TALENTUM OYJ PÖRSSITIEDOTE KELLO TALENTUM-KONSERNIN IFRS-STANDARDIEN MUKAINEN TALOUDELLINEN INFORMAATIO VUODELTA 2004

Transkriptio

1 TALENTUM OYJ PÖRSSITIEDOTE KELLO TALENTUM-KONSERNIN IFRS-STANDARDIEN MUKAINEN TALOUDELLINEN INFORMAATIO VUODELTA 2004 Talentum-konserni on siirtynyt taloudellisessa raportoinnissaan suomalaisesta tilinpäätöskäytännöstä (FAS) kansainvälisiin tilinpäätösstandardeihin (IFRS). Tässä katsauksessa esitetään tiedot siirtymisen keskeisistä vaikutuksista konsernin tuloslaskelmaan, taseeseen ja tunnuslukuihin. Suurimmat erot FASin mukaan laadittuihin tilinpäätöstietoihin muodostuvat: - tilikauden 2004 tuloksen paranemisesta, johtuen pääasiassa siitä, että liikearvoista ei IFRS:n mukaan tehdä säännönmukaisia poistoja - taseen loppusumman pienenemisestä, johtuen konserniliikearvon arvonalentumiskirjauksesta avaavassa taseessa IAS 36:n arvonalentumistestin perusteella - Satama Interactive -konsernin vahvistetuista tappioista kirjatun laskennallisen verosaamisen kasvamisesta, johtuen sen arvostamisesta IAS 12:n mukaisesti - aktivoitujen perusparannusmenojen siirtämisestä aineettomista hyödykkeistä aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ryhmään Konsernin keskeisimmät tunnusluvut IFRS FAS Tulos/osake euroa 0,15 0,08 Liikevaihto meur Liikevoitto meur 9,3 6,7 Oma /osake euroa 0,54 0,83 Omavaraisuusaste % 42,34 48,60 Tämän tiedotteen liitteinä ovat avaava tase (liite 1) ja alustavat IFRS-vertailuluvut vuosineljänneksittäin (liite 2) sekä koko vuodelta 2004 (liite 3). Tiedotteessa ja sen liitteessä esitetty informaatio on laadittu voimassa olleiden IFRSstandardien mukaan. Luvut ovat tilintarkastamattomia. TALENTUM OYJ Harri Roschier toimitusjohtaja LISÄTIEDOT Kai Järvikare, talousjohtaja, puhelin JAKELU Helsingin Pörssi Keskeiset tiedotusvälineet

2 LIITE 1 Seuraavassa esitetään IFRS-standardien mukaisen siirtymähetken avaavan taseen oikaisut aiemman tilinpäätöskäytännön mukaiseen, vuoden 2003 päättävään taseeseen nähden. AVAAVAN TASEEN JA OMAN PÄÄOMAN TÄSMÄYTYSLASKELMA FAS IFRS- IFRS oikaisut VARAT PITKÄAIKAISET VARAT Aineettomat hyödykkeet (2) Liikearvo (1) Aineelliset hyödykkeet (2ja3) Osuudet osakkuusyhtiöissä Myyntisaamiset ja muut saamiset Myytävissä olevat sijoitukset (5) Laskennallinen verosaaminen (6) PITKÄAIKAISET VARAT LYHYTAIKAISET VARAT Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset ja muut saamiset (5) Myytävissä olevat sijoitukset (5) Rahoitusarvopaperit (4) Rahat ja pankkisaamiset (8) LYHYTAIKAISET VARAT VARAT OMA JA VIERAS PÄÄOMA OMA PÄÄOMA Osake Ylikurssirahasto Käyvän arvon rahasto ja muut rahastot Muuntoerot Kertyneet voittovarat Emoyhtiön osakkeenomistajien oman n osuus Vähemmistöosuus OMA PÄÄOMA (9) PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Laskennallinen verovelka (10) Pitkäaikainen korollinen vieras (12) Eläkevelvoitteet (7) Pitkäaikaiset varaukset (11)

