Haminan Vesi -liikelaitos TASEKIRJA

Transkriptio

1 Haminan Vesi -liikelaitos TASEKIRJA

2 1 TASEKIRJA SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS 2 VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA 2 HAMININAN VESI -LIIKELAITOS 2 Tilivelvollisuuden viranhaltija 2 Tulosyksiköt 2 Toiminta-ajatus 2 Toimintakatsaus 2 Henkilöstösuunnitelman toteutuminen 3 Tunnusluvut, toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot 4 Tuloskortti 5 Selonteko sisäisestä valvonnasta 5 Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä 5 Sivu 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT 6 Liikelaitoksen tuloslaskelma 6 Liikelaitoksen rahoituslaskelma 8 Liikelaitoksen tase LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU 12 Käyttötalousosa 12 Investointiosa 12 Rahoitusosa ARVIO MERKITTÄMIMMISTÄ RISKEISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ LIITETIEDOT 14 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 14 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 14 Tasetta koskevat liitetiedot 15 Henkilöstöä koskevat liitetiedot HAMINAN VESI -LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET 17

3 2 1. TOIMINTAKERTOMUS VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Jäsenet Hyytiäinen Rauno Kokkonen Jaakko Hartikainen Marika Kauppila Mervi Klami Juha Tilivelvolliset: Vesiliikelaitoksen johtokunta ja toimitusjohtaja Tulosyksiköt: 590 Hallinto- ja asiakaspalvelu, 591 Verkostot, 592 Laitokset Toiminta-ajatus Vesiliikelaitos tuottaa laadukkaat vesihuoltopalvelut asukkaille ja teollisuudelle valtakunnallisesti kilpailukykyiseen hintaan ja kohtuullisen tuoton omistajalleen tuottaen. Toimintakatsaus Toiminta ja talous Haminan kaupunki lisäsi omistusosuuttaan Kymenlaakson Vesi Oy:ssä ostamalla 3 % osakkeita Kouvolan kaupungilta. Omistusosuus on nyt 21 %, mikä pienentää vesikiintiön ylitystä merkittävästi. Vesihuoltolain sekä maankäyttö- ja rakennuslain muutokset tulivat voimaan Vesihuoltolain muutos tarkoittaa, että vesilaitosten velvoitteet lisääntyvät mm. laitoksen riskienhallinnan, tietojärjestelmien ja talouden seurannan osalta. Laissa on myös tarkennettu pitkäkestoisesta vesihuollon keskeytyksestä asiakkaalle hyvitettävää hinnanalennusta. Laki edellyttää lisäksi, että kunnan ja vesilaitoksen tulee sopia hulevesiviemäröinnin järjestämisestä ja siitä aiheutuvista kustannuksista. Talousveden kulutus kasvoi 2 %:lla edellisvuodesta. Tämä johtui pääosin lämpimästä kesästä, jolloin talousvettä käytetään myös kasteluun. Talousjäteveden määrä kasvoi 3 % edellisvuoteen verrattuna. Teollisuusveden kulutus laski peräti 16 % edellisvuoteen verrattuna. Kulutuksen lasku johtui taloudellisen taantuman jatkumisesta ja merkittävän teollisuusasiakkaan toiminnan loppumisesta alkuvuonna. Liikelaitoksen tulos oli -0,09 M euroa, joka on lähellä alkuperäistä talousarviota. Liikevaihtoa lisäsivät arvioitua suuremmat liittymismaksutulot teollisuuden laajennuksista ja vesiosuuskunnilta. Liikevaihtoa alensi teollisuusveden kulutuksen laskeminen ennustetusta. Kustannuksia lisäsivät arvioitua suuremmat luottotappiot. Vastaavasti säästöä syntyi veden hankinnassa tukkuvesiyhtiön päätettyä jättää laskuttamatta loppuvuoden pääomakuluja. Liikelaitoksen tuloksen arvioidaan nousevan positiiviseksi vuonna Lainakanta pieneni 0,7 M alhaisen investointitason takia. Lainakanta oli vuoden lopussa 8,9 M. Toiminnassa ei tapahtunut merkittäviä muutoksia aiempiin vuosiin verrattuna. Talousveden laatu täytti talousvesiasetuksen vaatimukset. Jätevesiverkostoon liittyneitä oli keskimääräistä enemmän vesiosuuskuntien rakentamien viemäriverkostojen takia. Hyvien sääolosuhteiden myötävaikutuksella vuotovesi- ja putkirikkomäärät olivat keskimääräistä alhaisempia. Rakentaminen Vesihuollon investoinnit toteutuivat talousarvion mukaisina ja olivat 1,55 M. Uutta vesijohtoverkostoa rakennettiin 2,3 km, jätevesiverkostoa 1,5 km, hulevesiverkostoa 0,9 km sekä uusia jätevesipumppaamoja 3 kpl. Merkittävin uudiskohde oli vesihuoltoverkoston rakentaminen Summan risteysalueelle kaavoitettujen liiketonttien tarpeisiin. Tallinmäen Rajatiellä aloitettiin vesihuoltoverkoston rakentaminen kaavoitettujen asuintonttien tarpeisiin.

