Maakuntahallitus Maakuntahallitus Maakuntavaltuusto

Transkriptio

1 Maakuntahallitus Maakuntahallitus Maakuntavaltuusto Uudenmaan liiton tilinpäätös 2013; tilinpäätöksen hyväksyminen 69/ /2014 MHS Kuntalain 68 :n mukaan tilinpäätös on saatettava valtuuston käsiteltäväksi tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen tulee sisällyttää tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Rahoituslaskelma on kirjanpitolautakunnan kuntajaoston taseohjeen mukaan tilinpäätöksen liitetieto. Tilinpäätös on ,82 euroa ylijäämäinen. Talousarvio laadittiin tasapainoisena. Tilinpäätösaineisto sidotaan yhtenä kokonaisuutena tasekirjaksi, jonka allekirjoittavat maakuntahallituksen jäsenet ja maakuntajohtaja. Allekirjoitus tapahtuu välittömästi tässä kokouksessa. Allekirjoituksen yhteydessä maakuntahallitus oikeuttaa liiton toimiston tekemään tasekirjaan/ toimintakertomukseen mahdollisesti vielä tarvittavia teknisluonteisia korjauksia. Tilinpäätöksen käsittely etenee siten, että tilintarkastajan (PwC Julkistarkastus Oy) työskentelyn jälkeen tarkastuslautakunta antaa arviointikertomuksen ja sen jälkeen maakuntavaltuusto käsittelee tilinpäätöksen kokouksessaan. Uudenmaan liiton yhteistyötoimikunta on käsitellyt tilinpäätöksen kokouksessaan Tilinpäätökseen liittyy tilintarkastusstandardien (ISA) mukainen johdon vahvistusilmoituskirje, jolla ei muuteta maakuntahallituksen, tilivelvollisten, viranhaltijoiden, työntekijöiden eikä tilintarkastajan lainsäädännön mukaisia velvoitteita eikä vastuita. Kirje osoitetaan tilintarkastajalle ja annetaan tiedoksi tarkastuslautakunnalle. Liitteenä on toimintakertomus ja tilinpäätös 2013 (tasekirja) ja johdon vahvistusilmoituskirje. Mkj:n ehdotus: Maakuntahallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2013 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi esittää maakuntavaltuustolle, että tilikauden tuloksen jälkeen tilikauden ylijäämä ,82 euroa siirretään tilille Edellisten tilikausien yli/alijäämä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen maakuntavaltuuston käsiteltäväksi valtuuttaa maakuntahallituksen puheenjohtajan ja maakuntajohtajan maakuntahallituksen puolesta allekirjoittamaan johdon

2 vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajalle. Valmistelija: Liitteet: Paula Autioniemi Toimintakertomus ja tilinpäätös 2013 Johdon vahvistusilmoituskirje Maakuntahallitus hyväksyi ehdotuksen. Tarkastuslautakunta Kuntalain 68 :n mukaan hallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Uudenmaan liiton vuoden 2013 tilinpäätös on toimitettu tarkastuslautakunnalle esityslistan liitteenä. Maakuntajohtaja ja hallinto- ja talousjohtaja esittelivät kokouksessa tilinpäätöksen sisältöä. Tilintarkastaja on antanut tilikautta 2013 koskevan tilintarkastuskertomuksen Tilintarkastuskertomus luovutetaan tarkastuslautakunnalle kokouksessa. Ehdotus: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen maakuntavaltuustolle tiedoksi tekee esityksen maakuntavaltuustolle vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä tilivelvollisille tilikaudelta Tarkastuslautakunta päätti: saattaa tilintarkastuskertomuksen maakuntavaltuustolle tiedoksi. esittää maakuntavaltuustolle vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksymistä. esittää maakuntavaltuustolle vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tilikaudelta edellyttäen, että maakuntavaltuusto hyväksyy tilintarkastuskertomuksessa mainitun omavelkaisen takauksen. MHS Tilintarkastuskertomuksessa tarkastuksen tuloksena esitetään, että maakuntahallitus on myöntäessään omavelkaisen takauksen Culminatum Innovation Oy Ltd:n lainalle ylittänyt toimivaltansa. Kuntalain 13 mukaan valtuusto päättää takaussitoumuksen tai muun vakuuden antamisesta. Maakuntahallituksen päätös takauksen antamisesta perustui