3 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen korollinen vieras (12) Ostovelat ja muut velat (11) LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA OMA JA VIERAS PÄÄOMA Lisätiedot avaavan taseen ja oman n täsmäytyslaskelmaan 1. Liikearvo Suomalaisen tilinpäätöskäytännön mukaisesti taseeseen kirjattu konserniliikearvo on muodostunut hankintahinnan ja tytäryhtiön hankintahetken oman n erotuksena. Konserniliikearvosta on suomalaisen tilinpäätöskäytännön mukaisesti vähennetty suunnitelman mukaiset poistot. Avaavassa IFRS-taseessa Talentumkonsernin liikearvot säilyvät muuttumattomina IFRS 1- siirtymästandardin mukaisesti. Liikearvot on testattu siirtymähetkellä arvonalentumisen varalta IFRS 1- siirtymästandardin vaatimusten mukaisesti. Laskelmien perusteella tehtiin 11,2 milj. euron arvonalennuskirjaus. Ennen testausta sitovat velvoitteet osakassopimuksista kirjattiin konserniliikearvoksi ja korolliseksi pitkäaikaiseksi velaksi (3,2 milj. euroa). 2. Muut aineettomat hyödykkeet Vuokrahuoneistojen aktivoidut perusparannusmenot (1,7 milj. euroa) on siirretty aineettomista hyödykkeistä aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin. 3. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Suomalaista tilinpäätöskäytäntöä noudatettaessa vuokrasopimuksia on käsitelty muina vuokrasopimuksina. IFRS-raportointiin siirryttäessä osa vuokrasopimuksista on luokiteltu rahoitusleasingsopimuksiksi ja ne on kirjattu kertyneillä poistoilla vähennettyinä taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin (0,3 milj. euroa). Rahoitusleasing-hyödykkeet poistetaan pääsääntöisesti vuokrasopimuskauden kuluessa. Rahoitusleasinghyödykkeitä vastaavat vuokravelvoitteet on kirjattu taseen pitkäja lyhytaikaisiin korollisiin velkoihin. 4. Omat osakkeet IAS 32 -standardin mukaan omien osakkeiden kirjanpitoarvo (0,5 milj. euroa) on vähennetty taseen varoista. 5. Myytävissä olevat sijoitukset ja muut saamiset Myytävissä olevat sijoitukset sisältävät konsernin omistuksessa olevia listaamattomien ja listattujen yhtiöiden osakkeita ja osuuksia. Listatut osakkeet on arvostettu käypään arvoon (+ 0,2 milj. euroa). Listaamattomat arvopaperit on arvostettu alkuperäiseen hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Vaihtoomaisuudessa olleet listatut osakkeet on siirretty myytävissä oleviin sijoituksiin (0,1 milj. euroa). Käyttöomaisuusosakkeista

