Haminan Vesi -liikelaitos TILINPÄÄTÖS

Transkriptio

1 Haminan Vesi -liikelaitos TILINPÄÄTÖS

2 TILINPÄÄTÖS SISÄLLYSLUETTELO Sivu 1. TOIMINTAKERTOMUS 2 VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA 2 HAMININAN VESI -LIIKELAITOS 2 Tilivelvollinen viranhaltija 2 Tulosyksiköt 2 Toiminta-ajatus 2 Toimintakatsaus 2 Selonteko sisäisestä valvonnasta ja riskiarvio 4 Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä 4 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT 5 Liikelaitoksen tuloslaskelma 5 Liikelaitoksen rahoituslaskelma 6 Liikelaitoksen tase 7 3. LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU 8 Käyttötalousosa 8 Rahoitusosa 8 Investointiosa 9 Tunnusluvut, toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot, perustiedot 9 4. LIITETIEDOT 11 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 11 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 11 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet 12 Taseen liitetiedot 13 Vakuuksien, vastuusitoumuksien ja taseen ulkopuolisten järjestelyjen liitetiedot 14 Henkilöstöä koskevat liitetiedot VESIHUOLTOLAIN EDELLYTTÄMÄT LISÄTIEDOT 15 Huleveden viemäröinnin tuloslaskelma 15 Huleveden viemäröinnin rahoituslaskelma 16 Huleveden viemäröinnin tase 16 Huleveden viemäröinnin liitetiedot TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT 18 Tuloslaskelman tunnuslukujen laskentakaavat 18 Rahoituslaskelman tunnuslukujen laskentakaavat 18 Taseen tunnuslukujen laskentakaavat HAMINAN VESI -LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET 21 1

3 1. TOIMINTAKERTOMUS Toimielin VESILIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Jäsenet Hyytiäinen Rauno Kokkonen Jaakko Hartikainen Marika Kauppila Mervi Klami Juha Tulosalue Tulosyksiköt Tilivelvollinen viranhaltija Tehtävä Haminan Vesi -liikelaitos Hallinto- ja asiakaspalvelu, Verkostot ja laitokset Toimitusjohtaja Vesiliikelaitos tuottaa laadukkaat vesihuoltopalvelut asukkaille ja teollisuudelle valtakunnallisesti kilpailukykyiseen hintaan ja kohtuullisen tuoton omistajalleen tuottaen. SITOVAT TAVOITTEET Tavoite 1: VESIHUOLTOVERKOSTON SANEERAUSVOLYYMI NOSTETAAN TAVOITETASOLLE Mittari 2016 Vesihuoltoverkostoa saneerataan 1,5 km Toteutuma Verkostoa saneerattu yhteensä m Tavoite 2: VESIHUOLTOASIAKKAIDEN TEKSTIVIESTIPALVELUN KÄYTTÖÖNOTTO Mittari 2016 Palvelu käytössä 2016 loppuun mennessä Toteutuma Tekstiviestipalvelu on otettu käyttöön. TOIMINTAKATSAUS Toiminta ja talous Vuosi 2016 toi monia muutoksia Haminan Veden toimintaan. Henkilöstössä tapahtui merkittäviä muutoksia toimitusjohtajan vaihtumisen ja eläköitymisten seurauksena. Vesihuoltolainsäädännön muutoksien takia yleiset toimitus- ja sopimusehdot päivitettiin ja maksuperusteita muutettiin hulevesistä aiheutuvien kustannusten kattamiseksi. Samanaikaisesti etsittiin myös uusia keinoja talouden ja toiminnan tehostamiseksi. Vedenkulutus jäi ensimmäisellä vuosineljänneksellä alle edellisvuoden keskiarvon ja laskeva trendi ennakoi vedenkulutuksen laskun jatkuvan edellisvuosien tapaan. Käyttömenoja kertyi alkuvuodesta vastaavasti arvioitua enemmän. Käyttömenoja kasvattivat mm. useat vesijohtovuodot ja virkavapauksista johtuvien päällekkäisyyksien ja sijaisuuksien vuoksi kasvaneet henkilöstökulut. Ensimmäisen neljänneksen perusteella vuodesta näyttikin tulevan taloudellisesti erittäin haasteellinen. Tilanne parani veden myynnin osalta toisella vuosineljänneksellä. Liittymismaksutuloja ei kuitenkaan ollut kertynyt edellisvuosien tapaan ja käyttökustannukset ylittivät yhä budjetoidun. Lisäksi suunnitelman mukaisten poistojen ennustettiin kasvavan arvioitua suuremmiksi. Toisen vuosineljänneksen perusteella koko vuoden liikevaihto näytti yhä jäävän budjetoidusta ja talouden tasapainottamiseen tarvittavia toimenpiteitä oli tehostettava. 2

