Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 1 (13) Aika 03.05.2018, klo 16:32-19:23 Paikka Kaupungintalo, kokoushuone Leino, 3. krs Käsitellyt asiat 27 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 28 Pöytäkirjan tarkastus 29 Arviointikertomus vuodelta 2017 30 Kajaanin kaupunkikonsernin tilinpäätös 2017 31 Tarkastuslautakunnan tiedoksi merkittävät asiat
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 2 (13) Saapuvilla olleet jäsenet Ari Toppinen, puheenjohtaja Pasi Arffman, 1. varapuheenjohtaja Kyösti Klemetti Leena Törrö Sari Kyllönen Muut saapuvilla olleet Taina Juntunen, Hallintosuunnittelija, sihteeri Antti Kääriäinen, Tilintarkastaja, JHT, KHT, saapui 16:33 Allekirjoitukset Ari Toppinen Puheenjohtaja Taina Juntunen Sihteeri Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja hyväksytty 03.05.2018 Pöytäkirja on tarkastettu kokouksessa. Pöytäkirjan nähtävänäolo Pöytäkirja julkaistaan Kajaanin kaupungin verkkosivuilla 4.5.2018 alkaen Pöytäkirjanpitäjä Taina Juntunen
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 3 (13) 27 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Hallintosäännön 127 :n mukaan kokouskutsun, jossa on ilmoitettu kokoksen aika ja paikka sekä käsiteltävät asiat, antaa puheenjohtaja. Esityslista lähetetään mahdollisuuksien mukaan kokouskutsun yhteydessä. Kokouskutsu tulee lähettää lautakunnan jäsenille ja muille, joilla on läsnäolo-oikeus kokouksessa, vähintään kolme päivää ennen kokousta. Kokouskutsu ja esityslista on lähetetty 26.4.2018 sähköisenä kokouslinkkinä. Todetaan kokous laillisesti kokoonkutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Myönnetään pöytäkirjaan merkityille muille osallistujille läsnäolo- ja puheoikeus. Merkittiin, että Antti Kääriäinen saapui kokoukseen klo 16.33. Lautakunta hyväksyi puheenjohtajan ehdotuksen.
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 4 (13) 28 Pöytäkirjan tarkastus Hallintosäännön 147 :n mukaan pöytäkirja tarkastetaan toimielimen päättämällä tavalla. Pöytäkirja tarkastetaan kokouksessa. Mikäli kokouksen aikana ilmenee teknisiä ongelmia, ettei pöytäkirjaa saada valmiiksi, tarkastetaan pöytäkirja sähköpostikuittauksin kokousta seuraavana torstaina. Tällöin pöytäkirjan tarkastavat vuorollaan toimielimen kaksi jäsentä sukunimensä mukaisessa aakkosjärjestyksessä. Tämän kokouksen pöytäkirja tarkastetaan kokouksessa. Hyväksyi.
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 5 (13) Tarkastuslautakunta, 15, 22.03.2018 Tarkastuslautakunta, 20, 05.04.2018 Tarkastuslautakunta, 26, 19.04.2018 Tarkastuslautakunta, 29, 03.05.2018 29 Arviointikertomus vuodelta 2017 KA JDno-2018-36 Tarkastuslautakunta, 22.03.2018, 15 Valmistelijat / lisätiedot: Taina Juntunen taina.juntunen@kajaani.fi Hallintosuunnittelija Tarkastuslautakunta antoi kokouksessaan 15.2.2018 arviointikertomuksen 2017 laadintaohjeet. Arviointikertomuksen runko jaetaan lautakunnan jäsenille oheisliitteenä. Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen laadintaa. Tarkastuslautakunta jatkoi arviointikertomuksen laadintaa Tarkastuslautakunta, 05.04.2018, 20 Valmistelijat / lisätiedot: Taina Juntunen taina.juntunen@kajaani.fi Hallintosuunnittelija Tarkastuslautakunta käsittelee arviointikertomuksen kohdat 1.1-1.3 sekä jatkaa Kajaanin kaupunkikonsernin toiminnan ja talouden arviointia tilikaudelta 2017. Puheenjohtaja ehdotti, että arviointityötä jaetaan seuraavasti: Leenä Törrö: Kaukametsän opisto, Kainuun museo ja taidemuseo
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 6 (13) Pasi Arffman:kunnallistekniikka ja liikunta -tulosalue, katujen kunnossapito Kyösti Klemetti: Kajaanin Vesi -liikelaitos Sari Kyllönen: KOY Kajaanin Pietari ja Kajaanin Amk Oy Ari Toppinen: konsernihallinto Lautakunta hyväksyi puheenjohtajan ehdotuksen. Tarkastuslautakunta, 19.04.2018, 26 Valmistelijat / lisätiedot: Taina Juntunen taina.juntunen@kajaani.fi Hallintosuunnittelija Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen laadintaa. Merkittiin, että Kyösti Klemetti poistui kokouksesta klo 19.05 tämän asian käsittelyn aikana. Tarkastuslautakunta jatkoi arviointikertomuksen laadintaa ja päätti jatkaa sitä 3.5.2018 kokouksessaan. Tarkastuslautakunta, 03.05.2018, 29 Valmistelija / lisätiedot: Taina Juntunen taina.juntunen@kajaani.fi Hallintosuunnittelija Tarkastuslautakunta jatkaa arviointikertomuksen laadintaa.