4 3 Vesihuoltoverkostoa saneerattiin Pitäjänsaarella ja Peltokadulla yhteensä 0,45 km. Hillonlahden jätevesipumppaamo korvattiin uudella. Paineenkorotusasema siirrettiin Lankamalmilta toiminnallisesti parempaan paikkaan Mäkelänkankaalle. Vanhentuneet automaatiojärjestelmät uudistettiin nykyaikaisiksi. Kehitys Kymenlaakson Vesi Oy ja Kouvolan Vesi ovat jatkaneet Selänpään pohjavesivarojen hyödyntämiseen tähtäävää hanketta aloittamalla hankkeen vaatiman YVA selvityksen laatimisen. Pohjavesihankkeen avulla voidaan Selänpäästä johtaa hyvälaatuista luonnonpohjavettä Etelä-Kymenlaaksoon ja parantaa samalla vedenhankinnan valmiuksia poikkeustilanteissa. Selvitystyö vedenhankinnan kasvattamiseksi Virolahden Härmänkankaan pohjavesialueelta aloitettiin vedenhankinnan omistuksen tasapainottamiseksi ja poikkeustilanteen vedenhankinnan varmistamiseksi. Neuvottoman, Ruissalon ja Husulan pohjavesialueiden suojelusuunnitelmat valmistuivat. Sammutusvesisuunnitelma laadittiin Etelä-Kymenlaaksoon yhteistyössä Kymenlaakson Pelastuslaitoksen kanssa. Vesiliikelaitos oli mukana Sataman kehittämishankkeissa, yrityspuistohanke päätettiin yhdistää vuoden lopussa osaksi BusinessMooring hanketta. Haminan Veden prosessit määriteltiin osana teknisen toimen prosessityötä. Sähköisen laskutuksen osuus nousi 30 %:iin. Veden kulutuksen ilmoitti verkon kautta 46 % asiakkaista. Kolme putkiasentajaa suoritti vesihuoltoalan ammattitutkinnon. Henkilöstösuunnitelman toteutuminen Tilanne TP 2013 TA 2014 Toteutuminen Vakinaiset HTV 11, Tilapäiset *) HTV 0,5 0,5 0,3 Yhteensä HTV 12 11,5 11,3 Muutos ed. v. -/+ vak. -1-0,5 Muutos ed. v.-/+ tilap. **) Muutoksen syy htv 1. (kts. syy alla) 2. (kts. syy alla) ,5 3. (kts. syy alla) Avoimet vakanssit/kpl *)Tilapäinen: Määräaika/-tehtävä (ei sijainen) **) Henkilöstömuutoksen syy: (Merkitse vuosittain htv sarakkeen ao kohtaan -/+) 1. Toiminnalliset muutokset palveluissa, organisaatiossa ja ennakoivat toimenpiteet 2. Henkilöstön eläköityminen ja toiminnalliset toimenpiteet 3. Muu syy Henkilöstömitoitusta on pyritty pienentämään henkilöstön eläköitymisen kautta.