4 Alhaisten rahoituskulujen, veden myyntitulojen kasvun ja tehtyjen säästötoimenpiteiden ansiosta talous kääntyi nousuun vuoden jälkimmäisellä puoliskolla. Talous oli kolmannen vuosineljänneksen lopussa jo lähes tasapainossa ja koko vuoden tulosennuste oli ensimmäistä kertaa ylijäämäinen. Talous parani vielä lisää vuoden viimeisellä neljänneksellä alkuvuodesta perusmaksuihin tehtyjen muutosten ansiosta. Koko vuoden liikevaihto ylitti budjetoidun noin eurolla ja tulos oli ennakoitua parempi. Kustannussäästöjä saatiin vuoden aikana paitsi palveluiden ja tavaroiden ostoja vähentämällä ja vapaaehtoisten palkattomien vapaiden avulla, mutta myös siksi, että Kymenlaakson Vesi jätti osan loppuvuoden laskuistaan laskuttamatta. Vastaavanlaisten kustannussäästöjen toteutuminen jatkossa on kuitenkin epävarmaa. Samanaikaisesti suunnitelman mukaiset poistot ovat alhaisesta investointitasosta huolimatta kasvaneet ja jatkossa investointitason nosto tulee lisäämään poistojen määrää sekä rahoituskuluja entisestään. Vaikka kokonaistilanne olikin talouden osalta hyvä, niin huleveden osalta tulos on yhä alijäämäinen ja vaatii korjaavia toimenpiteitä. Rakentaminen Vesihuollon saneeraus- ja uusinvestointeihin käytettiin rahaa yhteensä 1,22 milj. euroa. Investointeihin varattu määräraha alittui noin eurolla. Vesijohtoverkostoa rakennettiin 562 m, jätevesiverkostoa 288 m ja hulevesiverkostoa 1587 m. Vesihuollon osalta suurimpia kohteita olivat rinnakkaisvesijohdon rakentaminen satamaan sekä jätevesi- ja vesijohtoverkoston rakentaminen Satamakadulle. Tervasaaren ja Takkaniemenkaaren hankkeet aloitettiin, mutta niiden osalta vesihuollon rakentamisen jää vuodelle Hulevesiverkoston suuri uudisrakentaminen johtuu saneerattaville alueille tehtävistä hulevesijärjestelmistä. Saneerausalueiden lisäksi hulevesiverkostoa rakennettiin Merikadulle ja Lepikonrantaan, jotta varsinainen Tervasaaren rakentaminen päästään aloittamaan keväällä Verkostoa saneerattiin yhteensä noin 2618 metriä, josta 1469 metriä oli vesijohdon saneerausta ja 1140 metriä viemärin saneerausta. Jätevesipumppaamoita uusittiin yksi kappale. Saneeraukset toteutuivat talousarvion mukaisesti. Toiminnan kehittäminen Toiminnan kehittämisessä pääpaino oli vedenriittävyyden varmistamisessa ja riskien hallinnassa. Verkoston riskikohtien kartoitus valmistui alku vuodesta. Kartoituksesta saatujen tietojen pohjalta käynnistettiin kaksi jatkoprojektia, mistä toisessa selvitetään lisävedenottomahdollisuudet alueella ja toisessa vesijohtoverkoston lisärakentamistarpeet häiriötilanteiden hallinnan kannalta. Vedenriittävyyden ja riskienhallinnan lisäksi selvitettiin etäluettavien mittareiden käyttöönottomahdollisuuksia, pumppausten energiatehokkuutta sekä vaihtoehtoja kunnossapidon ja rakentamisen tarvitsemien materiaalivirtojen hallintaan. Muita kehittämiseen liittyviä asioita olivat: - Etelä-Suomen Aluehallintovirasto myönsi joulukuussa Virolahden Härmänkankaan pohjavesialueelle uudet vesiluvat. Luvat antavat mahdollisuuden nostaa veden ostomäärää Virolahden suunnasta. - Lainsäädännön vaatimat talousveden valvontatutkimusohjelma ja valmiussuunnitelma päivitettiin. - Haminan Vesi jatkaa BusinessMooring hankkeessa, jolla tavoitellaan satamaan ja alueelle uutta yritystoimintaa ja työpaikkoja. 3

