Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää,

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Kaupungin tarkastuslautakunta Kaupungin tarkastuslautakunta Uudenkaupungin kaupungin vuoden 2010 tilinpäätös 6484/03/032/2011 KHALL 137 Liitteet Vuoden 2010 tilinpäätös (erill.) 1. Tilinpäätöksen sisältö Kunnan tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan kuntalain sekä soveltuvin osin kirjanpitolain ja -asetuksen säännöksiä (KuntaL 68 ). Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kirjanpitovelvollisen toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kunnan tasekirja sisältää toimintakertomuksen, talousarvion toteutumisvertailun, tilinpäätöslaskelmat, liitetiedot, erillistilinpäätökset, allekirjoitukset ja tilinpäätösmerkinnät sekä luettelot ja selvitykset. Liitetiedot jakaantuvat kunnan liitetietoihin ja konsernin liitetietoihin. Kunnan liitetiedot sisältävät myös liikelaitoksia koskevat tiedot. Sen lisäksi liikelaitos esittää tarvittavat omat liitetietonsa erillistilinpäätöksessään. Tilinpäätöksessä esitetään lisäksi liikelaitosten, muiden taseyksiköiden sekä muiden laskennallisesti eriytettyjen liiketoimintojen tilinpäätökset. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää,

2 toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on lisäksi toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. 2. Tilinpäätös 2010 Vuosi 2010 oli Uudenkaupungin kaupungille toiminnallisesti kohtuullinen mutta taloudellisesti edelleen heikko. Vuonna 2010 kaupungin vuosikate eli investoin teihin käytettävissä oleva rahamäärä oli euroa, 281,35 euroa/asukas. Vuosikate asukasta kohden nousi 258 eurolla edellisestä vuodesta. Se kattoi 88 % omaisuuden kulumista vastaa vista poistoista ja 80 % investoinneista. Talous on tasapainossa, jos kunnan vuosikate riittää poistoihin ja poistojen määrä kattaa investoinnit, joten kaupungin talous oli tunnusluvuilla mitattuna edelleen heikkenevä vuonna Verotulot ja valtionosuudet Kaupungin verotulot nousivat vuonna 2010 noin euroa, 9,2 %, kun koko maassa kasvu oli ennakkotietojen mukaan 4 %. Uudenkaupungin verotulot kasvoivat, koska kaupunki korotti tuloveroprosenttiaan yhdellä prosenttiyksiköllä 20,25 %:iin ja kiinteistöveroja korotettiin noin 20 %:lla. Veronkorotusten vaikutus oli yli 2,5 miljoonaa euroa. Samanaikaisesti yhteisöveron jako-osuuden nousu kaksinkertaisti yhteisöveron tuoton 3,5 miljoonaan euroon. Ilman veroprosentin korotuksia verotulojen kasvu olisi ollut noin 1,7 miljoonaa eli tilitettyjen yhteisverojen kasvun verran. Verotulojen kasvu ei jatkossa ole yhtä nopeaa, koska veroprosentteja ei voi korottaa jatkuvasti ja yhteisöveron jako-osuuden tilapäinen korotus poistuu vuonna Vuonna 2009 Uudenkaupungin verotettavat tulot asukasta kohden laskivat 1,25 %, kun koko maassa lasku oli 0,45 %. Uudenkaupungin kaupunki sai käyttötalouden valtionosuuksia noin 28,8 miljoonaa euroa vuonna Tästä oli verotulotasausta noin 1,6 miljoonaa euroa ja harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta 1,5 miljoonaa euroa. Henkilöstö ja henkilöstömenot Vakinaisen henkilöstön määrä oli 889. Vuoteen 2009 verrattuna se nousi 72 työntekijällä. Henkilöstömäärän kasvu johtui siitä, että Uudenkaupungin, Kustavin, Pyhärannan, Taivassalon ja Vehmaan terveydenhuollon yhteistoiminta-alue aloitti toimintansa vuoden 2010 alussa. Ilman terveydenhuollon yhteistoiminta-aluetta kaupungin