5 4 Tunnusluvut Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot TP 2013 TA 2014 Toteutuminen Verkostoon pumpattu vesi, m³/vuosi KLV Oy Omat pohjavedenottamot Virolahti Laskutettu vesi, m³/vuosi talousvesi teollisuusvesi kaupungin kiinteistöt Puhdistettu jätevesi, m³/vuosi Mussalon puhdistamo Nuutniemen puhdistamo Laskutettu jätevesi, m³/vuosi Haminan talousvesi Haminan teollisuusvesi Haminan kaupungin kiinteistöt Virolahti Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot Vesijohtoverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) Jätevesiviemäriverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) 41 (18) 42 (13) (21) (73) Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot Laskuttamaton vesi % Laskuttamaton jätevesi % Talousveden ominaiskulutus, l/as/vrk Perustiedot (tuotannontekijät/suoritteet) Vesijohtoverkon pituus km ,3 Jätevesiviemäriverkon pituus km 223, ,7 Hulevesiviemäriverkon pituus km 89, ,3 Jätevesipumppaamojen määrä kpl Vesiasiakkaiden määrä: - kiinteistöt kpl asukkaat kpl (liittymisaste) (87 %) (86 %) (87 %) Jätevesiasiakkaiden määrä - kiinteistöt kpl asukkaat kpl (liittymisaste) liittymisaste % (79 %) (79 %) (80 %) Taloudellisuus/tuottavuus Veden hankinnan kustannukset /asukas 37, ,2 Jäteveden käsittelykustannukset /asukas 35, ,5 Verkostojen ylläpito /asukas 43, ,5

6 5 Kehittämishanke: Tuloskortti Käyttöomaisuuden hallinta- ja laatusuunnitelma Strateginen päämäärä: Omaisuuden arvon säilyminen ja toimintakyvyn ylläpito Hankkeen kuvaus: Laaditaan laitos- ja verkosto-omaisuudesta suunnitelma, jossa on esitetty mm. saneeraustarpeet, 10-vuotinen investointisuunnitelma ja toimenpiteet laadun varmistamiseksi (laatusuunnitelma). Tavoitteet 2014 Toteutuma Suunnitelma valmistuu syksyllä 2014 Suunnitelma valmistui joulukuussa 2014 (Vesiliikelaitoksen johtokunta ) Selonteko sisäisestä valvonnasta Tavoitteiden ja toiminnan tuloksellisuutta seurataan säännöllisesti. Johtokunnalle raportoidaan toiminnasta ja taloudesta kuukausittain ja tarkempi tarkastelu tehdään osavuosikatsausten yhteydessä. Toimivallan siirrosta viranhaltijoille sopimus- ja hankinta-asioissa, käyttöomaisuuden myynnissä ja vahingon-korvausasioissa on voimassa johtokunnan päätös , jota on tarkistettu ( 26). Viranhaltija-päätökset ilmoitetaan johtokunnalle tiedoksi. Toimitusjohtaja laatii sisäisen valvonnan suunnitelmansa alkavaa vuotta varten. Suunnitelman mukaan hyväksytään vesilaskutuksen aikataulu, jossa esitetään laskutuspäivät, maksumuistutuspäivät ja maksunsa maksamatta jättävien veden katkaisupäivät. Teollisuusvesisopimuksia uusitaan lainsäädännön tai toimintaympäristössä tapahtuvien muutosten pohjalta. Työlaskutuksen tilanne tarkastetaan säännöllisin väliajoin. Liikelaitoksen talouden kehittymistä ja investointikohteiden etenemistä seurataan säännöllisesti. Tilaajavastuulain noudattamista seurataan. Rakennuskohteiden kustannus- ja työntekijätiedot ilmoitetaan verottajalle kerran kuukaudessa. Riskienhallinnasta vastaavat toimitusjohtaja ja vastuuyksiköiden päälliköt. Toiminnan riskejä hallitaan liikelaitoksen valmiussuunnitelman avulla. Työsuojelussa noudatetaan lakeja, määräyksiä sekä työsuojelutarkastusten mukaisia velvoitteita. Veden laadun valvonnassa noudatetaan valvontatarkkailuohjelmaa. Tilikaudelta ei ole raportoitu vastuuvakuutuksen käyttöön johtaneita vahinkoja. Tilikaudelle kertyi poikkeuksellisen paljon luottotappiota merkittävän teollisuusasiakkaan konkurssin johdosta. Omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa ei ole todettu menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu oikeudelliseen vastuuseen. Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Tilikaudelta kertyi alijäämää ,74 euroa, joka siirretään taseen omaan pääomaan pienentämään edellisten vuosien ylijäämää.