5 Henkilöstö Haminan Veden palveluksessa oli vakinaisia henkilöitä 12. Henkilöstön koulutus- ja sairauspoissaolojen muutos: v Keskim./hlö v Keskim./hlö v Keskim./hlö Koulutuspäivät 12 1,0 25 1,9 38 3,5 Sairauspoissaolot ,8 80 6, ,4 Selonteko sisäisestä valvonnasta ja arvio merkittävimmistä riskeistä Sisäinen valvonta Talouden ja tavoitteiden seuranta on säännöllistä. Seurannan välineenä on web-raportointi, jossa on päiväkohtainen tieto. Johtokunnalle raportoidaan toiminnasta ja taloudesta kokousten yhteydessä. Palveluiden hinnoittelun ajantasaisuutta seurataan ja taksat ja maksut pidetään ajan tasalla Vesilaitosyhdistyksen (VVY) vuosittain julkaiseman vesihuoltotaksatilaston ja alueellisten vertailujen avulla. Liikelaitoksen investointikohteiden etenemistä seurataan säännöllisesti. Toimivallan siirrosta viranhaltijoille sopimus- ja hankinta-asioissa, käyttöomaisuuden myynnissä ja vahingonkorvausasioissa on voimassa johtokunnan päätös , jota on tarkistettu ( 26). Viranhaltija-päätökset ilmoitetaan johtokunnalle tiedoksi. Tilaajavastuulain noudattamista seurataan. Rakennuskohteiden kustannus- ja työntekijätiedot ilmoitetaan verottajalle kerran kuukaudessa. Henkilöstön osaamista vahvistetaan lainsäädännön ja muun toimintaympäristön edellyttämin täydennyskoulutuksin. Riskiarvio Tilikauden aikana ei ole raportoitu merkittävistä riskeistä, joista olisi aiheutunut vahinkoa Haminan Veden toiminnalle. Omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa ei ole todettu menetyksiä tai arvon alennuksia. Tilikauden aikana tapahtui yksi viemäritulva, josta liikelaitos on korvausvastuussa. Viemäritulvan kustannukset jäävät alle euroon. Liikelaitos on myös osallisena Haminan kaupungille osoitetussa vahingonkorvauskanteessa, jossa hakija vaatii korvausta sopimusrikkomuksiin vedoten. Valmiussuunnitelman yhteydessä riskejä on arvioitu niin verkoston toiminnan, veden tuotannon kuin jäteveden johtamisen osalta. Vesi- ja viemäriverkostolle on myös tehty riskiluokitus ja Utti-putken häiriötilanteiden vaikutukset on arvioitu. Taloudellisia riskejä arvioidaan aina osavuosikatsausten ja taksamuutosten yhteydessä ja vedenkulutusennusteiden avulla. Riskiarvioiden perusteella suurimmiksi riskeiksi muodostuvat jatkossa verkoston ikä ja saneerausmäärän kasvu, vedenkulutuksen väheneminen ja henkilöstön määrä. Esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Tilikaudelta kertyi ylijäämää ,69 euroa, joka siirretään lisäyksenä taseen omaan pääomaan. 4