4 tehtiin 0,7 milj. euron ja saamisista 0,1 milj. euron alaskirjaus. 6. Laskennallinen verosaaminen Laskennallisen verosaamisen kasvu johtuu avaavaan taseeseen tehdyistä IFRS-oikaisuista. Suurin osa tästä muodostuu Satama Interactive -konsernin vahvistetuista tappioista kirjatun laskennallisen verosaamisen uudelleenarvioinnista avaavaan IFRStaseeseen (+3,7 milj. euroa). 7. Eläkevelvoitteet IAS 19-standardin mukaisten etuuspohjaisten eläkeratkaisujen laskenta aiheuttaa aloittavaan taseeseen 1 milj. euron vastuukirjauksen. Suurin osa konsernin eläkevastuista on siirtynyt eläkesäätiöön vuoden 2004 alussa. TEL-vakuutuksen työkyvyttömyysosa on käsitelty maksupohjaisena. 8. Rahavarat ja rahoitusarvopaperit Rahavaroihin sisällytetään käteisen rahan ja pankkitilien lisäksi alle kolmen kuukauden pituiset pankkitalletukset ja sijoitukset. 9. Oma Oikaisuerät, jotka johtuvat varojen ja velkojen kirjaamisesta IFRSstandardien mukaan FAS:sta poiketen tai vastaavasti IFRS:n mukaan kirjaamatta jättämisestä FAS:sta poiketen tai tase-erien uudelleenarvostuksesta, on kirjattu avaavan taseen omaan an. Merkittävimmät kertyneisiin voittovaroihin kirjattavat muutokset johtuvat IAS 36:n perusteella tehdystä liikearvon arvonalennuskirjauksesta -11,2 milj. euroa, etuuspohjaisista eläkejärjestelystä aiheutuvasta kirjauksesta 0,7 milj. euroa, laskennallisten verojen muutoksesta +4,3 milj. euroa, osakkeiden ja saamisten alaskirjauksista -0,5 milj. euroa sekä muiden erien nettovaikutuksesta + 0,1 milj. euroa. Lisäksi omien osakkeiden kirjanpitoarvoa vastaava omien osakkeiden rahasto 0,5 milj. euroa on vähennetty konsernin omasta sta. Vähemmistön osuus omasta sta esitetään IAS 1:n mukaisesti omana eränään omassa ssa, kun se suomalaisen tilinpäätöskäytännön mukaan on esitetty erillään emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluvasta omasta sta. 10. Laskennallinen verovelka Laskennallisen verovelan kasvu johtuu pääosin avaavaan taseeseen tehdyistä IFRS-oikaisuista. 11. Pitkäaikaiset varaukset Siirtoveloista on siirretty pitkäaikaisia varauksia omalle rivilleen 1 milj. euroa. 12. Pitkä- ja lyhytaikaiset Rahoitusleasing-hyödykkeistä kirjattava velka kasvattaa sekä lyhytettä pitkäaikaisia korollisia velkoja. Korollisiin velkoihin on kirjattu 3,2 milj. euroa sitovista osakassopimuksista johtuvia velvoitteita.

5 LIITE 2 ALUSTAVAT IFRS-VERTAILULUVUT VUOSINELJÄNNEKSITTÄIN TULOSLASKELMA FAS IFRS IFRS 1-3/2004 -oikaisut 1-3/2004 Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan kulut Poistot ja arvonalentumiset Osuus Liikevoitto Rahoitustuotot ja kulut Osuus Voitto ennen veroja Tuloverot Katsauskauden voitto Katsauskauden voitto jakautuu: Emoyhtiön osakkeenomistajille Vähemmistöosakkaille Tulos /osake, 0,03 0,04 laimentamaton (EUR) Tulos /osake, 0,03 0,04 laimennettu (EUR) TULOSLASKELMA FAS IFRS IFRS 1-6/2004 -oikaisut 1-6/2004 Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan kulut Poistot ja arvonalentumiset Osuus Liikevoitto Rahoitustuotot ja kulut Osuus Voitto ennen veroja Tuloverot Katsauskauden voitto Katsauskauden voitto jakautuu: Emoyhtiön osakkeenomistajille

6 Vähemmistöosakkaille Tulos /osake, 0,04 0,08 laimentamaton (EUR) Tulos /osake, 0,04 0,08 laimennettu (EUR) TULOSLASKELMA FAS IFRS IFRS 1-9/2004 -oikaisut 1-9/2004 Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan kulut Poistot ja arvonalentumiset Osuus Liikevoitto Rahoitustuotot ja kulut Osuus Voitto ennen veroja Tuloverot Katsauskauden voitto Katsauskauden voitto jakautuu: Emoyhtiön osakkeenomistajille Vähemmistöosakkaille Tulos /osake, 0,03 0,08 laimentamaton (EUR) Tulos /osake, 0,03 0,08 laimennettu (EUR) TASE FAS IFRS IFRS oikaisut VARAT Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet Liikearvo Aineettomat käyttöomaisuushyödykkeet Osuudet osakkuusyrityksissä Laskennalliset verosaamiset Muut pitkäaikaiset saamiset ja sijoitukset Pitkäaikaiset varat Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset ja muut saamiset