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 7 (13) Tarkastuslautakunta viimeisteli arviointikertomuksen ja allekirjoittaa sen seuraavassa 17.5.2018 pidettävässä kokouksessaan.
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 8 (13) Kaupunginhallitus, 80, 03.04.2018 Tarkastuslautakunta, 30, 03.05.2018 30 Kajaanin kaupunkikonsernin tilinpäätös 2017 KA JDno-2018-341 Kaupunginhallitus, 03.04.2018, 80 Valmistelijat / lisätiedot: Asta Tolonen asta.tolonen@kajaani.fi Talousjohtaja Kuntalain 113 mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kaupunginjohtaja. Kuntalain 114 mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnan, jolla ei ole tytäryhteisöjä, mutta joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, tulee sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätöstä vastaavat tiedot. Kuntalain 115 mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Kajaanin kaupungin liikelaitokset ja lautakunnat ovat käsitelleet ja hyväksyneet omat tilinpäätöksenä vuodelta 2017 helmi- ja maaliskuussa 2018. Kajaanin kaupungin ja liikelaitosten yhdistetty tilinpäätös vuodelta 2017 osoittaa
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 9 (13) alijäämää yhteensä -0,981 miljoonaa euroa. Koko Kajaanin kaupungin konsernia koskeva tilinpäätös, johon on yhdistetty kaupungin tytäryhteisöt, kuntayhtymät ja konsernisuhteessa olevat osakkuusyhteisöt, osoittaa vuodelta 2017 ylijäämää 1,862 miljoonaa euroa. Kaupungin ja liikelaitosten ulkoiset toimintatuotot olivat 50,3 miljoonaa euroa ja ulkoiset toimintakulut olivat yhteensä 283,3 miljoonaa euroa. Toimintatuotot kasvoivat edellisvuodesta 3,0 miljoonaa euroa eli 6,4 prosenttia ja toimintakulut kasvoivat edellisvuodesta 3,2 miljoonaa euroa eli 1,1 prosenttia. Verotuloja kertyi 138,7 miljoonaa euroa, joka oli 1,5 miljoonaa enemmän kuin edellisvuonna. Valtionosuuksia sen sijaan kertyi 102,6 miljoonaa euroa, joka oli 2,3 miljoonaa euroa vähemmän kuin edellisvuonna. Valtionosuuksien vähentyminen johtui pääasiassa ammatillisen koulutuksen valtionrahoituksen leikkauksista. Rahoitustuottoja kertyi yhteensä 7,0 miljoonaa euroa ja rahoituskuluja 3,1 miljoonaa euroa. Pitkäaikaista lainaa nostettiin vuonna 2017 12,3 miljoonaa euroa ja lainoja lyhennettiin 13,6 miljoonalla eurolla. Lyhytaikaiset lainat lisääntyivät 9, 6 miljoonaa euroa. Vuoden vaihteessa kaupungin lainakanta oli yhteensä 118,7 miljoonaa euroa eli 3 187 euroa asukasta kohden. Vuoden 2017 investointimenot olivat 22,3 miljoonaa euroa. Rahoitusosuutta investointeihin saatiin 0,4 miljoona euroa ja luovutustuloja 0,4 miljoonaa euroa, joten nettoinvestointimenot olivat 21,5 miljoonaa euroa. Taseen loppusumma vuonna 2017 oli 374,3 miljoonaa euroa. Maa - ja vesialueiden arvo oli 33,5 miljoonaa euroa, rakennusten arvo 119,7 miljoonaa euroa ja kiinteiden rakenteiden ja laitteiden arvo 67,9 miljoonaa euroa sekä koneiden,kaluston ja muiden aineellisten hyödykkeiden arvo oli yhteensä 7, 1 miljoonaa euroa. Sijoituksia eli osakkeita ja osuuksia sekä lainasaamisia oli 124,1 miljoonaa euroa. Omaa pääomaa taseessa oli 218,6 miljoonaa euroa ja vierasta pääomaa taseessa oli yhteensä 148,8 miljoonaa euroa. Konsernitaseen loppusumma vuodelta 2017 oli 756,0 miljoonaa euroa. Konsernin ulkoiset toimintatuotot olivat 300,2 miljoonaa euroa ja ulkoiset toimintakulut 501,8 miljoonaa euroa. Kajaanin kaupunkikonsernin nettoinvestointimenot olivat 53,7 miljoonaa euroa. Koko kajaanin kaupungin konsernin ylijäämä vuodelta 2017 oli 1,9 miljoonaa euroa. Tilinpäätös 2017, oheisliite Esittelijä: Jari Tolonen Kaupunginhallitus: 1. Esittää tilikauden 1.1.-31.12.2017 tuloksen - 2.764.930,26 euroa käsittelystä seuraavaa: Lisätään poistoeroa - 2.275.971,42 euroa Tuloutetaan varauksia 4.048.241,14 euroa
