ostot 4120 EU-palveluosto (suor+väh ALV) Tuotto-/Kulujäämä Varainhankinta Tuotot 6000 varainhankinnan tuotot 6001 varain. tuotot ALV 24% 6010 jäsenmaksutuotot 6011 jäsenmaksutuotot ALV 24% 6050 liiketoiminnan tuotot 6051 liiketoiminnan tuotot ALV% Kulut 6100 varainhankinnan kulut 6101 varainh. kulut ALV 24% 6102 varainh. kulut ALV 14% 6104 varainh. kulut ALV 10% 6150 liiketoiminnan kulut 6151 liiketoiminnan kulut ALV 24% 6152 liiketoiminnan kulut ALV 14% 6154 liiketoiminnan kulut ALV 10% Tuotto-/Kulujäämä Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot 7000 sijoitus- ja rahoitustuotot Kulut 7100 sijoitus- ja rahoituskulut

4 Tuotto-/Kulujäämä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 7200 satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut 7300 satunnaiset kulut Yleisavustukset 8000 yleisavustukset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos 9100 poistoeron muutos Vapaaehtoisten varausten muutos 9200 vapaaeht. varausten muutos Tilikauden ylijäämä (alijäämä)

5 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\yb13\yb13.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta **Tuotot ***Tuotot **Kulut ***Henkilöstökulut ***Poistot ***Muut kulut **Tuotto-/Kulujäämä vertailusumma **Varainhankinta ***Tuotot ***Kulut **Tuotto-/Kulujäämä summa **Sijoitus- ja rahoitustoiminta ***Tuotot ***Kulut **Tuotto-/Kulujäämä summa **Satunnaiset erät ***Satunnaiset tuotot ***Satunnaiset kulut ***Yleisavustukset **Tilikauden tulos summa **Tilinpäätössiirrot ***Poistoeron muutos ***Vapaaehtoisten varausten muutos **Tilikauden ylijäämä (alijäämä) laske voitto/tappio === sivunvaihto nollaus TASE *Vastaavaa - 1 -

6 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\yb13\yb13.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin *PYSYVÄT VASTAAVAT **Aineettomat hyödykkeet **Aineelliset hyödykkeet **Sijoitukset *VAIHTUVAT VASTAAVAT **Vaihto-omaisuus **Pitkäaikaiset ***Myyntisaamiset pitkäaik ***Muut pitkäaikaiset saamiset **Lyhytaikaiset ***Myyntisaamiset lyhytaik ***Muut saamiset lyhytaik **Rahoitusarvopaperit **Rahat ja pankkisaamiset ** summa === nollaus *Vastattavaa *OMA PÄÄOMA **Oma pääoma **Rahastot **Ed. tilikausien yljäämä-(alij **Tilikauden ylijäämä (alijäämä) näytä voitto/tappio **Erillään hoidettavat varat ***Erillään hoidettavat varat **TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ ***Tilinpäätössiirtojen kertymä **PAKOLLISET VARAUKSET ***Pakolliset varaukset **VIERAS PÄÄOMA# **Pitkäaikainen ***Lainat rahoituslaitoksilta *** Saadut ennakot ***Ostovelat ***Muut pitkäaikaiset velat **Lyhytaikainen ***Lainat rahoituslaitoksilta ***Ennakkomaksut

7 Tilinpäätösrunko Tilinpäätösrunko = c:\winkp\yb13\yb13.wtr Teksti Pienin tili Suurin tili Kerroin ***Ostovelat ***Muut lyhytaikaiset velat ** summa === - 3 -