7 Rahavarat Lyhytaikaiset varat Varat OMA JA VIERAS PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma Osake Ylikurssirahasto Arvonmuutosrahasto ja muut rahastot Kertyneet muuntoerot Kertyneet voittovarat Tilikauden tulos Yhteensä Vähemmistön osuus Oma Pitkäaikainen vieras Eläkevelvoitteet Laskennalliset verovelat Pitkäaikaiset Pitkäaikaiset varaukset Pitkäaikainen vieras Lyhytaikainen vieras Lyhytaikaiset Ostovelat ja muut velat Lyhytaikainen vieras OMA JA VIERAS PÄÄOMA TASE FAS IFRS IFRS oikaisut VARAT Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet Liikearvo Aineettomat käyttöomaisuushyödykkeet Osuudet osakkuusyrityksissä Laskennalliset verosaamiset Muut pitkäaikaiset saamiset ja sijoitukset Pitkäaikaiset varat Lyhytaikaiset varat

8 Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset ja muut saamiset Rahavarat Lyhytaikaiset varat Varat OMA JA VIERAS PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma Osake Ylikurssirahasto Arvonmuutosrahasto ja muut rahastot Kertyneet muuntoerot Kertyneet voittovarat Tilikauden tulos Yhteensä Vähemmistön osuus Oma Pitkäaikainen vieras Eläkevelvoitteet Laskennalliset verovelat Pitkäaikaiset Pitkäaikaiset varaukset Pitkäaikainen vieras Lyhytaikainen vieras Lyhytaikaiset Ostovelat ja muut velat Lyhytaikainen vieras OMA JA VIERAS PÄÄOMA TASE FAS IFRS IFRS oikaisut VARAT Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet Liikearvo Aineettomat käyttöomaisuushyödykkeet Osuudet osakkuusyrityksissä Laskennalliset verosaamiset Muut pitkäaikaiset saamiset ja sijoitukset Pitkäaikaiset varat

9 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset ja muut saamiset Rahavarat Lyhytaikaiset varat Varat OMA JA VIERAS PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma Osake Ylikurssirahasto Arvonmuutosrahasto ja muut rahastot Kertyneet muuntoerot Kertyneet voittovarat Tilikauden tulos Yhteensä Vähemmistön osuus Oma Pitkäaikainen vieras Eläkevelvoitteet Laskennalliset verovelat Pitkäaikaiset Pitkäaikaiset varaukset Pitkäaikainen vieras Lyhytaikainen vieras Lyhytaikaiset Ostovelat ja muut velat Lyhytaikainen vieras OMA JA VIERAS PÄÄOMA

10 LIITE 3 ALUSTAVAT IFRS-VERTAILULUVUT VUODELTA 2004 SEKÄ ERITTELY OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA TULOSLASKELMA FAS IFRS IFRS 1-12/2004 -oikaisut 1-12/2004 Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan kulut Poistot ja arvonalentumiset Osuus Liikevoitto Rahoitustuotot ja kulut Osuus Voitto ennen veroja Tuloverot Katsauskauden voitto Katsauskauden voitto jakautuu: Emoyhtiön osakkeenomistajille Vähemmistöosakkaille Tulos /osake, 0,08 0,15 laimentamaton (EUR) Tulos /osake, 0,08 0,15 laimennettu (EUR) TASE FAS IFRS IFRS oikaisut VARAT Pitkäaikaiset varat Aineettomat hyödykkeet Liikearvo Aineettomat käyttöomaisuushyödykkeet Osuudet osakkuusyrityksissä Laskennalliset verosaamiset Muut pitkäaikaiset saamiset ja sijoitukset Pitkäaikaiset varat Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset ja muut saamiset Rahavarat Lyhytaikaiset varat

11 Varat OMA JA VIERAS PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma Osake Ylikurssirahasto Arvonmuutosrahasto ja muut rahastot Kertyneet muuntoerot Kertyneet voittovarat Tilikauden tulos Yhteensä Vähemmistön osuus Oma Pitkäaikainen vieras Eläkevelvoitteet Laskennalliset verovelat Pitkäaikaiset Pitkäaikaiset varaukset Pitkäaikainen vieras Lyhytaikainen vieras Lyhytaikaiset Ostovelat ja muut velat Lyhytaikainen vieras OMA JA VIERAS PÄÄOMA ERITTELY OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA Oma (FAS) IAS 12 Tuloverot IAS 17 Vuokrasopimukset IAS 19 Työsuhde-etuudet IAS 32 ja Rahoitusinstrumentit IAS 36 Arvonalentuminen IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen Oma (IFRS)