7 6 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAN JA TUNNUSLUVUT 2.1. LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,20 Valmistus omaan käyttöön , ,00 Liiketoiminnan muut tuotot , ,22 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,37 Palvelujen ostot , , , ,02 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,88 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,07 Muut henkilösivukulut , , , ,38 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,07 Liiketoiminnan muut kulut , ,70 Liikeylijäämä , ,25 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot kaupungilta 2 818,21 25,27 Muut rahoitustuotot 6 846, ,49 Muille maksetut korkokulut , ,92 Korvaus peruspääomasta , ,00 Muut rahoituskulut -442, ,55-724, ,76 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä , ,51 Ylijäämä ennen varauksia , ,51 Tilikauden ylijäämä , ,51

8 7 Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,3 1,2 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 2,7 1,0 Voitto, % -1,6-5,9 Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieraspääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo sijoitetun pääoman tuoton eli mittaa suhteellista kannattavuutta. Tunnusluvun vertailtavuutta liikelaitosten kesken voi heikentää se, että pysyvien vastaavien hyödykkeiden kirjanpitoarvo saattaa poiketa olennaisesti käyvästä arvosta. Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia erät + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / Oma pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo kunnan liikelaitokseen sijoittaman pääoman tuoton. Kunnan sijoittaman pääoman tuottoprosentti ei ole sama asia kuin korvaus peruspääomasta tai sisäinen lainakorko, koska sijoitetun pääoman tuottoprosentin laskennassa otetaan mainittujen erien lisäksi huomioon myös yli-/alijäämäerät sekä poistoero ja vapaaehtoiset varaukset. Voitto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Tunnusluku kertoo, kuinka suuren prosentuaalisen osuuden liikelaitoksen yli-/alijäämä ennen varauksia ja veroja muodostaa liikevaihdosta. Jos tunnusluku on negatiivinen, liikelaitoksen toiminta on tappiollista.

9 LIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä , ,25 Poistot ja arvonalentumiset , ,07 Rahoitustuotot- ja kulut , , , ,56 Investointien rahavirta Investointimenot , ,73 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot , , , ,25 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,31 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta , ,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta , ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille , , , ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta 579, ,06 Saamisten muutos muilta , ,64 Korottomien velkojen muutos muilta , , , ,31 Rahoituksen rahavirta , ,31 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 144,1 166,6 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta, Lainanhoitokate 1,8 1,9 Quick ratio 0,7 0,8 Current ratio 0,7 0,8

10 9 Investointien tulorahoitus, % = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu varsinaisella tulorahoituksella (ilman satunnaisia tuloja). Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä Toiminnan- ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla seurataan investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä. Lainanhoitokate = Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainan lyhennykset Tunnusluku kertoo liikelaitoksen tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Jos liikelaitoksen lainakannasta enemmän kuin 20% on kertalyhenteisiä lainoja, otetaan lyhennyksen määräksi tunnuslukua laskettaessa laskennallinen vuosilyhennys, joka saadaan jakamalla edellä mainittu lainakanta kahdeksalla. Liikelaitoksen lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset)/( Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo, miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Tunnuslukua voidaan vertailla vain saman toimialan liikelaitosten kesken. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 2, tyydyttävä 1-2, heikko alle 1 Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten velkojen suhteen. Tunnuslukua voidaan parhaiten vertailla saman toimialan liikelaitosten kesken, mutta se sopii quick ratio -tunnuslukua paremmin myös eri toimialojen yritysten vetailuihin. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 1, tyydyttävä 0,5-1, heikko alle 0,5