6 2. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT JA TUNNUSLUVUT LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,70 Valmistus omaan käyttöön , ,45 Liiketoiminnan muut tuotot , ,14 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,60 Palvelujen ostot , , , ,24 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,51 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,64 Muut henkilösivukulut , , , ,95 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,96 Liiketoiminnan muut kulut , ,39 Liikeylijäämä , ,75 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot kaupungilta 2 797,10 Muut rahoitustuotot 6 749, ,78 Muille maksetut korkokulut , ,37 Korvaus peruspääomasta , ,00 Muut rahoituskulut -129, ,15-40, ,78 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä , ,97 Ylijäämä ennen varauksia , ,97 Tilikauden ylijäämä , ,97 Tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 4,5 4,7 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 6,4 6,6 Voitto, % 7,7 7,9 5

7 LIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä , ,75 Poistot ja arvonalentumiset , ,96 Rahoitustuotot- ja kulut , , , ,93 Investointien rahavirta Investointimenot , ,96 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot , , ,25 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,68 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta ,00 Antolainasaamisen vähennys muilta 0, , ,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille , , , ,86 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta , ,12 Saamisten muutos muilta , ,01 Korottomien velkojen muutos muilta , ,63-818, ,18 Rahoituksen rahavirta , ,68 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 225,5 144,5 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta, Lainanhoitokate 2,1 2,2 Quick ratio 1,0 0,6 Current ratio 1,0 0,6 6

8 LIIKELAITOKSEN TASE VASTAAVAA A PYSYVÄT VASTAAVAT , ,80 II Aineelliset hyödykkeet , ,10 2. Rakennukset , ,68 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,78 6. Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat , ,64 III Sijoitukset , ,70 4. Muut saamiset , ,70 C VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,42 II Saamiset , ,42 Lyhytaikaiset saamiset , ,42 1. Myyntisaamiset , ,79 3. Saamiset kunnalta , ,63 4. Muut saamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,22 VASTATTAVAA A OMA PÄÄOMA , ,17 I Peruspääoma , ,98 IV Edellisten tilikausien ylijäämä , ,22 V Tilikauden ylijäämä , ,97 E VIERAS PÄÄOMA , ,05 I Pitkäaikainen , ,80 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 8. Korottomat velat kunnalle , ,00 9. Liittymismaksut ja muut velat , ,80 II Lyhytaikainen , ,25 2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,14 6. Saadut ennakot 2 257, ,87 7. Ostovelat , ,01 9. Muut velat , , Siirtovelat , ,67 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,22 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 62,5 60,4 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 143,4 154,0 Kertynyt ylijäämä, Lainakanta ,

9 3. LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TOTEUTUMISVERTAILU Käyttötalousosa Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2016 muutokset talousarvio 2016 Liikevaihto Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä ennen satunnaisia eriä Ylijäämä ennen varauksia Tilikauden ylijäämä

10 Rahoitusosa Talousarvio Talousavio- Muutettu Toteutunut Poikkeama 2016 muutokset talousarvio 2016 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot- ja kulut Investointien rahavirta Investointimenot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 0 Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset 0 0 Antolainasaamisten lisäys muilta 0 Antolainasaamisten vähennys muilta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille Vaikutus maksuvalmiuteen Investointiosa TP 2015 TA 2016 Muutokset Muutettu TA Toteutuma Menot Rahoitusosuudet Käyttöomaisuuden myynti Netto

11 Tunnusluvut Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot TP 2014 TP 2015 TA 2016 Toteutuma. Verkostoon pumpattu vesi, m³/vuosi KLV Oy Omat pohjavedenottamot Virolahti Laskutettu vesi, m³/vuosi talousvesi teollisuusvesi kaupungin kiinteistöt Puhdistettu jätevesi, m³/vuosi (Mussalon puhdistamo) Laskutettu jätevesi, m³/vuosi Haminan talousvesi Haminan teollisuusvesi Haminan kaupungin kiinteistöt Virolahti Vesijohtoverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) Jätevesiviemäriverkostoon liittyneet kiinteistöt kpl/vuosi vuosi (suluissa osuuskuntien verkoston kautta liittyneet) 38 (21) 92 (73) 30 (14) 47 (29) (7) (10) Toiminnan kysyntä- ja laajuustiedot Laskuttamaton vesi % Laskuttamaton jätevesi % Talousveden ominaiskulutus, l/as/vrk Perustiedot (tuotannontekijät/suoritteet) Vesijohtoverkon pituus km 253,3 256, ,2 Jätevesiviemäriverkon pituus km 224,7 225, ,4 Hulevesiviemäriverkon pituus km 90,3 91, Jätevesipumppaamojen määrä kpl Hulevesipumppaamoiden määrä kpl Vesiasiakkaiden määrä: - kiinteistöt kpl asukkaat kpl (liittymisaste) (87 %) (88 %) (89 %) (91 %) Jätevesiasiakkaiden määrä - kiinteistöt kpl asukkaat kpl (liittymisaste) liittymisaste % (80 %) (82 %) (82 %) (85 %) Taloudellisuus/tuottavuus Veden hankinnan kustannukset /asukas 44,20 38, ,3 Jäteveden käsittelykustannukset /asukas 42,50 39, ,0 Verkostojen ylläpito /asukas 41,50 39, ,

