NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA RAHOITUSOSA

Transkriptio

1

2 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä Kaupunginhallitus TP13 TA14 TPE14 TE-ehd15 TA15 TS16 TS17 TS18 TOIMINTATUOTOT ulk Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Vuokratuotot Muut tuotot VALM. OMAAN KÄYTTÖÖN TOIMINTAKULUT ulk Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Avustukset Vuokrat Muut kulut TOIMINTAKATE VEROTULOT VALTIONOSUUDET RAHOITUSERÄT POISTOT JA ARVONALENTUMISET KÄYTTÖKATE Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut VUOSIKATE Suunnitelmapoistot Kertaluonteiset poistot Arvonalentumiset SATUNNAISET ERÄT Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut TILIKAUDEN TULOS POISTOERO LIS-/VÄH VARAUKSET LIS-/VÄH+ RAHASTOT LIS-/VÄH+ TILIK. YLI-/ALIJÄÄMÄ RAHOITUSLASKELMA TP13 TA14 TPE14 TE-ehd15 TA15 TS16 TS17 TS18 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorah. korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Omaisuuden myynti (kp-arvot) Toiminnan ja invest. rahavirta Antolainauksen muutokset Ottolainauksen muutos (netto) Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Lainakanta 31.12** Laskelmassa "satunnaiset tuotot 2014" tarkoittaa luovutusvoittoa sataman yhtiöittämisestä konsultin esittämänä arviona. Liiketoimintakaupan muita eriä ei TP2014-ennusteessa ole otettu huomioon, koska ne eivät olennaisesti vaikuta tulokseen tai rahavarojen / nettovelan määrään (kirjanpitoarvojen tuloutus, satamayhtiön osakepääomamerkintä, 10 miljoonan laina kauppasumman maksuna). * = sarakkeessa on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio ** = lainakanta poikkeaa talousarvion luvusta, koska tässä lainamäärä on todellinen ja talousarviossa ennuste. 161

3 TULOSLASKELMAN JA RAHOITUSLASKELMAN SELVITYSOSA TOIMINTATUOTOT ja sen alla olevat tulolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden tulojen yhteissumma. Kuntaliiton TA-suosituksen mukaan käyttötalous jaetaan budjetti- ja kohderahoitteisiin toimintoihin. Budjettirahoitteiset ovat niitä, joiden nettomeno katetaan verovaroin tai joiden tuloilla ei ole suoraa yhteyttä menoihin. Kohderahoitteisia ovat toiminnot, joiden menot pääosin tai kokonaan katetaan tai on katettava toiminnasta saatavilla tuloilla. Toiminnot voivat olla joko ulkoisia asiakaspalvelutoimintoja (kuten Vesihuolto) tai sisäisiä (kuten Tilalaitos) tai muut sisäiset palvelutoiminnot. Tässä tuloslaskelmassa Tilalaitoksen vuokratulot on sisällytetty myyntituottoihin. Myyntituotoissa näkyy selvästi sataman yhtiöittämisen vaikutus, sillä kaupungin myyntituotot vähenevät useilla miljoonilla euroilla. Jatkovuosille myyntituottotaso on arvioitu hyvin varovaisesti. Vuokratuotoissa näkyy yhtä selkeästi satamayhtiöltä saatavat vuokrat ja vaikutusta korostaa uuden paloaseman vuokratuotto. Näiden yhteenlaskettu lisäys on noin 2,2 miljoonaa euroa. Vuokrien odotetaan nousevan sopimusehtojen mukaisesti. Tuet ja avustukset -tulolajissa näkyy vuoden 2013 tilinpäätöksessä viimeisen kerran saatu kuntaliitoksen valtionosuuden menetyskorvaus. Muut tuotot -rivin tuloarvio on saatu siten, että vuotuiseksi melko säännölliseksi muiden tuottojen määräksi on arvioitu euroa ja siihen on lisätty kullekin vuodelle arvioitu käyttöomaisuuden myyntivoitto ja maankäyttösopimuskorvaukset. TOIMINTAKULUT ja sen alla olevat menolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden menojen yhteissumma. Henkilöstömenojen tasoon vaikuttaa sataman henkilökunnan siirtyminen yhtiön palvelukseen. Vuoden 2014 tasossa suuruus on 1,1 miljoonaa euroa. Jatkovuosille on arvioitu vuoden 2015 taso, joka tarkoittaa ansiotason nousun ja muiden korotustarpeiden rahoittamista talousarvion sisällä. Palvelujen jatkovuosien ostomäärärahoja on kasvatettu kaavamaisesti 1,5 %:lla / vuosi. Kokonaistarpeen arvioinnissa keskeinen merkitys on sairaanhoitopiirin ostopalvelumäärärahalla, jonka suuruus ensi vuodelle on noin 21,9 miljoonaa euroa. Siihen sisältyy nyt ensihoidon ja päivystyksen määrärahat sekä sairaankuljetus. Aineiden ja materiaalien rahoitusta on jatkovuosina kasvatettu 1 % vuosittain. Avustusten kokonaismäärä on pidetty vuoden 2015 tasossa. Määrärahan sisällä suurin merkitys on yksilöavustuksilla. Vuokramenot ovat pääosin Tilalaitokselle maksettavia vuokria ja niiden kehitys seurannee inflaatiota. Muilta osin vuokramenoissa on ollut myös laskua. Muiden toimintamenojen merkitys on vähäinen ja lajin kehitys on ollut melko vakaa. VEROTULOT Verotuloarvio perustuu verottajan ennakkotietoihin vuoden 2013 verotuksen maksuunpanosta ja sen seurauksena kehitysarvioista vuodelle 2015 ja siitä eteenpäin. Arvioinnissa käytetään apuna Kuntaliiton ennustekehikkoa. Kunnallisveron tuotto on laskettu nimellisellä tuloveroprosentilla 18,50 % eli nykyisellä. Kiinteistöveroprosentit ovat vuodelle 2014 vahvistettujen mukaiset. Yhteisöveron jako-osuus perustuu viiden vuoden keskiarvoon kerrottuna luvulla 0,75. Kuntien osuus yhteisöveron tuotosta putoaa valtion budjettilakiehdotusten mukaan vuonna 2016 noin 6 prosenttiyksiköllä, mikä vaikuttaa luonnollisesti yhteisöveron tuotto-osuuteen. VALTIONOSUUDET Valtionosuustuloarvio perustuu Kuntaliiton julkaisemaan ennakkotietoon peruspalvelujen valtionosuudesta ja verotuloihin perustuvasta tasauksesta sekä Kuntaliiton julkaiseman, opetus- ja kulttuuriministeriön toimialan valtionosuuslaskurin tulokseen ko. sektorin valtionosuudesta. Valtionosuuden määrää alentavat valtionosuusleikkaukset ja valtionosuusuudistus. Valtionosuusuudistuksen vaikutus näkyy myös vuosien 2016, 2017 ja 2018 valtionosuusarvioissa. RAHOITUSERÄT Korkotuotoissa kasvu aiheutuu satamayhtiölle myönnettyjen lainojen koroista. Muissa rahoitustuotoissa on mm. oletettu, että Naantalin Energia Oy maksaa osinkoa euroa, Naantalin Vuokratalot Oy maksaa sijoitetulle pääomalle tuottoa noin euroa ja että Turun Seudun Energiatuotanto Oy maksaa osinkoa noin euroa. Korkokulut on arvioitu tehtyjen korkosopimusten pohjalta ja taustalla on arvio, että markkinakorot eivät nouse tai laske lokakuun 2014 tasosta merkittävästi. Keskikoroksi on arvioitu vajaa 1 % vuotuista korkoa. POISTOT JA ARVONALENTUMISET Arvio perustuu laskentaan, missä merkittäville investoinneille on annettu valmistumisajankohdat. TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄT Talousarviossa erä muodostuu ns. vanhan eläkejärjestelmän mukaisten eläkkeiden maksuista. ANTOLAINAUKSEN MUUTOKSET Kyseinen rivi on nettoerä, ts. se sisältää myönnettävät TA-antolainat ja niiden lyhennykset. Kasvu aiheutuu satamayhtiön lainanlyhennyksistä. OTTOLAINAUKSEN MUUTOS Arvioon sisältyy kaupungin ns. velkakirjalainojen lyhennykset ja toisaalta kaupungin tarvitsema uuden lainan nettomäärä. MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET Riville on merkitty arvio vesihuollon liittymismaksujen vuotuisesta kertymästä. LAINAKANTA Riville on merkitty informatiivisena tietona laskennallinen korollisen vieraan pääoman määrä ottaen huomioon rahoituslaskelman sisältö. Vuonna 2013 vähennettiin kassavaroja ja 2014 on tarkoitus vähentää kassavaroja pienemmässä mittakaavassa. 162