3 voimassaolevan Uudenmaan liiton hallintosäännön 27 :n tulkintaan, jossa rahatoimen hoidosta on määrätty seuraavasti: "Maakuntavaltuusto päättää lainan ottamisesta sekä lainan antamista ja muuta sijoitustoimintaa koskevista periaatteista. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä maakuntavaltuusto päättää antolainojen ja vieraan pääoman muutoksista. Muista rahoitukseen liittyvistä asioista päättää maakuntahallitus." Parhaillaan uudistettavana olevassa hallintosäännössä menettelytapaa takaussitoumuksen tai muun vakuuden antamista koskevissa tapauksissa on esitetty selkeytettäväksi. Maakuntahallituksen tekemä päätös oli ehdollinen. Myönteisen takauspäätöksen ehtona oli, että muut osakkeenomistajat osallistuivat yhtiön käyttöpääoman turvaamiseen vähintään 1,2 miljoonalla eurolla joko takaus- tai lainajärjestelyin. Lisäehtona oli myös, että Culminatum Innovation on ennen sen täytäntöönpanoa velvollinen toimittamaan tiedoksi takauksen tarkemmat ehdot. Uudenmaan liitolle ei ole päätöksen jälkeen esitetty yksilöityä takaussitoumuksen hyväksymistä. Culminatum on kirjeellään ilmoittanut, että tarve maakuntahallituksen yhtiölle myöntämän takauksen ja yhtiön sen perusteella nostaman lainan käyttämiselle on tämän hetken arvion mukaan erittäin epätodennäköinen, koska yhtiön taloudellinen asema on tehtyjen tasapainottavien toimenpiteiden ansiosta vuoden 2014 aikana vahvistunut merkittävästi ja saakka tehdyn kassavirtalaskelman mukaisesti säilyy tyydyttävällä tasolla. Näin ollen on todennäköistä, että Culminatum Innovation Oy Ltd:lle myönnetty ehdollinen takauspäätös tulee olemaan tarpeeton yhtiön taloudellisen tilanteen johdosta. Mikäli tilanne muuttuisi olennaisesti ja yhtiö esittäisi ko. takaussitoumuksen käyttöön ottoa, maakuntahallitus valmistelisi asian erikseen maakuntavaltuuston päätettäväksi. Maakuntahallitus on hyväksynyt ja allekirjoittanut vuoden 2013 tilinpäätöksen ja esittänyt maakuntavaltuustolle, että tilikauden tuloksen jälkeen tilikauden ylijäämä ,82 euroa siirretään tilille Edellisten tilikausien yli/alijäämä. Tämän jälkeen tilinpäätös siirtyi tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan käsiteltäväksi. Tarkastuslautakunta esittää valmistelunsa jälkeen maakuntavaltuustolle vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tilikaudelta edellyttäen, että maakuntavaltuusto hyväksyy tilintarkastuskertomuksessa mainitun kuntayhtymän antaman omavelkaisen takauksen. Maakuntajohtajan varamiehen ehdotus: Maakuntahallitus täydentää edellistä kokouskäsittelyään ja antaa maakuntavaltuustolle seuraavan lisäselvityksen: tilintarkastuskertomuksessa mainittua hallituksen myöntämää takaussitoumusta ei panna täytäntöön edellä esitetyin perusteluin rahatoimen hoito -kohdan toimivaltuuksia täsmennetään uudessa hallintosääntöehdotuksessa.

4 Lisäksi maakuntahallitus päättää ilmoittaa Culminatum Innovation Oy Ltd:n hallitukselle, että maakuntahallituksen päätöstä ei saa panna täytäntöön. Jos yhtiö tarvitsee takausta tai lainaa, on yhtiön tehtävä asiaa koskeva uusi esitys maakuntahallitukselle. Valmistelija: Liitteet: Oheismateriaali: Paula Autioniemi Tilintarkastuskertomus 2013 Culminatum Oy Ltd:n kirje Ote maakuntahallituksen päätöksestä Maakuntahallitus hyväksyi ehdotuksen. I varapuheenjohtaja Pasi Salonen toimi puheenjohtajana tämän :n kohdalla. Maakuntavaltuusto 10 Merkittiin, että Ossi Savolainen esteellisenä poistui kokouksesta asian käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi. Ehdotus: Liite: Maakuntavaltuusto päättää hyväksyä vuoden 2013 tilinpäätöksen että tilikauden tuloksen jälkeen tilikauden ylijäämä ,82 euroa siirretään tilille Edellisten tilikausien yli/alijäämä merkitä tilintarkastuskertomuksen tiedoksi myöntää vastuuvapauden tilivelvollisille tilikaudelta , koska tilintarkastuskertomuksessa mainittua hallituksen myöntämää takaussitoumusta ei panna täytäntöön maakuntahallituksen tekemään päätökseen perustuen ( 46, ). Toimintakertomus ja tilinpäätös 2013 Maakuntavaltuusto päätti hyväksyä vuoden 2013 tilinpäätöksen että tilikauden tuloksen jälkeen tilikauden ylijäämä ,82 euroa siirretään tilille Edellisten tilikausien yli/alijäämä merkitä tilintarkastuskertomuksen tiedoksi myöntää vastuuvapauden tilivelvollisille tilikaudelta Pöytäkirjaan merkittiin, että tilintarkastuskertomuksessa mainittua hallituksen myöntämää takaussitoumusta ei ole annettu.

5