8 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 1000 aineettomat hyödykkeet 1100 maa- ja vesialueet 1110 rakennukset ja rakennelmat 1120 koneet ja kal. kauden alussa 1121 AON24 koneet ja kal. ostot ALV 1122 koneet ja kal. ostot 1123 AMN24 koneet ja kal. myynti ALV 1124 koneet ja kal. myynti 1125 poistot koneista ja kal osuudet ja osakkeet 1300 muut sijoitukset 1420 valmiit tuotteet/tavarat 1500 myyntisaamiset lyhytaik lainasaamiset lyhytaik siirtosaamiset lyhytaik muut saamiset lyhytaik PV EU-palv.ostot ALV-saaminen 1535 YV yhteisöhank. ALV saaminen 1536 OA24 ostojen 24% ALV saaminen 1537 OA14 ostojen 14% ALV saaminen 1539 OA10 ostojen 10% ALV saaminen 1560 myyntisaamiset pitkäaik muut pitkäaikaiset saamiset 1600 osakkeet ja osuudet 1610 muut arvopaperit 1700 kassa 1710 pankki pankki rahastot 2020 ed. tilikausien yli/alijäämä 2100 tilinpäätössiirtojen kertymä 2120 varaukset 2200 erillään hoidettavat varat 2320 lainat rahoitusl. pitkäaik saadut ennakot pitkäaik ostovelat pitkäaik muut pitkäaikaiset velat - 1 -

9 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 2400 lainat rahoitusl. lyhytaik saadut ennakot lyhytaik ostovelat lyhytaik rahoitusvekselit 2450 siirtovelat lyhytaik muut lyhytaikaiset velat 2463 PS EU-palv.ost. ALV velka 2464 AV ALV velka 2465 YS Yhteisöhank ALV velka 2466 MA24 Myynnin 24% ALV velka 2467 MA14 Myynnin 14% ALV velka 2469 MA10 myynnin 10% ALV velka 3100 tuotot vars.toiminta 3101 AMB24 myynti ALV 24% 3102 AMB14 myynti ALV 14% 3104 AMB10 myynti ALV 10% 3120 VM veroton mynti 3130 NO myynti ulkomaille 3140 YM EU yhteisömyynti 3150 NO Myynti ALV 0% 3160 PM EU-palvelumyynti 4100 kulut vars.toiminta 4101 AOB24 kulut ALV 24% 4102 AOB14 kulut ALV 14% 4104 AOB10 kulut ALV 10% 4110 YHV24 kulut EU ostot 4120 PHV24 EU-palveluosto (suor+väh ALV) 5100 henkilöstökulut 6000 varainhankinnan tuotot 6001 AMB24 varain. tuotot ALV 24% 6010 jäsenmaksutuotot 6011 AMB24 jäsenmaksutuotot ALV 24% 6050 liiketoiminnan tuotot 6051 AMB24 liiketoiminnan tuotot ALV% 6100 varainhankinnan kulut 6101 AOB24 varainh. kulut ALV 24% 6102 AOB14 varainh. kulut ALV 14% - 2 -

10 Tilikartta Tilino ALV-tunnus Tilin nimi 6104 AOB10 varainh. kulut ALV 10% 6150 liiketoiminnan kulut 6151 AOB24 liiketoiminnan kulut ALV 24% 6152 AOB14 liiketoiminnan kulut ALV 14% 6154 AOB10 liiketoiminnan kulut ALV 10% 7000 sijoitus- ja rahoitustuotot 7100 sijoitus- ja rahoituskulut 7200 satunnaiset tuotot 7300 satunnaiset kulut 8000 yleisavustukset 9000 poistot 9100 poistoeron muutos 9200 vapaaeht. varausten muutos - 3 -

11 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\yb13\yb13.wtr TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta Tuotot Tuotot ( ) 3100 tuotot vars.toiminta 3101 AMB24 myynti ALV 24% 3102 AMB14 myynti ALV 14% 3104 AMB10 myynti ALV 10% 3120 VM veroton mynti 3130 NO myynti ulkomaille 3140 YM EU yhteisömyynti 3150 NO Myynti ALV 0% 3160 PM EU-palvelumyynti Kulut Henkilöstökulut ( ) 5100 henkilöstökulut Poistot ( ) 9000 poistot Muut kulut ( ) 4100 kulut vars.toiminta 4101 AOB24 kulut ALV 24% 4102 AOB14 kulut ALV 14% 4104 AOB10 kulut ALV 10% 4110 YHV24 kulut EU ostot 4120 PHV24 EU-palveluosto (suor+väh ALV) Tuotto-/Kulujäämä Varainhankinta Tuotot ( ) 6000 varainhankinnan tuotot 6001 AMB24 varain. tuotot ALV 24% 6010 jäsenmaksutuotot 6011 AMB24 jäsenmaksutuotot ALV 24% 6050 liiketoiminnan tuotot 6051 AMB24 liiketoiminnan tuotot ALV% Kulut ( ) 6100 varainhankinnan kulut 6101 AOB24 varainh. kulut ALV 24% 6102 AOB14 varainh. kulut ALV 14% 6104 AOB10 varainh. kulut ALV 10% 6150 liiketoiminnan kulut 6151 AOB24 liiketoiminnan kulut ALV 24% 6152 AOB14 liiketoiminnan kulut ALV 14% 6154 AOB10 liiketoiminnan kulut ALV 10% - 1 -