12 4. LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä -menetelmät Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kaupunginhallituksen hyväksymällä poistosuunnitelman muutoksella on Vehkalahden kunnalta siirtyneiden vedenjakelu- ja viemäriverkostojen poistoaikoja tarkistettu alkaen. Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenoon. Saamiset on merkitty taseessa nimellisarvoon. Johdannaissopimusten käsittely Haminan kaupungin lainojen korkoriskin suojaamisperiaatteen mukaisesti on myös Haminan Veden yhdelle lainalle tehty koronvaihtosopimus. Pitkäaikaista lainoista 1,9 milj. euron osalta vaihtuvat korot on sidottu koronvaihtosopimuksella kiinteään korkoon. Sopimus on voimassa asti. Tuloslaskelman liitetiedot (1 000 euroa) Liikevaihto tehtäväalueittain Veden käyttömaksut Jäteveden käyttömaksut Liittymismaksut Perusmaksut Muut tuotot Liikevaihto yhteensä

13 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Haminan Vesi -liikelaitoksella on käytössä Haminan kaupungin poistosuunnitelma jossa suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistomenetelmät ovat: Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmistot 3 vuotta Tasapoisto Muut 3 vuotta Tasapoisto Rakennukset ja rakennelmat Hallinto- ja laitosrakennukset Kivirakenteiset 40 vuotta Tasapoisto Puurakenteiset 30 vuotta Tasapoisto Tehdas- ja tuotantorakennukset 20 vuotta Tasapoisto Muut rakennukset 15 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Vedenjakeluverkosto 10 % Menojäännöspoisto Viemäriverkosto 10 % Menojäännöspoisto Muut putki- ja kaapeliverkostot 20 % Menojäännöspoisto Vesi- yms. laitosten laitoskoneet 20 % Menojäännöspoisto Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet 20 % Menojäännöspoisto Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet 30 % Menojäännöspoisto Raskaat koneet 30 % Menojäännöspoisto Kevyet koneet 40 % Menojäännöspoisto Atk-laitteet 40 % Menojäännöspoisto Muut laitteet ja kalusteet 40 % Menojäännöspoisto 12

14 Taseen liitetiedot (1 000 euroa) Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat tase-eräkohtaisesti Kiinteät Keskenrakenteet Rakennukset ja eräiset Yhteensä laitteet hankinnat Poistamaton hankintameno Lisäykset tilikauden aikana Vähennykset tilikauden aikana 0 Siirrot erien välillä Tilikauden poisto Poistamaton hankintameno Pysyvien vastaavien sijoitukset Samaan konserniin kuuluvilta yhteisöiltä Muilta yhteisöiltä Yhteensä Liittymismaksusaamiset Lisäys vuoden aikana 0 Vähennys vuoden aikana 0 Liittymismaksusaamiset Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset sekä siirrot erien välillä Peruspääoma ei muutoksia tilikauden aikana Peruspääoma Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvät pitkäaikaiset velat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Yhteensä Vuoden 2016 luvussa on esitetty lainat jotka erääntyvät tai sen jälkeen. 13

