NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA RAHOITUSOSA

Transkriptio

1 NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA

2 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä Kaupunginhallituksen ehdotus TP14 TA15 * TPE15 TE-ehd16 TA16 TS17 TS18 TS19 TOIMINTATUOTOT , Myyntituotot , Maksutuotot , Tuet ja avustukset , Vuokratuotot , Muut tuotot , VALM. OMAAN KÄYTTÖÖN , TOIMINTAKULUT , Henkilöstökulut , Palvelujen ostot , Aineet, tarvikkeet , Avustukset , Vuokrat , Muut kulut , TOIMINTAKATE , VEROTULOT , VALTIONOSUUDET , RAHOITUSERÄT POISTOT JA ARVONALENTUMISET KÄYTTÖKATE , Korkotuotot , Muut rahoitustuotot , Korkokulut , Muut rahoituskulut , VUOSIKATE , Suunnitelmapoistot , Kertaluonteiset poistot ,44 Arvonalentumiset SATUNNAISET ERÄT Satunnaiset tuotot ,99 TILIKAUDEN TULOS , POISTOERO LIS-/VÄH , VARAUKSET LIS-/VÄH , RAHASTOT LIS-/VÄH+ TILIK. YLI-/ALIJÄÄMÄ , RAHOITUSLASKELMA TP14 TA15* TPE15 TE-ehd16 TA16 TA17 TA18 TA19 Toiminnan rahavirta Vuosikate , Satunnaiset erät , Tulorah. korjauserät , Investointien rahavirta Investointimenot , Rahoitusosuudet inv.menoihin , Omaisuuden myynti (kp-arvot) , Toiminnan ja invest. rahavirta , Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys ,80 Antolainasaamisten vähennys , Ottolainauksen muutos (netto) , Oman pääoman muutokset 0, Muut maksuvalmiuden muutokset , Rahoituksen rahavirta , Rahavarojen muutos , Lainakanta 31.12** , Tuloslaskelmassa "Satunnaiset tuotot 2014" on kirjanpidollinen luovutusvoitto sataman yhtiöittämisestä. * = sarakkeessa on kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio ** = lainakanta poikkeaa talousarvion luvusta, koska tässä lainamäärä on todellinen ja talousarviossa ennuste. 164