3 vakinaisen henkilöstön määrä olisi vähentynyt 28 henkilöllä vuodesta Kaupungin palveluksessa oli vuoden lopussa yhteensä henkilöä. Henkilötyövuosina määrä oli 862,10. Palkkamenot nousivat yhteensä 4,7 miljoonaa euroa ja eläke- ja sosiaalivakuutusmaksut sisältävät henkilöstömenot 5,7 miljoonaa euroa vuoden 2009 tasosta. Henkilöstömenojen kasvu oli 13,2 % euroa. Eniten palkkasumma kasvoi sosiaali- ja terveyskeskuksessa, 31 %, eli euroa. Tästä pääosa aiheutui terveyspalvelujen yhteistoiminta-alueesta. Ilman terveyspalveluja kaupungin ja liikelaitosten henkilöstömenot kasvoivat 0,9 miljoonaa euroa. Edelliseen vuoteen vertailukelpoiset henkilöstömenot kasvoivat noin 3,5 %. Kaupungin työntekijät olivat vuonna 2010 talkoovapailla yms. tai lomautettuna viikon ajan. Järjestelyistä saatiin noin 0,5 miljoonan euron henkilöstösäästöt. Uudenkaupungin asukaskohtaiset eläkemenoperusteiset ja varhaiseläkevakuutusmaksut ovat korkeat ja niiden kasvu on ollut 1,5-kertainen koko maahan verrattuna. Nämä menot ovat 1,0-1,3 miljoonaa euroa yli keskiarvokustannusten. Käyttömenot Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten käyttö talouden nettomenot olivat yhteensä 82,8 miljoonaa euroa. Ne nousivat 2,7 miljoonaa euroa, 3,3 %, vuodesta Palvelujen ostot kasvoivat 5 miljoonalla eurolla ja henkilöstömenot 5,7 miljoonalla eurolla. Uusikaupunki toimii perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen isäntäkuntana ja sen palvelukseen siirtyi yhteistoimintakunnista 100 uutta työntekijää. Henkilöstömenot kasvoivat tämän järjestelyn takia yli 4 miljoonalla ja palvelujen ostot yli 2 miljoonalla eurolla. Hallinto- ja kehittämiskeskuksen tilikauden alijäämä, nettomenot laskivat eurolla, 1,7 %:lla. Sosiaali- ja terveyskeskuksen tilikauden alijäämä, nettomenot, kasvoivat 6,4 %, 3,3 miljoonaa euroa ja sivistys palvelu keskuksen menot laskivat 1,6 % eli noin euroa. Sosiaali- ja terveyskeskuksen osuus kaupungin nettokäyttömenoista on yli 64 %, ja sen osuus kasvaa vuosittain. Kaupunki on panostanut vahvasti sosiaali- ja terveystoimeen. Vuoden 2009 tietojen mukaan Uudenkaupungin terveyden- ja vanhustenhuollon tarvevakioidut kustannukset olivat 107 eli 7 % yli maan keskiarvon. Euroissa tämä tarkoittaa 2,3 miljoonaa. Uudenkaupungin talouden vakiinnuttaminen edellyttää, että terveydenhuollon - mukaan lukien erikoissairaanhoito ja perusterveydenhuolto - ja vanhustenhuollon kokonaiskustannukset saadaan alemmalle tasolle. Talousarvio ylittyi, vaikka sitä tarkistettiin useaan otteeseen vuoden aikana. Uudenkaupungin kaupungin käyttötalouden toimintatuottojen toteutumisaste oli 103 % ja toimintakulujen 102,2 %. Toimintakate (toimintatuotot toimintakulut ilman poistoja) ylitti talousarvion eurolla, 1,8 %:lla.