11 LIIKELAITOKSEN TASE VASTAAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT , ,55 II Aineelliset hyödykkeet , ,85 2. Rakennukset , ,24 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,77 6. Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat , ,84 III Sijoitukset , ,70 4. Muut saamiset , ,70 C VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,00 II Saamiset , ,00 Lyhytaikaiset saamiset , ,00 1. Myyntisaamiset , ,12 3. Saamiset kunnalta , ,88 4. Muut saamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,55 VASTATTAVAA A OMA PÄÄOMA , ,14 I Peruspääoma , ,98 IV Edellisten tilikausien ylijäämä , ,67 V Tilikauden ylijäämä , ,51 E VIERAS PÄÄOMA , ,41 I Pitkäaikainen , ,80 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 8. Korottomat velat kunnalle , ,00 9. Liittymismaksut ja muut velat , ,80 II Lyhytaikainen , ,61 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 6. Saadut ennakot 3 655, ,09 7. Ostovelat , ,37 9. Muut velat , , Siirtovelat , ,45 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,55 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 56,6 54,8 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 179,1 208,4 Kertynyt ylijäämä, Lainakanta ,

12 11 Omavaraisuusaste, % = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) /( Koko pääoma - Saadut ennakot) Kaavassa koko pääoma tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa liikelaitoksen vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Käyttötulot muodostuvat tilikauden liikevaihdosta, liiketoiminnan muista tuotoista sekä tuesta ja avustuksesta kunnalta. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi liikelaitosten välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet liikelaitoksella on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko liikelaitoksella on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat+ Siirtovelat + Muut velat) LiikelaItoksen lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa.

13 12 3. LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU 3.1. KÄYTTÖTALOUSOSA Tuloslaskelman toteutuminen Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2014 muutokset talousarvio 2014 Liikevaihto Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä ennen satunnaisia eriä Ylijäämä ennen varauksia Tilikauden ylijäämä INVESTOINTIOSA TP 2013 TA 2014 Muutokset Muutettu TA Toteutuma Menot Rahoitusosuudet Käyttöomaisuuden myynti Netto Menot: Summan risteysalueen rakentaminen, verkostojen saneeraus Pitäjänsaarella, Hillonlahden pumppaamon saneeraus ja paineenkorotusaseman siirto Mäkelänkankaantielle Käyttöomaisuuden myynti: Sunilan jätevesipumppaamon saneerauksen maksuosuuden hyvitys ja Virolahden kunnan maksuosuus ko. kustannuksista.

14 RAHOITUSOSA Rahoituslaskelman toteutuminen Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2014 muutokset talousarvio 2014 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot- ja kulut Investointien rahavirta Investointimenot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille Vaikutus maksuvalmiuteen ARVIO MERKITTÄVIMMISTÄ RISKEISTÄ SEKÄ MUISTA TOIMINNAN KEHITTYMISEEN VAIKUTTAVISTA TEKIJÖISTÄ Toimintaympäristön muutosriski Kymenlaakson Vesi Oy:n investoiminen Selänpää-hankkeeseen voi muuttaa Haminan kaupungin omistusosuutta yhtiössä. Varsinainen toiminta ja sen johtaminen Verkoston kunnon heikkeneminen lisää verkostohäiriöiden riskiä ja sitä kautta myös yksityiselle omaisuudelle (kiinteistöt) aiheutuvien vahinkojen ja niistä aiheutuvien vahingonkorvausvastuiden riskiä. Vuosina toteutetun suuren jätevesi-investoinnin takia verkostoa ei ole kyetty saneeraamaan korjaustarpeen vaatimalla tavalla. Liikelaitoksella on myös jo kertynyttä korjausvelkaa. Rahoitus- ja omaisuusriski Yleisen taloustilanteen jatkuminen epävarmana on lisännyt luottotappioriskejä veden myynnissä. Teollisuuden vedenosto voi vaihdella nopeasti ja vaikuttaa laitoksen liikevaihtoon.