12 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\yb13\yb13.wtr Tuotto-/Kulujäämä Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot ( ) 7000 sijoitus- ja rahoitustuotot Kulut ( ) 7100 sijoitus- ja rahoituskulut Tuotto-/Kulujäämä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot ( ) 7200 satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut ( ) 7300 satunnaiset kulut Yleisavustukset ( ) 8000 yleisavustukset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Poistoeron muutos ( ) 9100 poistoeron muutos Vapaaehtoisten varausten muutos ( ) 9200 vapaaeht. varausten muutos Tilikauden ylijäämä (alijäämä) TASE Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet ( ) 1000 aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet ( ) 1100 maa- ja vesialueet 1110 rakennukset ja rakennelmat 1120 koneet ja kal. kauden alussa 1121 AON24 koneet ja kal. ostot ALV 1122 koneet ja kal. ostot 1123 AMN24 koneet ja kal. myynti ALV 1124 koneet ja kal. myynti 1125 poistot koneista ja kal. Sijoitukset ( ) - 2 -

13 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\yb13\yb13.wtr 1200 osuudet ja osakkeet 1300 muut sijoitukset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus ( ) 1420 valmiit tuotteet/tavarat Pitkäaikaiset Myyntisaamiset pitkäaik. ( ) 1560 myyntisaamiset pitkäaik. Muut pitkäaikaiset saamiset ( ) 1590 muut pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset lyhytaik. ( ) 1500 myyntisaamiset lyhytaik. Muut saamiset lyhytaik. ( ) 1510 lainasaamiset lyhytaik siirtosaamiset lyhytaik muut saamiset lyhytaik PV EU-palv.ostot ALV-saaminen 1535 YV yhteisöhank. ALV saaminen 1536 OA24 ostojen 24% ALV saaminen 1537 OA14 ostojen 14% ALV saaminen 1539 OA10 ostojen 10% ALV saaminen Rahoitusarvopaperit ( ) 1600 osakkeet ja osuudet 1610 muut arvopaperit Rahat ja pankkisaamiset ( ) 1700 kassa 1710 pankki pankki 2 Vastattavaa OMA PÄÄOMA Oma pääoma ( ) Rahastot ( ) 2010 rahastot Ed. tilikausien yljäämä-(alij. ( ) 2020 ed. tilikausien yli/alijäämä Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Erillään hoidettavat varat Erillään hoidettavat varat ( ) 2200 erillään hoidettavat varat TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ - 3 -

14 Tilikartan ja tilinpäätösrungon tarkistustuloste Tilirunko = c:\winkp\yb13\yb13.wtr Tilinpäätössiirtojen kertymä ( ) 2100 tilinpäätössiirtojen kertymä PAKOLLISET VARAUKSET Pakolliset varaukset ( ) 2120 varaukset VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta ( ) 2320 lainat rahoitusl. pitkäaik. Saadut ennakot ( ) 2340 saadut ennakot pitkäaik. Ostovelat ( ) 2350 ostovelat pitkäaik. Muut pitkäaikaiset velat ( ) 2360 muut pitkäaikaiset velat Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta ( ) 2400 lainat rahoitusl. lyhytaik. Ennakkomaksut ( ) 2420 saadut ennakot lyhytaik. Ostovelat ( ) 2430 ostovelat lyhytaik. Muut lyhytaikaiset velat ( ) 2440 rahoitusvekselit 2450 siirtovelat lyhytaik muut lyhytaikaiset velat 2463 PS EU-palv.ost. ALV velka 2464 AV ALV velka 2465 YS Yhteisöhank ALV velka 2466 MA24 Myynnin 24% ALV velka 2467 MA14 Myynnin 14% ALV velka 2469 MA10 myynnin 10% ALV velka - 4 -