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 10 (13) Tuloutetaan rahastoista 11.846,74 euroa Tilikauden alijäämä -980.813,80 euroa kirjataan taseen omaan pääomaan kohtaan edellisten tilikausien yli- / alijäämä. 2. Hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2017 tilinpäätöksen ja luovuttaa sen tilintarkastajille tarkastettavaksi. 3. Oikeuttaa talouspalvelut tekemään vielä tilinpäätökseen mahdolliset tekniset tarkistukset, jotka eivät saa kuitenkaan vaikuttaa tilikauden tulokseen tai muuttaa tuloksen käsittelyä. 4. Saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi. Hyväksyi. Tarkastuslautakunta, 03.05.2018, 30 Valmistelija / lisätiedot: Asta Tolonen, Taina Juntunen asta.tolonen@kajaani.fi, taina.juntunen@kajaani.fi Talousjohtaja, Hallintosuunnittelija Liitteet 1 Liite 1 Tilinpäätos_2017_ver KV 11.6.2018.pdf 2 Liite 2 Tilintarkastuskertomus 2017 Kuntalain (410/2015) 121 :n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat. Kajaanin kaupungin vuoden 2017 tilinpäätöksessä (liite 1) ei ole kattamatonta alijäämää, joten Kajaanin kaupungilla ei ole kuntalain mukaista talouden tasapainottamisvelvoitetta. Tilintarkastaja on tilintarkastuskertomuksessaan 20.4.2018 esittänyt Kajaanin kaupungin tilinpäätöksen 2017 hyväksymistä sekä vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltaan tilikaudelta. Tilintarkastuskertomus vuodelta 2017, liite 2 Tilintarkastuskertomukseen ei sisälly kuntalain 125.2 :n mukaista tilivelvolliseen kohdistuvaa muistutusta, joten lausunnon pyytäminen kaupunginhallitukselta tilintarkastuskertomuksesta ei ole tarpeen.
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 11 (13) Lisätietoja asiasta antaa JHT, KHT Antti Kääriäinen, puh. 020 760 3448 tai sähköposti muotoa etunimi.sukunimi@kpmg.fi ja hallintosuunnittelija Taina Juntunen, puh. 044 710 0212 tai sähköposti muotoa: etunimi.sukunimi@kajaani.fi. Tarkastuslautakunta toteaa, että 1) kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja ovat laatineet kaupungin tilinpäätöksen ja jättäneet sen tilintarkastajalle tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnalle arvioitavaksi, 2) tilintarkastaja on tarkastanut Kajaanin kaupungin tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.2017-31.12.2017 ja antanut tilintarkastuskertomuksen 20.4.2018. Kajaanin kaupungin vuotta 2017 koskevassa tilinpäätöksessä ei ole kattamatonta alijäämää eikä tilintarkastuskertomuksessa ole kuntalain 125.2 :n tarkoittamaa muistutusta tai muuta huomautettavaa. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi sekä esittää kaupunginvaltuustolle, että vuoden 2017 tilinpäätös hyväksytään ja että kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.2017-31.12.2017. Hyväksyi.
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 12 (13) 31 Tarkastuslautakunnan tiedoksi merkittävät asiat KA JDno-2018-547 Valmistelija / lisätiedot: Taina Juntunen taina.juntunen@kajaani.fi Hallintosuunnittelija Vahvistusilmoitus tilintarkastajalle tilikaudesta 2017/19.4.2018 (KAJDno-2018-341) Tarkastuslautakunta merkitsee tiedoksi. Lautakunta merkitsi tiedoksi.
Kajaanin kaupunki Pöytäkirja 6/2018 13 (13) Muutoksenhakukielto 27, 28, 29, 30, 31 Muutoksenhakukielto Valmistelua ja täytäntöönpanoa koskevaan päätökseen ei saa hakea muutosta. Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 136