15 14 5. LIITETIEDOT 5.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kaupunginhallituksen hyväksymällä poistosuunnitelman muutoksella on Vehkalahden kunnalta siirtyneiden vedenjakelu- ja viemäriverkostojen poistoaikoja tarkistettu alkaen. Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon. Saamiset on merkitty taseessa nimellisarvoon. Johdannaissopimusten käsittely Haminan Vesi on tehnyt koronvaihtosopimuksen korkokulujen suojaamistarkoituksessa. Pitkäaikaista lainoista 2,0 milj. euron osalta vaihtuvat korot on sidottu koronvaihtosopimuksella kiinteään korkoon. Sopimus on voimassa asti. Korkosuojausten kassavirta ,44 euroa on kirjattu tuloslaskelman korkomenoksi. Edellistä tilikautta koskevan virheen käsittely tilinpäätöksessä Tilikauden tilinpäätöksessä on kirjattu muille maksettuihin korkokuluihin ,84 euroa joka vuoden 2013 tilinpäätöksessä sisältyi kaupungin korkomenoihin. Jos virhettä ei olisi tapahtunut, vuoden 2013 korkomenot olisivat olleet ,76 euroa ja vuoden 2014 korkomenot ,01 euroa. 5.2 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot (1000 euroa) Liikevaihto tehtäväalueittain Veden käyttömaksut Jäteveden käyttömaksut Liittymismaksut Perusmaksut Muut tuotot Liikevaihto yhteensä Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Haminan Vedellä on käytössä Haminan kaupungin poistosuunnitelma jossa suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistomenetelmät ovat: Haminan kaupungin poistosuunnitelma Aineettomat oikeudet 5 vuotta Tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 3-15 vuotta Tasapoisto Rakennukset vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet % Menojäännöspoisto Koneet ja kalusto 20-40% Menojäännöspoisto

16 15 Suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuus Vuosina Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno Ero ( ) -714 Ero(%) -47. Tarkastelukaudella suunnitelman mukaiset poistot ylittävät investointien hankintamenon 47 prosentilla Poistot ovat suuret 2010 valmistuneiden merkittävien jätevesi-investointien takia. 5.3 Tasetta koskevat liitetiedot (1000 euroa) Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat tase-eräkohtaisesti Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräiset hankinnat Yhteensä Poistamaton hankintameno Lisäykset tilikauden aikana Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä Tilikauden poisto Poistamaton hankintameno Pysyvien vastaavien sijoitukset Samaan konserniin kuuluvilta yhteisöiltä Muilta yhteisöiltä Yhteensä Liittymismaksusaamiset Lisäys vuoden aikana Liittymismaksusaamiset Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset sekä siirrot erien välillä Peruspääoma ei muutoksia tilikauden aikana Peruspääoma Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä

17 16 Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvät pitkäaikaiset velat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Yhteensä Vuoden 2014 luvussa on esitetty lainat jotka erääntyvät tai sen jälkeen. Muiden velkojen erittely Pitkäaikaiset muut velat Liittymismaksut Lyhytaikaiset muut velat Muut velat Muut velat yhteensä Siirtovelkojen erittely Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset Korkojaksotukset Siirtovelat yhteensä Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot (1000 euroa) Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Johdannaissopimukset: Koronvaihtosopimus Danske Bank Oyj - koronvaihtosopimuksen pääoma koronvaihtosopimuksen markkina-arvo Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä vakinainen henkilöstö koko henkilöstö vakinainen henkilöstö koko henkilöstö Haminan Vesi -liikelaitos

18 17 6. HAMINAN VESI LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Päiväys ja allekirjoitukset Haminassa, helmikuun 16. päivänä 2015 Rauno Hyytiäinen Jaakko Kokkonen Marika Hartikainen johtokunnan pj johtokunnan vpj johtokunnan jäsen Juha Klami Mervi Kauppila Jani Väkevä johtokunnan jäsen johtokunnan jäsen toimitusjohtaja Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen Ulla-Maija Tuomela KHT, JHTT BDO Audiator Oy