4 TULOSLASKELMAN JA RAHOITUSLASKELMAN SELVITYSOSA, lisäys VEROTULOT Verotuloarviota vuodelle 2015 on nostettu eurolla. RAHOITUSERÄT Muissa rahoitustuotoissa oletetaan, että Naantalin Energia Oy maksaa v osinkoa euroa ja jatkovuosina euroa / vuosi. OTTOLAINAUKSEN MUUTOS Rivin summa on päivitetty vastaamaan edellä selostettujen muutosten vaikutusta siitä lähtökohdasta, että rahavarojen muutos on nolla. LAINAKANTA Rivin summa on päivittynyt edellä selostettujen muutosten takia. INVESTOINTIOSAN MUUTTUNEET TIEDOT Kaupunginjohtaja muutti ehdotustaan investointisuunnitelmaksi kahdella KH-merkinnällä - tekninen lautakunta / yhdyskuntatekniikka: Soinistentien saneeraus - kaupunginjohtaja lisäsi KH-merkinnän - Tilalaitos: Kalevanniemen koulurakennus kaupunginjohtaja lisäsi KH-merkinnän Kaupunginhallituksen, yleisjaoston, sosiaali- ja terveystoimialan ja sivistyksen toimialan investointeihin on teknisluonteisena tarkennuksena lisätty sana vuosikohde. 163

5 TILALAITOS, TULOSLASKELMA TP12 TP13 TA14 TA15 Liikevaihto Myyntituotot Myynnin oikaisuerät Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet, tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korvaus peruspääomasta Kunnalle maksetut korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ TILALAITOS, RAHOITUSLASKELMA TP12 TP13 TA14 TA15 Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Investoinnit Muut tulorahoituksen korjauserät Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointeihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) Rahoitustoiminnan nettokassavirta Rahavarojen muutos (euroa) Kassavarat Kassavarat Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona käytetty noin 1 %. 164

6 VESIHUOLTO, TULOSLASKELMA TP12 TP13 TA14 TA15 Liikevaihto Myyntituotot Myynnin oikaisuerät Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet, tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korvaus peruspääomasta Kunnalle maksetut korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) VESIHUOLTO, RAHOITUSLASKELMA TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ Vu Ra MLSKESAr Kov on MAr OMOKOK + Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP12 TP13 TA14 TA15 Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Muut tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointeihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) Rahoitustoiminnan nettokassavirta Rahavarojen muutos (euroa) Kassavarojen muutos (euroa) Kassavarat Kassavarat Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona 2013 käytetty 1 %. 165