4 Investoinnit Kaupungin ja liikelaitosten nettoinvestoinnit olivat 5,4 miljoonaa euroa. Ne laskivat edel lisestä vuodesta noin miljoonalla eurolla. Kaupungilla ei vuonna 2010 ollut isoja investointeja. Merkittävimmät yksittäiset investoinnit olivat Lokalahden liikennejärjestelyt (0,3 miljoonaa euroa, kevyen liikenteen väylä), Laivanrakentajantie (0,4 miljoonaa euroa) ja Pohitullin keittiön laajennuksen ja kunnostuksen (0,3 miljoonaa euroa) loppuun saattaminen. Uudenkaupungin Veden investoinnit olivat noin 0,7 miljoonaa euroa. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi oli Kustavi-Uusikaupunki siirtoviemäri, jonka rakentaminen alkoi vuonna Satama investoi vuonna 2010 noin 0,5 miljoonalla eurolla. Sen isoin investointi oli nosturihankinta, josta maksettiin euroa vuonna Liikelaitokset Uudenkaupungin liikelaitokset toimivat kuntalain kunnallista liikelaitosta koskevien säännösten mukaisina kunnallisina liikelaitoksina, joilla on kullakin oma johtosääntö ja johtokunta. Valtuusto hyväksyy niille vuosittain investointi- ja lainatason. Yksikään liikelaitos ei vuonna 2010 ylittänyt investointi- tai lainavaltuuksiaan. Vuoden 2010 talousarviossa kohdassa muut toimenpiteet talouden tasapainottamiseksi oli liikelaitoksille ja niiden toiminnalle asetettu tavoitetaso. Valtuusto oli päättänyt, että kaupungin kaikkien liikelaitosten tulee toimia tehokkaasti ja tuottavasti. Liikelaitosten tuli arvioida tarkkaan toteutettavien investointien kannattavuus ja tarpeellisuus. Tavoitteena oli, että liikelaitosten tuottamien palveluiden hinnat ovat kilpailukykyiset. Liikelaitosten toiminnan vuonna 2010 voidaan Uudenkaupungin Jätehuolto liikelaitosta lukuun ottamatta todeta olleen tämän tavoitteen mukaista. Jätehuolto joutui tekemään jälkihoidon lisätyölle euron pakollisen varauksen, ja sen tilikausi jäi tämän takia alijäämäiseksi. Kaupunki on luopumassa omasta kaatopaikastaan, ja kaupunginvaltuusto päätti vuonna 2010 Munaistenmetsän kaatopaikan toiminnan ja kaatopaikka-alueen kilpailuttamisesta. Uudenkaupungin Sataman liikennemäärät, liikevaihto ja kannattavuus paranivat vuodesta Vuoden 2010 tehtiin päätös sataman yhtiöittämisestä. Vuonna 2010 valmisteltiin vuoden 2011 alussa toteu tunutta Uudenkaupungin ammattiopisto Novidan fuusiota Lounais-Suomen koulutuskunta yhtymään. Kokonaismenot

5 Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten ulkoiset kokonaismenot (varsinaisen toiminnan lähinnä käyttötalouden menot, investointimenot ja rahoitustoiminnan menot) olivat 118,5 miljoonaa ja tulot 119,3 miljoonaa euroa. Rahastot ja varaukset Uudenkaupungin omien rahastojen pääoma oli vuoden 2010 lopussa enää 0,71 miljoonaa euroa ja vapaaehtoisten varausten määrä 2,1 miljoonaa euroa. Rahastojen ja varausten määrää laski 0,5 miljoonalla eurolla. Varauksia käytet tiin mm. yritysten toimitilahankkeisiin. Lainat Uudenkaupungin lainakanta oli vuoden 2010 lopussa noin 27,9 miljoonaa euroa, 1762 euroa/as. Lainamäärä kasvoi 2,0 miljoonalla eurolla vuodesta Kaikista lainoista 42 % on liikelaitosten lainoja.