15 Muiden velkojen erittely Pitkäaikaiset muut velat Liittymismaksut Lyhytaikaiset muut velat Muut velat Muut velat yhteensä Siirtovelkojen erittely Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset Korkojaksotukset Siirtovelat yhteensä Vakuuksien, vastuusitoumuksien ja taseen ulkopuolisten järjestelyjen liitetiedot (1 000 euroa) Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Koronvaihtosopimus Danske Bank Oyj SA-5808R Koronvaihtosopimus on tehty yksittäisen lainan korkoriskin suojaamiseksi. Koronvaihtosopimuksella muutettu vaihtuvat korot kiinteiksi. Lainan koronvaihtosopimuksen pääoma, eräpäivä sekä koronmaksupäivät vastaavat toisiaan. Sopimus on erääntynyt Lainapääomaa vastaava nimellisarvo Käypä arvo (pankin ilmoituksen mukaan) -27 Koronvaihtosopimus Nordea Bank AB / Koronvaihtosopimus on tehty yksittäisen lainan korkoriskin suojaamiseksi. Koronvaihtosopimuksella muutettu vaihtuvat korot kiinteiksi. Lainan koron-vaihtosopimuksen pääoma, eräpäivä sekä koronmaksupäivät vastaavat toisiaan. Sopimus erääntyy Lainapääomaa vastaava nimellisarvo Käypä arvo (pankin ilmoituksen mukaan) -34 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä vakinainen henkilöstö koko henkilöstö vakinainen henkilöstö koko henkilöstö Haminan Vesi -liikelaitos

16 5. VESIHUOLTOLAIN EDELLYTTÄMÄT LISÄTIEDOT Huleveden viemäröinnin ja vesihuollon osalta esitetään eriytetyt tilinpäätöslaskelmat vesihuoltolain muutosten ( /681) edellyttämällä tavalla. Huleveden viemäröinnin tulot ja menot on eriytetty laskennallisesti. Menojen eriyttämisen perusteena on käytetty verkostojen pituuksia vuosilta Ennen vuotta 2005 rakennetuista jätevesiverkostoista on erotettu 50 % huleveteen. Vuodesta 2010 alkaen hulevesiverkoston arvoa on seurattu kirjanpidossa. Muista kuin alueelliseen jäteveden käsittelyyn kohdistetuista lainoista on erotettu verkostojen arvojen suhteessa lainapääoma ja niitä vastaavat korkomenot huleveteen. Kaupunki on korvannut yleisten alueiden huleveden viemäröinnin kustannuksista sopimuksen mukaan ,19 euroa. Vesiliikelaitos otti käyttöön huleveden perusmaksun kustannuksen oikean kohdentamisen vuoksi. Huleveden viemäröinnin tuloslaskelma Liikevaihto , ,94 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,78 Palvelujen ostot , , , ,68 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,12 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,42 Muut henkilösivukulut , , , ,92 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,27 Liiketoiminnan muut kulut , ,21 Liikeylijäämä , ,14 Rahoitustuotot ja -kulut Muille maksetut korkokulut , ,00 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä , ,14 Ylijäämä ennen varauksia , ,14 Tilikauden alijäämä , ,14 Tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % -9,3-7,4 Voitto, % -135,3-102,5 15

17 Huleveden viemäröinnin rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä , ,14 Poistot ja arvonalentumiset , ,27 Rahoitustuotot- ja kulut , , , ,13 Investointien rahavirta Investointimenot , ,82 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,69 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys , , ,00 Rahoituksen rahavirta 7 330, ,00 Rahavarojen muutos , ,69 Tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 7,6 7,2 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä viideltä vuodelta, Lainanhoitokate 0,4 0,7 Huleveden viemäröinnin tase VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,42 Aineelliset hyödykkeet ,42 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,42 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,42 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,42 Jäännöspääoma , ,42 VIERAS PÄÄOMA , ,00 Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,42 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 85,3 85,6 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 201,5 195,8 Kertynyt ali-/ylijäämä, Lainakanta ,