3 NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA TULOSLASKELMAN JA RAHOITUSLASKELMAN SELVITYSOSA TOIMINTATUOTOT ja sen alla olevat tulolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden tulojen yhteissumma. Kuntaliiton TA-suosituksen mukaan käyttötalous jaetaan budjetti- ja kohderahoitteisiin toimintoihin. Budjettirahoitteiset ovat niitä, joiden nettomeno katetaan verovaroin tai joiden tuloilla ei ole suoraa yhteyttä menoihin. Kohderahoitteisia ovat toiminnot, joiden menot pääosin tai kokonaan katetaan tai on katettava toiminnasta saatavilla tuloilla. Toiminnot voivat olla joko ulkoisia asiakaspalvelutoimintoja kuten Vesihuolto tai sisäisiä kuten Tilalaitos tai muut sisäiset palvelutoiminnot. Myyntituottoihin ei ole koko kauden aikana budjetoitu Nesteen satamaliikenteen tuloja, koska sopimukseen perustuva saatavamme on yhtiön puolelta kiistetty. Asiassa odotetaan täytäntöönpanokelpoista ratkaisua ennen uudelleenbudjetointia. Tuki-ja avustustuottojen alenema johtuu pääosin opetusryhmien pienentämiseen saadun avustuksen vähenemisestä. Muut tuotot -rivin tuloarvio on saatu siten, että vuotuiseksi melko säännölliseksi muiden tuottojen määräksi on arvioitu euroa ja siihen on lisätty kullekin vuodelle arvioitu käyttöomaisuuden myyntivoitto. Lukuun sisältyvät myös maankäyttösopimuskorvaukset. Myynti- ja maksutuottojen määrää on suunnitelmavuosina kasvatettu kaavamaisesti 1 prosentilla / vuosi. Sisäisen palvelutoiminnan vuokria alennettiin 2016:lle noin 8 prosenttia vuoden 2015 tasosta. TOIMINTAKULUT ja sen alla olevat menolajit ovat käyttötalouden tehtäväalueiden menojen yhteissumma. Henkilöstömenoissa on suunnitelmavuosina esitetty trendinomaisesti tavoite pysäyttää henkilöstömenojen kasvu. Ostopalvelumäärärahaa on suunnitelmavuosina kasvatettu kaavamaisesti 1 prosentilla, joka on historiallisesti katsottuna vaativa tavoite. Ostopalveluissa sairaanhoitopiirin osuus on 22 miljoonaa euroa eli noin 40 %. Aineiden ja materiaalien kehitysarviossa tavoitellaan nollalinjaa, samoin avustusmenojen suhteen. Vuodesta 2017 eteenpäin on työmarkkinatukeen tehty lisäys eur / vuosi (sisältyy avustuksiin). Vuokramenot ovat pääosin Tilalaitokselle maksettavia vuokria ja niiden kehitys seurannee inflaatiota. Muilta osin vuokramenoissa on ollut myös laskua. Muiden toimintamenojen merkitys on vähäinen ja lajin kehitys on ollut melko vakaa. VEROTULOT Verotuloarvio perustuu verottajan ennakkotietoihin vuoden 2014 verotuksen maksuunpanosta ja sen seurauksena kehitysarvioista vuodelle Arvioinnissa käytetään apuna Kuntaliiton ennustekehikkoa. Kunnallisveron tuotto on laskettu nimellisellä tuloveroprosentilla 18,50 % eli nykyisellä. Kiinteistöveroprosentit ovat vuodelle 2015 vahvistettujen mukaiset. Kaupungin yhteisöveron jako-osuutta on varovaisuusperusteella laskettu. Kuntien osuus yhteisöveron tuotosta putoaa valtion budjettilakiehdotusten mukaan v noin 6 prosenttiyksiköllä. (korotus oli tarkoitettu määräaikaiseksi). Tämä merkitsee Naantalille noin 1 miljoonan euron alenemaa tuottoon. VALTIONOSUUDET Valtionosuustulon arviointi perustuu Kuntaliiton aineistoon sekä valtionosuusuudistuksen siirtymäsäännöstöön. RAHOITUSERÄT Rahoitustuotot ja -kulut ovat yleisesti ottaen varsin vakiintuneita. Korkokulut on arvioitu tehtyjen korkosopimusten pohjalta ja taustalla on arvio, että markkinakorot eivät nouse tai laske merkittävästi Muihin rahoitustuottoihin on laskettu mm. osinkotuotot sekä kuntayhtymien peruspääomille maksamat korvaukset. POISTOT JA ARVONALENTUMISET VARAUSTEN LISÄYS / VÄHENNYS Arvio perustuu laskentaan, missä merkittäville investoinneille on annettu valmistumisjankohdat. Suunnitelmakautena puretaan eri päätöksin maanostovarausta. Vuonna 2017 on varauduttu Tilalaitoksen investointivarauksen purkamiseen (1 milj. eur),mikäli tehtävä rakennuskannan tarkempi kuntoarvio ei anna perusteita aiemmin vahvistetun käyttötarkoituksen mukaisiin investointeihin. TULORAHOITUKSEN KORJAUSERÄTTalousarviossa erä muodostuu ns. vanhan eläkejärjestelmän mukaisten eläkkeiden maksuista. ANTOLAINAUKSEN VÄHENNYKSET OTTOLAINAUKSEN MUUTOS Satamayhtiön lainalyhennykset Arvioon sisältyy kaupungin ns. velkakirjalainojen lyhennykset ja toisaalta kaupungin tarvitseman uuden ottolainan määrä. MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET Riville on merkitty arvio vesihuollon liittymismaksujen vuotuisesta kertymästä ja v perintövarojen muutoksena (Kummeli-investointi). LAINAKANTA Riville on merkitty informatiivisena tietona laskennallinen korollisen vieraan pääoman määrä ottaen huomioon rahoituslaskelman sisältö. 165

4 NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMA TILALAITOS, TULOSLASKELMA (ei vahvisteta) TP12 TP13 TP14 TA15 TA16 Liikevaihto Myyntituotot Myynnin oikaisuerät Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet, tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korvaus peruspääomasta Kunnalle maksetut korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset tuotot YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ TILALAITOS, RAHOITUSLASKELMA TP12 TP13 TP14 TA15 TA16 Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Investoinnit Muut tulorahoituksen korjauserät Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointeihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset ,90 Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset ,33 Pitkäaikaisten saamisten muutos Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta ,64 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta ,65 Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle ,66 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) Rahoitustoiminnan nettokassavirta Rahavarojen muutos (euroa) Kassavarat Kassavarat Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona käytetty noin 1 %. 166

5 NAANTALIN KAUPUNKI TOIMINTA- JATALOUSSUUNNITELMA VESIHUOLTO, TULOSLASKELMA (ei vahvisteta) TP12 TP13 TP14 TA15 TA16 Liikevaihto Myyntituotot Myynnin oikaisuerät Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet, tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut LIIKEYLI- / ALIJÄÄMÄ Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korvaus peruspääomasta Kunnalle maksetut korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ Satunnaiset tuotot YLI- / ALIJÄÄMÄ ENNEN VARAUKSIA Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ VESIHUOLTO, RAHOITUSLASKELMA Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta TP12 TP13 TP14 TA15 TA16 Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Muut tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointeihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Varsinaisen toiminnan ja investointien nettokassavirta Rahoitustoiminnan kassavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutos Lyhytaikaisten saamisten muutos kunnalta Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta Lyhytaikaisten velkojen muutos kunnalle Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos (ml. liittymismaksut) Rahoitustoiminnan nettokassavirta Rahavarojen muutos (euroa) Kassavarojen muutos (euroa) Kassavarat Kassavarat Peruspääoman korkoprosenttina on käytetty 4,5 %:a (minimi). Lainakorkona käytetty noin 1 %. 167