6 Talouden kehitys ja tasapaino Toimintakate (toimintatuottojen ja kulujen erotus) heikkeni 2,5 miljoonalla eurolla. Se oli 77,7 miljoonaa vuonna Koska samanaikaisesti verotulot nousivat 4,5 ja valtionosuudet 2 miljoonaa euroa, rahoitustuotot pysyivät ennallaan ja korkokulut laskivat, kaupungin talous lähestyi tasapainotilannetta. Kaupungin taloudellinen tilanne parani veronkorotusten, harkinnanvaraisen valtionosuuden ja viikon lomautusta vastaavien henkilöstösäästöjen takia. Näiden yhteisvaikutus oli 5 miljoonaa euroa. Kun tulorahoituksen riittävyyttä arvioidaan rahoitusnäkökulmasta, vuosikate eli rahoitustulos suhteutetaan investointeihin ja lainan lyhennyksiin. Vuonna 2010 vuosikate oli positiivinen, mutta tulos oli negatiivinen eli se ei riittänyt investointeihin tai poistoihin, joten tunnusluvuilla mitattuna Uudenkaupungin talous oli heikkenevä. Tilikauden alijäämä Vuoden 2010 tilikauden ylijäämä oli ,86 euroa ja se esitetään siirrettäväksi taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämä-/alijäämätilille. Uudellakaupungilla on tämän jälkeen taseessa noin euroa kattamatonta alijäämää. Tilinpäätöksen tunnuslukuja Talouden tasapaino ja alijäämän kattaminen Kuntalain taloutta ja tarkastusta koskevia säännöksiä on muutettu voimaan tulleessa kuntalain muutoksessa. Säännösmuutoksilla on pyritty lisäämään talouden suunnitelmallisuutta sekä selkeyttämään ja täsmentämään kunnan talouden tasapainosääntelyä. Taloudeltaan alijäämäisen kunnan tulee katkaista alijäämän lisääntyminen enintään neljässä vuodessa laatimalla tasapainossa oleva tai ylijäämäinen taloussuunnitelma. Jos taseen kattamatonta alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, kunnan on laadittava erikseen yksilöity

7 toimenpideohjelma alijäämän kattamiseksi.

8 Tarkastuslautakunnan on arvioitava arviointikertomuksessa tasapainotuksen toteutumista sekä toimenpiteiden riittävyyttä ja realistisuutta. Alijäämän kattamisvelvoite syntyy, kun kunnan kuluvan vuoden taseen arvioidaan muodostuvan alijäämäiseksi. Tasearvio on alijäämäinen silloin, kun viimeksi hyväksytyn tilinpäätöksen ja kuluvan vuoden talousarvion yli- ja alijäämäerien yhteenlaskettu määrä on negatiivinen. Kirjanpidollisesti eriytettyjen liikelaitosten arvioidut yli-/alijäämät otetaan huomioon kunnan talousarviovuoden yli-/alijäämäarviossa. Samoin yli-/alijäämäarvioon otetaan mukaan talousarviomuutokset. Taloussuunnitelmaan kuuluvien vuosien tilikauden tuloksella tarkoitetaan tulosta ennen tilinpäätössiirtoja eli ennen varaus-, poistoero- ja rahastosiirtoja. Valtuuston on hyväksyttävä toimenpideohjelma taloussuunnitelman yhteydessä. Toimenpideohjelma voi myös olla erillinen, valtuuston hyväksymä asiakirja. Toimenpideohjelma voidaan hyväksyä myös osana talous suunnitelmaa. Usealle vuodelle ulottuva toimenpideohjelma tarkistetaan ja hyväksytään vuosittain talousarvion ja -suunnitelman hyväksymisen yhteydessä. Toimenpideohjelmaan otetaan ne tuloja lisäävät ja menoja vähentävät toimenpiteet, jotka eivät sisälly varsinaiseen taloussuunnitelmaan. Toimenpiteet on esitettävä yksilöityinä, rahamääräisinä ja ajallisesti kohdistettuina. Alijäämän kattaminen - kaupungin strategian ja taloussuunnitelman toteuttaminen sekä talouden tasapainottaminen Uudenkaupungin talousarviossa on ollut toimenpideohjelma vuodesta 2005 alkaen. Kaupungin strategian mukaan Uudenkaupungin kaupungilla ei saa olla kattamatonta alijäämää vuoden 2014 tilinpäätöksessä. Taloussuunnitelman mukaan kaupungilla on edelleen kattamatonta alijäämää vuoden 2013 tilinpäätöksessä ja vuosien tulos on negatiivinen. Kaupungin taloussuunnitelma vuosille ei ole tasapainossa. Jotta kaupunki saa katettua taseessa olevan kattamattoman alijäämän suunnitelmakauden jälkeen ja jotta tilikauden tulos on jatkossa positiivinen, kaupunginvaltuusto on hyväksynyt erillisen vuoden 2011 talousarvioon ja vuosien taloussuunnitelmaan sisältyvän toimenpideohjelman/säästöohjelman talouden tasapainottamiseksi. Kaupungin taloussuunnitelma saadaan tasapainoon toteuttamalla tämä ohjelma. Ohjelman painopistealueena on kaupungin sosiaali- ja terveystoimen kustannusten alentaminen vertailukuntien tasolle. Säästöohjelman perusteena on Uudenkaupungin terveydenhuollon järjestämiseen