18 Huleveden viemäröinnin liitetiedot (1 000 euroa) Liikevaihto tehtäväalueittain: Liittymismaksut 5 4 Perusmaksut 25 Kaupungin korvaus hulevesiviemäröinnistä Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kiinteät rakenteet ja laitteet Viemäriverkko, menojäännöspoisto 10% Pysyvät vastaavat Kiinteät rakenteet ja laitteet Poistamaton hankintameno Lisäykset tilikauden aikana Vähennykset tilikauden aikana Oman pääoman erin muutokset Jäännöspääoma Pysyvien vastaavien lisäys Vieraan pääoman lisäys Jäännöspääoma Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvät pitkäaikaiset velat Lainat rahoituslaitoksilta

19 6. TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT Tuloslaskelman tunnuslukujen laskentakaavat Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieraspääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo sijoitetun pääoman tuoton eli mittaa suhteellista kannattavuutta. Tunnusluvun vertailtavuutta liikelaitosten kesken voi heikentää se, että pysyvien vastaavien hyödykkeiden kirjanpitoarvo saattaa poiketa olennaisesti käyvästä arvosta. Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia erät + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / Oma pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona. Tunnusluku kertoo kunnan liikelaitokseen sijoittaman pääoman tuoton. Kunnan sijoittaman pääoman tuottoprosentti ei ole sama asia kuin korvaus peruspääomasta tai sisäinen lainakorko, koska sijoitetun pääoman tuottoprosentin laskennassa otetaan mainittujen erien lisäksi huomioon myös yli-/alijäämäerät sekä poistoero ja vapaaehtoiset varaukset. Voitto, % = 100 x (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnuslukujen laskentakaavat Tunnusluku kertoo, kuinka suuren prosentuaalisen osuuden liikelaitoksen yli-/alijäämä ennen varauksia ja veroja muodostaa liikevaihdosta. Jos tunnusluku on negatiivinen, liikelaitoksen toiminta on tappiollista. Investointien tulorahoitus, % = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu varsinaisella tulorahoituksella (ilman satunnaisia tuloja). Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. 18

20 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä Lainanhoitokate Toiminnan- ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla seurataan investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä. = Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainan lyhennykset Tunnusluku kertoo liikelaitoksen tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Jos liikelaitoksen lainakannasta enemmän kuin 20% on kertalyhenteisiä lainoja, otetaan lyhennyksen määräksi tunnuslukua laskettaessa laskennallinen vuosilyhennys, joka saadaan jakamalla edellä mainittu lainakanta kahdeksalla. Liikelaitoksen lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset)/( Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Current ratio Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo, miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Tunnuslukua voidaan vertailla vain saman toimialan liikelaitosten kesken. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 2, tyydyttävä 1-2, heikko alle 1 = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten velkojen suhteen. Tunnuslukua voidaan parhaiten vertailla saman toimialan liikelaitosten kesken, mutta se sopii quick ratio -tunnuslukua paremmin myös eri toimialojen yritysten vetailuihin. Tunnusluvun luokitusasteikko: hyvä yli 1, tyydyttävä 0,5-1, heikko alle 0,5 19

21 Taseen tunnuslukujen laskentakaavat Omavaraisuusaste, % = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) /( Koko pääoma - Saadut ennakot) Kaavassa koko pääoma tarkoittaa taseen vastattavien loppusummaa. Omavaraisuusaste mittaa liikelaitoksen vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Käyttötulot muodostuvat tilikauden liikevaihdosta, liiketoiminnan muista tuotoista sekä tuesta ja avustuksesta kunnalta. Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi liikelaitosten välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmä ei vaikuta tunnusluvun arvoon. Mitä pienempi tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet liikelaitoksella on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Kertynyt ylijäämä (alijäämä) Lainakanta = Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko liikelaitoksella on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyttä alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat+ Siirtovelat + Muut velat) LiikelaItoksen lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa 20

22 7. HAMINAN VESI LIIKELAITOKSEN TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Päiväys ja allekirjoitukset Haminassa, Rauno Hyytiäinen Jaakko Kokkonen Marika Hartikainen johtokunnan pj johtokunnan vpj johtokunnan jäsen Juha Klami Mervi Kauppila Petteri Kotonen johtokunnan jäsen johtokunnan jäsen toimitusjohtaja Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen Ulla-Maija Tuomela KHT, JHTT BDO Audiator Oy 21