9 liittyvä selvitys ja sen toimenpide-ehdotukset ja syksyllä 2009 hyväksytty Uusikaupunki - Uutta energiaa -strategia. Vuonna 2009 talouden tasapainottamista varten

10 perustettu toimen pideohjelman valmistelutyöryhmä jatkaa toimintaansa vuonna 2011 säästöohjelman toteuttamiseksi ja tämän lisäksi kaupunki ja Varsinais-Suomen sairaanhoitopiiri ovat perustaneet työryhmän terveydenhuollon säästötoimenpiteiden etsimiseksi ja toteuttamiseksi. Lisätietoja Talousjohtaja Anne Takala, Puh. (02) Ehdotus: Kaupunginhallitus päättää ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että - valtuusto hyväksyy liitteenä olevat talousarvioylitykset, jotka on tarkemmin selvitetty tilinpäätöksen yhteydessä ja - tilikauden tuloksesta tehdään tilinpäätöksen sivun 54 mukaiset tilinpäätösjärjestelyt ja ylijäämä ,86 euroa siirretään omaan pääomaan tilikauden ylijäämä-/alijäämätilille. Kaupunginhallitus allekirjoittaa vuoden 2010 tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. Alijäämän kattamiseksi ja uuden alijäämän syntymisen estämiseksi kaupunginvaltuusto on hyväksynyt erillisen vuoden 2011 talousarvioon ja vuosien taloussuunnitelmaan sisältyvän toimenpideohjelman/säästöohjelman talouden tasapainottamiseksi. Kaupungin taloussuunnitelma saadaan tasapainoon toteuttamalla tämä ohjelma. Ohjelman painopistealueena on kaupungin sosiaalija terveystoimen kustannusten alentaminen vertailukuntien tasolle. Talouden tasapainottamistavoitteet on lisäksi huomioitu Uudenkaupungin strategiassa Uusikaupunki - Uutta energiaa. Ohjelmassa ja strategiassa sovittuja toimenpiteitä jatketaan systemaattisesti. Päätös: Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. TARKLA 21 Liitteet Vuoden 2010 tilinpäätös (erill.) (toim. hallituksen esityslistan mukana) Talousjohtaja Anne Takala esitteli tilinpäätöksen ennakkotietoja viime kokouksessa. Sivistyspalvelukeskuksen tilinpäätöstietoja tulee kokoukseen esitteleemään rehtori Juha Salaterä. Sosiaali- ja terveyskeskuksen tilinpäätöstiedot esittelee hallinto- ja talouspäällikkö Sinikka Kallio. Ehdotus: Tarkastuslautakunta merkitsee saadut selvitykset tiedoksi ja ottaa ne huomioon arviointikertomusta laadittaessa.

11 Päätös: Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Merkittiin, että Juha Salaterä saapui kokoukseen klo ja poistui klo ja Sinikka Kallio saapui ja poistui TARKLA 35 Liite Tarkastuskertomus 2010 (jaetaan kokouksessa) Tilintarkastajan tarkastuskertomus sekä päätösehdotus esitetään kokouksessa. Tilintarkastaja esittää tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tilikaudelta Ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää - esittää tilintarkastuskertomuksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi, - esittää kaupunginvaltuustolle, että vuoden 2010 tilinpäätös hyväksytään ja kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Päätös: Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.